เครดิตภาษีรายได้คืออะไร (EITC) - ข้อกำหนด & สิทธิ์

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเป็นระบบภาษีแบบก้าวหน้าหมายถึงผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงจ่ายอัตราที่สูงกว่าคนที่มีรายได้ต่ำ อย่างไรก็ตามภาษีประกันสังคมและประกันสุขภาพของรัฐบาลยังไม่ก้าวหน้า ผู้มีรายได้น้อยที่มีรายได้น้อยจะได้รับเงินเดือนที่มีขนาดใหญ่กว่าภาษีเงินเดือนมากกว่าผู้มีรายได้สูง เพื่อช่วยชดเชยผลกระทบนี้และเพื่อกระตุ้นให้ผู้คนทำงานรัฐสภาได้สร้างเครดิตภาษีรายได้ (EITC) ในปี 1975.

โปรแกรมนี้ยังคงแข็งแกร่งในวันนี้และให้การลดหย่อนภาษีและรายได้พิเศษแก่ผู้มีรายได้น้อยถึงปานกลางโดยเฉพาะผู้ที่มีบุตร.

ทำความเข้าใจกับ EITC

EITC เป็นเครดิตภาษีที่ให้ประโยชน์กับคนที่ทำงาน เป็นเครดิตที่สามารถขอคืนได้ซึ่งหมายความว่าหากลดค่าภาษีของคุณเป็นศูนย์คุณสามารถรับเงินคืนได้มากกว่าจำนวนภาษีที่ถูกหักจากเช็คของคุณในระหว่างปี.

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับเครดิตคุณต้องมีสิ่งที่กรมสรรพากรหมายถึง "รายได้ที่ได้รับ" ซึ่งรวมถึงค่าจ้างเงินเดือนเคล็ดลับค่าคอมมิชชั่นหรือรายได้จากการทำฟาร์มหรือการจ้างงานตนเอง อย่างไรก็ตามบุคคลที่ได้รับการประกันสังคมสวัสดิการหรือเงินบำนาญ - หรือมีชีวิตอยู่จากการลงทุน - ไม่มีสิทธิ์ได้รับ EITC.

ครอบครัวที่มีเด็กมีสิทธิ์ได้รับเครดิตที่มีขนาดใหญ่กว่าครอบครัวที่ไม่มีเด็ก แต่จะได้รับเครดิตในระยะที่สูงกว่า.

ใครสามารถรับ EITC ได้บ้าง?

มีข้อกำหนดหลายประการสำหรับการอ้างสิทธิ์ EITC แต่ชาวอเมริกันที่ทำงานหลายคนพบพวกเขา:

• คุณต้องมีรายได้ต่ำกว่าขีด จำกัด ที่กำหนดโดยสถานะการยื่นของคุณและจำนวนบุตรที่ผ่านการคัดเลือก.
• คุณคู่สมรสและบุตรที่มีคุณสมบัติตามที่คุณระบุไว้ในการคืนภาษีของคุณจะต้องมีหมายเลขประกันสังคม คุณไม่สามารถรับ EITC ได้โดยใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร.
• คุณไม่สามารถจัดไฟล์เป็นไฟล์ที่จัดเก็บแยกกัน แต่สถานะการยื่นอื่น ๆ นั้นใช้ได้.
• คุณต้องเป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกาหรือคนต่างด้าวที่พำนักอยู่ตลอดทั้งปีหรือยื่นแบบแสดงร่วมกันกับพลเมืองในสหรัฐอเมริกาหรือคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ที่คุณแต่งงานในหรือก่อนวันที่ 31 ธันวาคมของปีภาษี.
• คุณไม่สามารถขึ้นอยู่กับคุณสมบัติของผู้อื่นได้.
• คุณไม่สามารถมีรายได้จากต่างประเทศที่ต้องการให้คุณยื่นแบบฟอร์ม 2555 และรายได้จากการลงทุนของคุณต้องน้อยกว่า $ 3,600 สำหรับปี.
• หากคุณไม่มีบุตรที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์คุณหรือคู่สมรสของคุณหากคุณร่วมงานกันต้องมีอายุอย่างน้อย 25 ปี แต่อายุน้อยกว่า 65 ปีภายในสิ้นปี คุณทั้งคู่ต้องอยู่ในสหรัฐอเมริกานานกว่าครึ่งปี.

IRS พิจารณา“ รายได้ที่ได้รับ” สำหรับ EITC อะไร?

รายได้ที่ได้รับรวมถึงแหล่งรายได้ดั้งเดิมทั้งหมดเช่นผลกำไรการจ้างงานตนเองเงินเดือนเงินเดือนและเคล็ดลับ สำหรับวัตถุประสงค์ของ EITC คุณสามารถขอรับสิทธิประโยชน์จากการนัดหยุดงานสหภาพและหากคุณอายุต่ำกว่าวัยเกษียณขั้นต่ำผลประโยชน์ความพิการในระยะยาว.

นอกจากนี้คุณยังสามารถเลือกที่จะให้ค่าตอบแทนการรบที่ไม่สามารถควบคุมได้รวมอยู่ในรายได้ที่ได้รับเพื่อเรียกร้อง EITC.

