ภาษีการจ้างงานตนเองเป็นจำนวนเงินเท่าไหร่และคุณจ่ายเป็นอย่างไร

เช่นเดียวกับกฎภาษีส่วนใหญ่ภาษีการจ้างงานตนเองอาจดูเหมือนไม่สามารถเข้าใจได้ในตอนแรก แต่ใช้เวลาในการอ่านเนื้อหาและคุณอาจพบว่าการจัดการเรื่องการจ้างงานตนเองเป็นเรื่องง่ายกว่าที่คุณคิด.

ภาษีการจ้างงานตนเองคืออะไร?

หากคุณมีงานทำคุณคุ้นเคยกับภาษีประกันสังคมและประกันสุขภาพของรัฐบาลเรียกว่าภาษี FICA ซึ่งนายจ้างของคุณหักจากเงินเดือนแต่ละครั้ง ภาษีการจ้างงานตนเองเทียบเท่ากับภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ ไม่มีนายจ้างที่จะหักภาษีเหล่านี้ให้คุณคุณต้องรับผิดชอบในการจ่ายด้วยตนเอง.

หากคุณมีรายได้จากการจ้างงานตนเองของ $ 400 หรือมากกว่าในระหว่างปีภาษีคุณจะต้องคำนวณภาษีการจ้างงานตนเองและไฟล์ SE ที่แนบมากับการคืนภาษีของคุณแต่ละรายการแบบฟอร์ม 1040.

อัตราภาษีการจ้างงานตนเอง

อัตราภาษีการจ้างงานตนเองในปัจจุบันคือ 15.3% อัตรานี้รวมสององค์ประกอบ: 2.9% สำหรับ Medicare และ 12.4% สำหรับประกันสังคม.

ไม่ จำกัด จำนวนเงินของรายได้การจ้างงานตนเองสุทธิของคุณที่ขึ้นอยู่กับส่วนของ Medicare ของภาษีการจ้างงานตนเอง แต่มีขีด จำกัด ในส่วนประกันสังคม ขีดสูงสุดนี้เรียกว่าฐานค่าจ้างประกันสังคมและจะเปลี่ยนแปลงทุกปี สำหรับปีภาษีปี 2561 ฐานค่าจ้างประกันสังคมอยู่ที่ $ 128,400 สำหรับปี 2019 นั้นเพิ่มขึ้นเป็น $ 132,900.

เมื่อคุณทำงานให้นายจ้างนายจ้างของคุณจะหักครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินเหล่านี้จากเงินเดือนของคุณ - 1.45% ของค่าจ้างของคุณสำหรับ Medicare และ 6.2% สำหรับประกันสังคม - และตรงกับอีกครึ่งหนึ่งแทนคุณ ในฐานะผู้เสียภาษีอิสระคุณต้องรับผิดชอบภาษีเต็มจำนวน อย่างไรก็ตามคุณสามารถหักภาษีการจ้างงานตนเองได้ครึ่งหนึ่งเพื่อปรับเป็นรายได้ของคุณในบรรทัดที่ 27 ของตารางที่ 1.

นอกเหนือจากภาษีเมดิแคร์ 2.9% ผู้มีรายได้สูงต้องจ่ายภาษีเมดิแคร์เพิ่มเติม 0.9% สำหรับรายได้ที่สูงกว่าเกณฑ์ดังต่อไปนี้:

วิธีชำระภาษีการจ้างงานตนเอง

ตอนนี้คุณมีความเข้าใจเกี่ยวกับพื้นฐานภาษีการจ้างงานตนเองแล้วคุณต้องรู้วิธีการชำระภาษีที่คุณค้างชำระ.

เช่นเดียวกับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางภาษีการจ้างงานตนเองเป็นระบบการจ่ายตามที่คุณไป นั่นเป็นเหตุผลที่นายจ้างระงับภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและรัฐและภาษี FICA จากแต่ละ paycheck แทนที่จะให้คุณเขียนเช็คขนาดใหญ่ไปยัง IRS เมื่อสิ้นปีด้วยการคืนภาษีของคุณ เมื่อคุณเป็นเจ้าของกิจการคุณต้องชำระเงินรายไตรมาสโดยประมาณหากคุณต้องชำระภาษีจำนวน $ 1,000 หรือมากกว่า.

