วิธีการคำนวณภาษีเงินได้รัฐบาลกลาง - ตารางอัตราและวงเล็บภาษี

รหัสภาษีของสหรัฐอเมริกาใช้ระบบภาษีแบบก้าวหน้า โดยพื้นฐานแล้วสิ่งนี้หมายความว่าทุกคนจ่ายร้อยละของรายได้ของพวกเขาให้กับรัฐบาลกลาง แต่คนที่มีรายได้สูงกว่านั้นจะจ่ายเงินสูงกว่าคนที่มีรายได้น้อย ในทางทฤษฎีระบบนี้กระจายภาระภาษีให้กับผู้ที่มีมากขึ้นและทำให้สามารถมีส่วนร่วมได้มากขึ้น ในทำนองเดียวกันก็ช่วยลดภาระให้กับผู้ที่ไม่สามารถจ่ายได้มาก.

เมื่อเวลาผ่านไปการลดหย่อนภาษีเครดิตและช่องโหว่มีการปรับเปลี่ยนและซับซ้อนกฎหมายภาษีของเรา อย่างไรก็ตามพื้นฐานไม่ซับซ้อนเกินไป ระบบภาษีรายได้ของสหรัฐอเมริกาใช้อัตราภาษีแบบ "ก้าว" ที่ค่อนข้างง่ายเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่คุณค้างชำระ.

คุณเสียภาษีเท่าไหร่

ภาษีที่ค้างชำระทั้งหมดของคุณขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับ (AGI) ของคุณ เมื่อคุณกรอกแบบฟอร์ม 1040 ของคุณและตารางเวลาที่แนบมาคุณจะได้รับรายได้ทั้งหมดจากหมวดหมู่ต่างๆเช่นค่าจ้างดอกเบี้ยและเงินปันผลและรายได้ทางธุรกิจ จากนั้นคุณทำการหักลดหย่อนต่างๆเช่นการบริจาคให้กับ IRA หรือการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียน การหักเงินเหล่านี้จะลดรายได้รวมของคุณให้ถึง AGI ของคุณ.

AGI ของคุณใช้เพื่อกำหนดคุณสมบัติของคุณสำหรับการลดหย่อนภาษีบางอย่าง แต่ไม่ใช่รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ จาก AGI คุณจะทำการหักลดหย่อนภาษีมาตรฐานหรือรายการแยกรายการเพื่อรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ.

คุณเป็นหนี้เท่าใด

หลังจากคุณหารายได้ที่ต้องเสียภาษีคุณสามารถกำหนดจำนวนเงินที่ต้องชำระโดยใช้ตารางภาษีที่รวมอยู่ในคำแนะนำแบบฟอร์ม 1040 แม้ว่าตารางเหล่านี้จะดูซับซ้อนตั้งแต่แรกเห็น แต่จริงๆแล้วมันค่อนข้างตรงไปตรงมา คุณเพียงแค่ค้นหารายได้ของคุณค้นหาคอลัมน์ที่มีสถานะการยื่นของคุณ (เดี่ยว, การยื่นแต่งงานร่วมกัน, การยื่นแต่งงานแยกกันหรือหัวหน้าครัวเรือน) และจุดตัดของตัวเลขทั้งสองนั้นคือภาษีของคุณ.

เพื่อความเรียบง่ายตารางภาษีแสดงรายได้เป็นเงิน $ 50 ตารางจะสูงถึง $ 99,999 เท่านั้นดังนั้นหากรายได้ของคุณคือ $ 100,000 หรือสูงกว่าคุณต้องใช้แผ่นงานแยกต่างหาก (พบได้ในหน้า 74 ของ 2019 แบบฟอร์มคำแนะนำ 1040) เพื่อคำนวณภาษีของคุณ.

เพื่อแสดงให้เห็นว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ (บรรทัด 10 ในแบบฟอร์ม 1040) คือ $ 41,049 เมื่อใช้ตารางคุณจะไปที่ส่วน 41,000 และค้นหาแถวที่ใช้กับรายได้ระหว่าง $ 41,000 ถึง $ 41,050 จากนั้นคุณสามารถค้นหาภาษีที่คุณต้องชำระ:

• $ 4,884 ถ้าคุณยื่นแบบเดียว
• $ 4,535 ถ้าคุณแต่งงานด้วยกัน
• $ 4,884 ถ้าคุณแต่งงานแยกกัน
• $ 4,646 ถ้าคุณยื่นหัวหน้าครัวเรือน

วงเล็บภาษี

ตารางภาษีแสดงจำนวนภาษีทั้งหมดที่คุณค้างชำระ แต่ IRS ขึ้นกับตัวเลขในตารางเหล่านั้นอย่างไร บางทีสิ่งสำคัญที่สุดที่ควรทราบเกี่ยวกับระบบภาษีแบบก้าวหน้าคือรายได้ทั้งหมดของคุณอาจไม่ถูกหักภาษีในอัตราเดียวกัน.

