การหักภาษีค่าใช้จ่ายในการลงทุน - คุณสามารถหักค่าธรรมเนียมใดได้บ้าง?

บทความนี้จะครอบคลุม:

1. คุณสามารถหักเงินลงทุนใด.
2. คุณประหยัดได้เท่าไหร่.
3. เมื่อการลดใช้ไม่ได้.

สำหรับความช่วยเหลือเกี่ยวกับปัญหาอื่น ๆ ลองดูคู่มือภาษีฉบับสมบูรณ์ของเรา.

ค่าใช้จ่ายในการลงทุนที่คุณสามารถหักได้

กฎกว้าง ๆ สำหรับการหักค่าใช้จ่ายการลงทุนสามารถสรุปโดยย่อ ค่าใช้จ่ายนำไปหักลดหย่อนต้องเป็น:

• สามัญและจำเป็นที่จะต้อง:
  • ผลิตหรือรวบรวมรายได้.
  • จัดการทรัพย์สินที่ถือไว้เพื่อผลิตรายได้.
• เกี่ยวข้องโดยตรงกับรายได้หรือทรัพย์สินที่สร้างรายได้.
• ต้องเสียภาษีให้คุณ.

โดยเฉพาะอย่างยิ่งคุณสามารถหักสิ่งต่อไปนี้:

• ค่าธรรมเนียมทนายความหรือบัญชีเพื่อผลิตหรือรวบรวมรายได้ที่ต้องเสียภาษี.
• ค่าบริการสำหรับการลงทุนอัตโนมัติและแผนการลงทุนใหม่.
• ค่าใช้จ่ายสำนักงานเช่นค่าเช่าหรือความช่วยเหลือเกี่ยวกับการลงทุนของคุณหรือการรวบรวมรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากการลงทุนของคุณ.
• ค่าใช้จ่ายในการเปลี่ยนหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณที่สูญหายสูญหายถูกขโมยหรือถูกทำลาย.
• ค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับนายหน้าธนาคารหรือผู้ดูแลผลประโยชน์ในการรวบรวมรายได้จากการลงทุน.
• ค่าธรรมเนียมจ่ายสำหรับคำแนะนำและคำแนะนำเกี่ยวกับการลงทุนที่สร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษี.
• เช่าตู้เซฟหากคุณใช้เพื่อเก็บหุ้นที่ต้องเสียภาษีพันธบัตรหรือเอกสารอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการลงทุน.
• ค่าธรรมเนียมที่จ่ายเพื่อตั้งค่าและจัดการทรัสต์ที่เชื่อถือได้ที่เพิกถอนได้ของคุณเนื่องจากเป็นการสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือจัดการทรัพย์สิน.
• ค่าใช้จ่ายในการลงทุนจากหน่วยงานที่ต้องผ่านภาระผูกพันเช่นกองทุนรวมที่ไม่ได้เสนอขายต่อสาธารณะ บริษัท S หรือหุ้นส่วนโดยค่าใช้จ่ายเกี่ยวข้องกับรายได้ที่ต้องเสียภาษี.
• ค่าใช้จ่ายของจดหมายข่าวการลงทุนนิตยสารหรือการสมัครสมาชิกเว็บไซต์ไปยังเว็บไซต์ข่าวตลาดหุ้นและเครื่องมือการวิจัยตราบใดที่คุณใช้พวกเขาในการตัดสินใจเกี่ยวกับการลงทุนที่ต้องเสียภาษี.