ตัวอย่างของรายได้ IRS ไม่พิจารณารายได้ที่ได้รับจากวัตถุประสงค์ของ EITC ได้แก่ :

• ค่าเลี้ยงดูและค่าเลี้ยงดูบุตร
• เงินชดเชยการว่างงาน
• รายได้หลังเกษียณรวมถึงประกันสังคมและบำนาญ
• รายได้การลงทุนเช่นดอกเบี้ยเงินปันผลและกำไรจากการลงทุน
• ได้รับเงินสำหรับการทำงานในขณะที่ผู้ต้องขังในเรือนจำ

ข้อ จำกัด รายได้ EITC สำหรับปี 2562

เนื่องจากวัตถุประสงค์ของ EITC คือการสร้างประโยชน์ให้กับผู้ที่มีรายได้น้อยจึงมีให้เฉพาะผู้ที่มีรายได้ต่ำกว่าที่กำหนด.

ขีด จำกัด รายได้และเครดิตภาษีสูงสุดที่มีให้จะแตกต่างกันไปตามสถานะสมรสและสถานะผู้ปกครองของคุณ ผู้เสียภาษีที่มีบุตรสามารถมีรายได้มากขึ้นและยังคงมีคุณสมบัติได้ดีกว่าผู้ที่ไม่มีลูกและเครดิตที่พวกเขาได้รับอาจมีความสำคัญเช่นกัน โปรดทราบว่าไม่ใช่ทุกคนที่ได้รับเครดิตภาษีสูงสุด.

รายได้ที่คุณได้รับและรายได้รวมที่ปรับ (บรรทัด 8b ของแบบฟอร์ม 1040) แต่ละรายการต้องน้อยกว่า:

• $ 50,162 ($ 55,952 การยื่นเอกสารร่วมกัน) กับลูกสามคนหรือมากกว่านั้น
• $ 46,703 ($ 52,493 การยื่นเอกสารร่วมกัน) กับลูกสองคนที่มีคุณสมบัติ
• $ 41,094 ($ 46,884 ยื่นฟ้องร่วมกัน) กับลูกที่มีคุณสมบัติหนึ่งคน
• $ 15,570 ($ 21,370 ยื่นฟ้องร่วมกัน) โดยไม่มีลูกที่มีคุณสมบัติ

เครดิตภาษีสูงสุดที่คุณจะได้รับคือ:

• $ 6,557 กับเด็กที่มีคุณสมบัติสามคนขึ้นไป
• $ 5,828 พร้อมลูกสองคนที่ผ่านการคัดเลือก
• $ 3,526 กับเด็กที่มีคุณสมบัติหนึ่งคน
• $ 529 ไม่มีลูกที่มีคุณสมบัติ

อย่างที่คุณเห็นจำนวนเครดิตและขีด จำกัด ของรายได้นั้นมีน้ำหนักอย่างมากต่อผู้เสียภาษีที่มีลูกและโดยเฉพาะอย่างยิ่งต่อครอบครัวที่มีรายได้เดี่ยว.

ลูกที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์สำหรับ EITC

ในการรับ EITC ลูกของคุณจะต้องเป็นไปตามข้อกำหนด IRS ของบุตรที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด.

ใครเป็นลูกที่มีคุณสมบัติ?

คำว่า "ลูกที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด" ครอบคลุมมากกว่าเด็กที่มีคุณสมบัติทางชีวภาพหรือเป็นลูกบุญธรรมของคุณ กรมสรรพากรมีการทดสอบสี่ส่วนเพื่อช่วยให้คุณตรวจสอบว่ามีใครบางคนเป็นเด็กที่มีคุณสมบัติ:

1. ความสัมพันธ์. บุคคลนั้นจะต้องเกี่ยวข้องกับคุณไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง พวกเขาสามารถเป็นของคุณ:
   • ลูกชาย, ลูกสาว, ลูกเลี้ยง, เด็กอุปถัมภ์ที่มีสิทธิ์, บุตรบุญธรรม, หรือลูกหลานของพวกเขาคนใดคนหนึ่ง (เช่นหลานของคุณ)
   • พี่ชายน้องสาวพี่ชายน้องสาวน้องชายน้องสาวหรือลูกหลานของพวกเขา (เช่นหลานสาวหรือหลานชายของคุณ)
2. อายุ. บุคคลนั้นจะต้องมีอายุต่ำกว่า 19 ปีในตอนท้ายของปีหรือนักเรียนเต็มเวลาที่มีอายุต่ำกว่า 24 ปีในตอนท้ายของปี หากคุณยื่นแบบร่วมคืนเด็กที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์จะต้องมีอายุน้อยกว่าคุณหรือคู่สมรสของคุณ อย่างไรก็ตามหากบุคคลนั้นถูกปิดใช้งานอย่างถาวรและทั้งหมดในช่วงปลายปีข้อกำหนดเรื่องอายุจะไม่นำมาใช้.
3. ถิ่นที่อยู่. บุคคลนั้นจะต้องอยู่กับคุณในสหรัฐอเมริกา - หรือกับคู่สมรสของคุณหากคุณยื่นเรื่องตอบแทนร่วมกันมานานกว่าครึ่งปี.
4. ผลตอบแทนร่วม. โดยทั่วไปแล้วคุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในฐานะเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่ใครก็ตามที่ยื่นเรื่องขอคืนร่วมกับคู่สมรส มีข้อยกเว้นเมื่อเด็กและคู่สมรสของเด็กไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเนื่องจากพวกเขาไม่ได้รับรายได้เพียงพอและพวกเขายื่นแบบแสดงรายการร่วมกันเพื่อขอคืนเงินภาษีที่ถูกระงับไว้.