2019 วงเล็บภาษี

วงเล็บภาษีสำหรับปีภาษีปี 2562 (คืนภาษีในปี 2563) มีดังนี้:

สำหรับคนส่วนใหญ่เงินดอลลาร์แรกที่พวกเขาหาได้ในหนึ่งปีจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าเงินดอลลาร์สุดท้ายที่พวกเขาได้รับ ลองวิธีนี้ดูรูปภาพเจ็ดถังที่แสดงวงเล็บภาษีทั้งเจ็ด คุณเป็นผู้เสียภาษีเพียงคนเดียวและเมื่อคุณเริ่มหารายได้เมื่อต้นปีรายได้ของคุณจะเริ่มเต็มถังแรกซึ่งแสดงถึงวงเล็บภาษี 10%.

เมื่อรายได้ของคุณถึง $ 9,700 (จุดเริ่มต้นของวงเล็บ 12%) รายได้ของคุณจะพุ่งเข้าสู่ที่ฝากข้อมูล 12% เมื่อคุณไปถึง $ 39,475 มันจะพุ่งเข้าใส่ถังเก็บภาษี 22% และอื่น ๆ.

ในเวลาภาษีเงินทั้งหมดในถังแรกจะถูกเก็บภาษีที่ 10% เงินในถังที่สองถูกเก็บภาษีที่ 12% และเงินในถังที่สามถูกเก็บภาษีที่ 22% หากคุณมีรายได้มากกว่า 510,300 เหรียญสหรัฐในปี 2562 รายได้ของคุณจะทะลักเข้ามาในถังทั้งเจ็ดถัง แต่เงินที่นั่งในถังสุดท้ายเท่านั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีสูงสุดที่ 37%.

เมื่อใช้วงเล็บด้านบนคุณสามารถคำนวณภาษีสำหรับบุคคลเดียวที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี $ 41,049:

• $ 9,700 แรกถูกเก็บภาษีที่ 10% = $ 970
• $ 29,775 ถัดไปจะถูกหักภาษีที่ 12% = $ 3,573
• $ 1,574 สุดท้ายถูกเก็บภาษีที่ 22% = $ 346

ในตัวอย่างนี้ภาษีรวมมีมูลค่า $ 4,889 คุณจะทราบว่านี่ไม่ใช่ตารางภาษีจำนวน $ 4,884 ที่บอกว่าคุณเป็นหนี้ ตัวเลขไม่ได้เพิ่มขึ้นอย่างสมบูรณ์แบบเสมอไป อย่างไรก็ตามสิ่งที่อยู่ในตารางภาษีคือสิ่งที่กรมสรรพากรกำหนดตามกฎหมายว่าคุณเป็นหนี้และตัวเลขสำคัญกว่านั้นมาจากการคำนวณโดยละเอียดที่คุณอาจทำ.

วงเล็บภาษีเล็กน้อย

เครื่องหมายวงเล็บภาษีสูงสุดที่ใช้กับคุณเรียกว่าวงเล็บภาษีส่วนเพิ่มของคุณ มันเป็นวงเล็บเดียวที่คุณข้ามเข้าไป แต่อย่าทำให้หมดภายในสิ้นปีนี้ เนื่องจากคุณไม่ได้รับผลกระทบสูงสุดในวงเล็บนี้นี่คือเปอร์เซ็นต์ที่คุณควรจับตา เป็นอัตราที่คุณต้องเสียภาษีสำหรับรายได้ปกติเพิ่มเติมใด ๆ ที่คุณนำเข้ามาตลอดทั้งปี.

ลองพิจารณาตัวอย่าง สมมติว่าคุณเป็นผู้เสียภาษีรายเดียวที่รับเงินเดือน 51,200 ดอลลาร์ คุณไม่มีการถอนล่วงหน้าก่อนภาษีเช่นการปรับ 401 (k) หรือเหนือบรรทัดเพื่อลดรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณดังนั้นคุณจึงขอรับการหักลดมาตรฐานแทนการลงรายละเอียด รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณคือ $ 39,000 ($ 51,200 ลบด้วยการหักมาตรฐาน $ 12,200) นั่นคือวงเล็บภาษี 12% แต่เพียง $ 475 จากวงเล็บภาษี 22%.

สมมติว่าคุณได้รับรายได้ดอกเบี้ย $ 200 จากการออมของคุณได้รับโบนัส $ 500 จากงานประจำของคุณและรับ $ 1,000 จากธุรกิจด้าน นั่นคือ $ 1,700 ในรายได้เพิ่มเติมสำหรับปี จากนั้น $ 475 จะถูกหักภาษีที่ 12% และส่วนที่เหลือ $ 1,225 จะถูกเก็บภาษีที่ 22%.