ควรหักค่าใช้จ่ายในการลงทุนเมื่อใด

เพื่อที่จะหักค่าใช้จ่ายการลงทุนจะต้องเป็นไปตามกฎที่ระบุไว้ข้างต้น นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายต้องไม่มากเกินไป เพื่อสรุป:

1. เนื่องจากการหักเป็นการหักเบ็ดเตล็ดส่วนของค่าใช้จ่ายที่เกิน 2% ของรายได้รวมที่ปรับของคุณจะถูกหักลดหย่อน โปรดจำไว้ว่าการหักเงินแต่ละครั้งไม่จำเป็นต้องเกิน 2% ของ AGI แต่คุณเพิ่มการหักเงินเบ็ดเตล็ดทั้งหมดของคุณเข้าด้วยกันการหักเงินเช่นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของพนักงานที่ไม่ได้ชำระเงินค่าธรรมเนียมการเตรียมภาษีค่าใช้จ่ายงานอดิเรกการสูญเสียหรือการโจรกรรมและค่าใช้จ่ายทางกฎหมายบางอย่าง จากนั้นคุณเปรียบเทียบผลรวมกับ 2% ของ AGI ของคุณ ส่วนเกินจะนำไปหักลดหย่อน ตัวอย่างเช่นหากการหักเงินเบ็ดเตล็ดทั้งหมดของคุณรวม $ 1,825 ดอลลาร์และ 2% ของ AGI ของคุณคือ $ 900 ส่วนที่นำไปหักลดหย่อนคือ $ 1,825 - $ 900 = $ 925 ดังนั้นแม้ว่าแต่ละรายการที่นำไปหักลดหย่อนอาจน้อยกว่า $ 900 คุณยังคงได้รับการหักที่เป็นประโยชน์เมื่อรวมกัน.
2. คุณสามารถหักค่าธรรมเนียมสำหรับการลงทุนที่สร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษี หากคุณไม่แน่ใจให้ตรวจสอบกับนายหน้า บริษัท จัดการการเงินหรือที่ปรึกษาทางการเงิน การลงทุนบางอย่างไม่ได้สร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีเช่นพันธบัตรเทศบาลหรือกองทุนรวมที่จ่ายเงินปันผลที่ได้รับการยกเว้นภาษีเท่านั้น ใบแจ้งยอดสิ้นปีของคุณจาก บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณควรแยกค่าธรรมเนียมตามประเภทบัญชี.
3. หากคุณมีค่าใช้จ่ายสำหรับการลงทุนที่สร้างรายได้ทั้งที่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้นภาษีคุณสามารถหักสัดส่วนค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณขายพันธบัตรเทศบาลที่สร้างรายได้จำนวน $ 1,000 ยกเว้นภาษี นอกจากนี้คุณยังขายพันธบัตรอีกฉบับหนึ่งซึ่งสร้างรายได้ 2,000 เหรียญสหรัฐเพื่อเสียภาษี เราจะคิดค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมทั้งหมดเป็นจำนวน $ 90 รายได้ที่ต้องเสียภาษีคือสองในสามของรายได้ทั้งหมดดังนั้นสองในสามของค่าธรรมเนียม $ 90 จึงนำไปหักลดหย่อนได้ ($ 60).
4. ค่าใช้จ่ายในการลงทุนที่หักได้ต้องเป็น“ ปกติและจำเป็น” กรมสรรพากรกำหนด "สามัญ" เป็นที่ยอมรับกันโดยทั่วไปในอุตสาหกรรมและ "จำเป็น" เป็นประโยชน์หรือมีประโยชน์ ดังนั้นค่าธรรมเนียมที่มากเกินไปจะไม่ได้รับอนุญาต ดังนั้นหากคุณเรียกร้องค่าใช้จ่ายสำหรับกองทุนรวมของคุณที่แพงกว่าปกติหลายเท่านั่นอาจเชิญการตรวจสอบภาษี ในทำนองเดียวกัน IRS อาจตั้งคำถามเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่มากเกินไปเช่นการจ่ายเงินให้กับสำนักงานและเลขานุการเพื่อจัดการหุ้นจำนวนหนึ่ง.