มีเพียงคนเดียวเท่านั้นที่สามารถอ้างสิทธิ์บุคคลในฐานะเด็กที่มีคุณสมบัติ หากมีมากกว่าหนึ่งคนเชื่อว่าพวกเขาสามารถอ้างสิทธิ์ใครบางคนในฐานะเด็กที่มีคุณสมบัติ IRS Publication 596 มีกฎ tiebreaker เพื่อช่วยให้คุณตัดสินใจได้ว่าใครจะได้รับเครดิต.

การอ้างสิทธิ์ EITC

เมื่อคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดคุณสมบัติของ EITC ต่อไปนี้เป็นวิธีการคำนวณเครดิตและอ้างสิทธิ์ในการคืนภาษีของคุณ.

การกำหนดเครดิตภาษีรายได้ของคุณ

การใช้ซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีที่มีชื่อเสียงจาก บริษัท เช่น TurboTax หรือการทำงานกับผู้จัดเตรียมภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการคำนวณเครดิตของคุณ หากคุณต้องการเตรียมผลตอบแทนด้วยตนเองคุณสามารถใช้ผู้ช่วย EITC ออนไลน์ของ IRS เพื่อกำหนดเครดิตของคุณ.

กรมสรรพากรเสนอตัวเลือกผู้เสียภาษีบางส่วนให้กรมสรรพากรร่าง EITC ของพวกเขาสำหรับพวกเขา ในการขอให้ IRS คำนวณเครดิตของคุณคุณต้องยื่นเอกสารส่งคืนและทำตามขั้นตอนที่ระบุไว้ในเอกสารเผยแพร่ 596.

ฉันจะเรียกร้อง EITC ได้อย่างไร?

ในการรับสิทธิ์ EITC ให้คำนวณจำนวนเงินที่คุณมีสิทธิ์รับและป้อนในบรรทัดที่ 18a ของแบบฟอร์ม 1040 หากคุณมีลูกที่มีคุณสมบัติคุณจะต้องกรอกตาราง EIC.

โปรดจำไว้ว่าบุคคลบางคนที่มีสิทธิ์ได้รับ EITC ไม่จำเป็นต้องถูกต้องตามกฎหมายในการยื่นขอคืนภาษีเนื่องจากพวกเขาไม่ได้รับเงินเพียงพอ อย่างไรก็ตามการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นวิธีเดียวที่จะเรียกร้อง EITC หากคุณเชื่อว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับ EITC แต่ไม่จำเป็นต้องยื่นเรื่องขอคืนคุณสามารถยื่นขอคืนภาษีได้เพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะไม่พลาดเครดิตที่มีค่านี้.

โปรแกรมสถานะ EITC

นอกจากรัฐบาลกลาง EITC แล้ว 26 รัฐและ District of Columbia ยังเสนอโปรแกรมเครดิตภาษีรายได้ให้กับผู้อยู่อาศัย โดยทั่วไปแล้ว EITC ของรัฐจะเป็นเปอร์เซ็นต์ของ EITC ของรัฐบาลกลาง ในบางรัฐมันเป็นเครดิตที่ขอคืนได้ ในคนอื่น ๆ ไม่สามารถขอเงินคืนได้ซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่ได้รับเงินคืนเกินจำนวนภาษีที่คุณชำระในปีนั้น ๆ กรมสรรพากรรักษารายชื่อของรัฐที่เข้าร่วมและร้อยละของพวกเขาคือ.

คำสุดท้าย

เครดิตภาษีรายได้ที่ได้รับเป็นตัวช่วยที่สำคัญสำหรับบุคคลและครอบครัวที่มีรายได้ต่ำ เนื่องจากบางคนที่มีคุณสมบัติสำหรับ EITC ไม่จำเป็นต้องถูกต้องตามกฎหมายในการส่งคืนพวกเขาพลาดโดยไม่ต้องยื่น.

หากคุณคิดว่าคุณผ่านการรับรองในปีก่อนหน้า แต่ไม่ได้รับ EITC คุณมีสามปีนับจากวันที่คุณยื่นแบบภาษีคืนเพื่อแก้ไขโดยใช้แบบฟอร์ม 1040X.

คุณเคยใช้ EITC มาก่อนหรือไม่? คุณคาดว่าจะใช้มันอีกครั้งในปีนี้?