เพียงแค่ใส่เงินที่คุณทำยิ่งน้อยเท่าไหร่คุณจะได้รับน้อยลง (เป็นเปอร์เซ็นต์) หากรายได้เพิ่มเติมนั้นผลักดันให้คุณเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น.

วิธีที่จะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า

คุณสามารถลดค่าภาษีของคุณด้วยการหักภาษีและเครดิตภาษี อีกวิธีหนึ่งในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณและอยู่ในกรอบภาษีที่ต่ำกว่าคือการหักภาษีล่วงหน้า.

การหักภาษีก่อนหักคือเงินที่นายจ้างของคุณหักจากค่าจ้างของคุณก่อนหักภาษีสำหรับรายได้และภาษีเงินเดือน การหักเงินบางส่วนที่พบบ่อยคือ:

• การมีส่วนร่วมในแผน 401 (k)
• เบี้ยประกันสุขภาพ
• การมีส่วนร่วมกับบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) (เราขอแนะนำให้เปิดบัญชี HSA ฟรีด้วย สดใส)
• การบริจาคให้กับบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA)

กลับไปที่ตัวอย่างด้านบนสมมติว่าคุณตัดสินใจเข้าร่วมในแผน 401 (k) ของผู้ว่าจ้างของคุณและบริจาคเงิน $ 1,500 ต่อปีให้กับบัญชีของคุณ ตอนนี้รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณคือ $ 39,200 ($ 51,200 เงินเดือน - $ 1,500 401 (k) เงินสมทบ + $ 1,700 ในรายได้อื่น - $ 12,200 หักมาตรฐาน) คุณยังอยู่ในวงเล็บภาษี 12% ในขณะที่ออมเพื่อการเกษียณ มันเป็น win-win.

สำหรับปี 2019 คุณสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 19,000 ถึงแผน 401 (k) ในปี 2020 วงเงินบริจาคเพิ่มขึ้นเป็น $ 19,500.

หากคุณเป็นเจ้าของกิจการหรือไม่สามารถเข้าถึงแผน 401 (k) ในที่ทำงานคุณยังสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในขณะที่ออมเพื่อการเกษียณโดยการบริจาคให้กับ IRA ดั้งเดิมหรือ SEP-IRA ผ่านนายหน้าหรือ robo- ที่ปรึกษาที่ชอบ การดีขึ้น. การมีส่วนร่วมเหล่านี้จะลด AGI ของคุณเนื่องจากมีการหักเงินในบรรทัดที่สูงกว่า (รายงานว่าเป็นการปรับปรุงรายได้ในตาราง 1 ที่แนบกับแบบฟอร์ม 1040).

สำหรับปี 2019 คุณสามารถบริจาคได้มากถึง $ 6,000 ถึง IRA ดั้งเดิม ($ 7,000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป) ขีด จำกัด ผลงานเหมือนกันในปี 2020.

SEP-IRAs ช่วยให้คนที่ประกอบอาชีพอิสระและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถนำไปใช้ประโยชน์ได้มากกว่า สำหรับปี 2562 คุณสามารถมีส่วนร่วมมากถึง 20% ของรายได้สุทธิของคุณสูงสุดถึง $ 56,000 ในปี 2020 ค่าสูงสุดนั้นเพิ่มขึ้นเป็น $ 57,000.

คำสุดท้าย

คนส่วนใหญ่ดูชิ้นงานของแต่ละ paycheck หายไปต่อภาระภาษีของพวกเขาตลอดทั้งปีด้วยความเข้าใจเพียงเล็กน้อยว่าพวกเขาอาจติดหนี้เท่าไรเมื่อมีการพูดและทำ จากนั้นในช่วงฤดูภาษีพวกเขาจะรอซอฟต์แวร์บัญชีหรือการเตรียมภาษีจาก TurboTax หรือ บล็อก H&R เพื่อประกาศว่าพวกเขาจะได้รับเงินคืนหรือเป็นหนี้กับ IRS.

ด้วยความเข้าใจเพียงเล็กน้อยเกี่ยวกับวงเล็บภาษีคุณสามารถนำละครออกนอกเวลาภาษีได้โดยไม่ต้องใช้คณิตศาสตร์ที่ซับซ้อน ความรู้นี้อาจช่วยให้คุณตัดสินใจอย่างชาญฉลาดเกี่ยวกับการบันทึกและการลงทุน.

คุณรู้อัตราภาษีส่วนเพิ่มหรือไม่? การมีข้อมูลดังกล่าวช่วยให้คุณตัดสินใจทางการเงินและวางแผนภาษีได้ดีขึ้นในแต่ละปีหรือไม่?