การหักค่าธรรมเนียมการดูแลใน 401 (k) หรือ IRA ดั้งเดิม

ผู้ดูแลบัญชี 401 (k) หรือบัญชี IRA แบบดั้งเดิมมักเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการดูแลเช่นค่าธรรมเนียมการบำรุงรักษาประจำปี ค่าธรรมเนียมเหล่านี้ส่วนใหญ่จะหักจากเงินในบัญชีของคุณ นั่นเป็นสิ่งที่ดีเพราะคุณจ่ายค่าธรรมเนียมด้วยเงินก่อนหักภาษี แต่คุณไม่สามารถหักค่าธรรมเนียมด้วยเหตุผลเดียวกันได้: ชำระด้วยเงินก่อนหักภาษี บริษัท จัดการด้านการเงินบางแห่งอนุญาตให้คุณชำระค่าธรรมเนียมโดยตรงจากนอกบัญชี ในกรณีนั้นคุณชำระด้วยเงินที่ได้ชำระภาษีไปแล้วดังนั้นค่าธรรมเนียมจะถูกหักลดหย่อน นอกจากนี้ IRS จะไม่พิจารณาการชำระค่าธรรมเนียมเป็นผลงานเพิ่มเติมไปยังบัญชีเกษียณอายุ.

ในกรณีของ Roth IRA เงินในบัญชีเป็นเงินหลังหักภาษีดังนั้นค่าธรรมเนียมการดูแลใด ๆ ที่อาจถูกเรียกเก็บโดย บริษัท จัดการทางการเงินและหักจากบัญชีสามารถหักได้.

ค่าใช้จ่ายในการลงทุนที่คุณไม่สามารถหักได้

มีจำนวนของค่าใช้จ่ายในการลงทุนที่ไม่ผ่านเกณฑ์ เราได้กล่าวถึงบางส่วนแล้ว แต่คุณไม่สามารถหัก:

• ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมสำหรับการซื้อหรือขายหุ้นหรือกองทุนรวม หากซื้อก็จะถูกเพิ่มเข้าไปในต้นทุนของหุ้น หากขายพวกเขาจะหักจากรายได้ ไม่ว่าในกรณีใดค่าธรรมเนียมจะลดกำไรจากการลงทุนของคุณดังนั้นภาษีใด ๆ ที่คุณอาจต้องจ่าย คุณได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอยู่แล้วเนื่องจากค่าใช้จ่ายลดจำนวนเงินทุนของคุณดังนั้นค่าใช้จ่ายจึงไม่สามารถหักได้เนื่องจากคุณจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีครั้งที่สองสำหรับค่าธรรมเนียมเดียวกัน.
• การขนส่งหรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เพื่อเข้าร่วมการประชุมผู้ถือหุ้น.
• ค่าใช้จ่ายในการเข้าร่วมการสัมมนาหรือการประชุมที่เกี่ยวข้องกับการลงทุน.
• ดอกเบี้ยเงินที่คุณยืมเพื่อซื้อประกันชีวิตแบบพรีเมี่ยมหรือสัญญาเงินงวด.
• ค่าใช้จ่ายที่สร้างรายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษี.
• จำนวนเงินที่คุณจ่ายในการเชื่อมต่อกับทรัพย์สินส่วนบุคคลที่ใช้ในการขายสั้น ๆ.

ดู IRS Publication 550 ค่าใช้จ่ายการลงทุนสำหรับรายการตัวอย่างทั้งหมด.

คำสุดท้าย

ค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดของคุณจะต้องเกิน 2% ของรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณเพื่อให้สามารถหักได้ เนื่องจากเป็นเกณฑ์ที่สูงบ่อยคุณอาจคิดว่าค่าใช้จ่ายของคุณไม่สามารถหักได้ดังนั้นคุณจึงไม่ได้ติดตามค่าใช้จ่ายเหล่านั้น อย่างไรก็ตามมีรายการของการหักเบ็ดเตล็ดอื่น ๆ ที่อาจเกิดขึ้นดังนั้นจึงอาจคุ้มค่าที่จะเยี่ยมชมบรรทัดที่ 23 ในตาราง A เพื่อดูว่าส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายของคุณหักลดหย่อนได้อย่างไร.

สำหรับความช่วยเหลือเกี่ยวกับปัญหาภาษีอื่น ๆ โปรดดูคู่มือภาษีฉบับสมบูรณ์ของเรา.