แบบฟอร์ม IRS 1040-ES มีแผ่นงานในหน้า 6 สำหรับการคำนวณภาษีการจ้างงานโดยประมาณของคุณรวมถึงการหักภาษีครึ่งหนึ่งของภาษีการจ้างงานตนเองของคุณ คุณสามารถใช้แบบฟอร์ม 1040-ES เพื่อคำนวณทั้งภาษีการจ้างงานตนเองโดยประมาณและภาษีรายได้โดยประมาณสำหรับปีหารด้วยสี่และจ่ายเป็นสี่งวดเท่า ๆ กัน ถึงกำหนดชำระในวันที่ 15 เมษายน^TH, 15 มิถุนายน^TH, 15 กันยายน^TH, และ 15 มกราคม^TH ในปีต่อไป วันที่ครบกำหนดเหล่านี้ย้ายไปยังวันทำการถัดไปหากวันที่ 15^TH ตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุด.

คุณสามารถชำระเงินโดยประมาณทุกไตรมาสทางออนไลน์โดยใช้ IRS Direct Pay หรือส่งเช็คทางไปรษณีย์พร้อมบัตรกำนัลที่รวมอยู่ใน Form 1040-ES.

เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ ณ สิ้นปีคุณจะกระทบยอดรวมของการชำระเงินโดยประมาณที่คุณทำกับจำนวนรายได้และภาษีการจ้างงานตนเองที่คุณเป็นหนี้ หากคุณชำระเงินมากเกินไปคุณสามารถเลือกได้ว่าจะคืนเงินให้คุณมากเกินไปหรือใช้กับการชำระเงินโดยประมาณในปีหน้า หากคุณจ่ายเงินน้อยเกินไปคุณจะต้องจ่ายส่วนต่างและอาจต้องเสียค่าปรับต่ำกว่านั้น.

เกิดอะไรขึ้นถ้าคุณไม่ต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองตรงเวลา?

หากคุณเป็นหนี้อย่างน้อย $ 1,000 ในรายรับรวมและภาษีการจ้างงานตนเองสำหรับปีและไม่ชำระเงินรายไตรมาส IRS จะประเมินค่าปรับสำหรับการชำระภาษีต่ำกว่าเกณฑ์เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ.

กรมสรรพากรจะคำนวณบทลงโทษที่ได้รับน้อยไปก่อนโดยการคำนวณจำนวนเงินที่คุณควรจ่ายสำหรับงวดสี่แต่ละไตรมาส จากนั้นความแตกต่างระหว่างสิ่งที่คุณจ่ายกับสิ่งที่คุณควรจะจ่ายจะถูกคูณด้วยอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงสำหรับช่วงเวลานั้น อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงถูกกำหนดทุกไตรมาส สำหรับไตรมาสแรกของปี 2562 อัตราดอกเบี้ยอยู่ที่ 6% เพิ่มขึ้นจาก 5% ในช่วงไตรมาสที่สี่ของปี 2561.

การลงโทษจะคำนวณแยกต่างหากสำหรับแต่ละภาคดังนั้นคุณอาจถูกเรียกเก็บค่าปรับสำหรับหนึ่งในสี่ แต่ไม่ใช่ส่วนอื่น ๆ.

วิธีการลดภาษีการจ้างงานตนเองของคุณ

บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระมีโอกาสมากมายในการลดภาษีของพวกเขาผ่านการหักภาษี ยิ่งคุณหักเงินได้มากเท่าไรคุณก็ยิ่งมีรายได้จากการจ้างงานตนเองสุทธิลดลงและทำให้ภาษีการจ้างงานตนเองของคุณลดลงด้วย.

เพื่อให้มีคุณสมบัติในการหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณจะต้องเป็นทั้งสามัญและจำเป็น ค่าใช้จ่ายทั่วไปเป็นเรื่องปกติและเป็นที่ยอมรับในการค้าขายหรือธุรกิจของคุณ ค่าใช้จ่ายที่จำเป็นจะเป็นประโยชน์และเหมาะสมกับธุรกิจของคุณ.

ประเภทค่าใช้จ่ายที่เป็นเรื่องปกติและจำเป็นสำหรับธุรกิจของคุณขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจที่คุณเข้าร่วม

• การโฆษณา
• ค่าใช้จ่ายอัตโนมัติ
• ค่าธรรมเนียมการขายบัตรเครดิต
• ค่าธรรมเนียมและค่าธรรมเนียมสมาชิก
• ค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศ
• ประกันภัย
• น่าสนใจ
• ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและวิชาชีพ
• ค่าใช้จ่ายสำนักงาน
• ค่าเช่าหรือค่าเช่า
• ซ่อมบำรุง
• การสมัครรับข้อมูล
• พัสดุ
• ภาษีและใบอนุญาต
• บริการโทรศัพท์และโทรศัพท์มือถือ
• การท่องเที่ยว
• ยูทิลิตี้
• ค่าจ้าง

สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั่วไปคืออะไรและไม่สามารถหักลดหย่อนได้ให้ดูที่ IRS Publication 535.

ก่อนที่คุณจะใช้จ่ายเพื่อความสนุกสนานหลีกเลี่ยงภาษีโปรดจำไว้ว่าคุณจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับดอลลาร์สำหรับทุกดอลลาร์ที่คุณใช้ไป เว้นแต่ว่าค่าใช้จ่ายเป็นสิ่งที่คุณต้องการสำหรับธุรกิจของคุณจริง ๆ แล้วมันไม่ใช่วิธีที่ฉลาดในการใช้จ่ายเงินเพียงเพื่อลดค่าภาษีของคุณ.

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณกำลังพิจารณาการใช้จ่าย $ 1,000 สำหรับแล็ปท็อปเครื่องใหม่ หากคุณอยู่ในกรอบภาษี 25% การใช้จ่าย $ 1,000 จะช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้ประมาณ $ 250 หากคุณต้องการแล็ปท็อปเครื่องใหม่การใช้จ่ายเงินอาจเป็นวิธีที่ฉลาด แต่ถ้าคุณใช้จ่าย $ 1,000 เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี $ 250 คุณควรเก็บเงินไว้ที่ 1,000 ดอลลาร์ในกระเป๋าของคุณ.

พิจารณาภาษีการจ้างงานตนเองเป็นอีกค่าใช้จ่ายในการทำธุรกิจ เนื่องจากภาษีหมายถึงคุณทำเงิน ดังนั้นในขณะที่เจ้าของธุรกิจสมาร์ททุกคนต้องการทำสิ่งที่พวกเขา (ถูกกฎหมาย) สามารถลดค่าภาษีของพวกเขา แต่การใช้จ่ายเงินโดยไม่จำเป็นไม่ได้เป็นคำตอบ.

คำสุดท้าย

หากคุณยังคงสับสนเกี่ยวกับภาษีการจ้างงานตนเองถึงเวลาที่ต้องติดต่อกับมืออาชีพเช่น CPA หรือตัวแทนที่ลงทะเบียน หากคุณยังใหม่ต่อโลกแห่งการจ้างงานตนเองผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสามารถตอบคำถามใด ๆ ที่คุณมีช่วยคุณประเมินภาษีการจ้างงานตนเองของคุณและให้แนวคิดที่ชาญฉลาดในการลดค่าภาษีของคุณ.

ดังนั้นเพิ่มวันที่ครบกำหนดภาษีเหล่านั้นในปฏิทินของคุณและวางแผนที่จะประเมินและชำระภาษีการจ้างงานตนเองของคุณ มันเป็นส่วนสำคัญในการเป็นหัวหน้าของคุณ.

คุณยังใหม่กับการรับจ้างตนเอง? อะไรคือมุมมองที่น่าแปลกใจที่สุดของภาษีการจ้างงานตนเองจากมุมมองของคุณ?