IRA ที่เรียบง่ายคืออะไรและแตกต่างกันอย่างไร

มีบัญชีเกษียณอายุของนายจ้างโดยเฉพาะสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่เรียกว่าแผนการจับคู่เงินออมเพื่อการออมสำหรับพนักงานหรืออย่างย่อคำย่อของมัน: SIMPLE IRA นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับมัน.

ไอราง่ายคืออะไร?

เช่นเดียวกับบัญชี IRAs และ 401 (k) บัญชี IRA SIMPLE นั้นเป็นวิธีการเลื่อนภาษีเพื่อบันทึกและลงทุนเพื่อการเกษียณ การมีส่วนร่วมเป็นภาษีก่อนซึ่งหมายความว่าพวกเขาหลุดออกมาจากรายได้รวมที่ปรับของพนักงาน กล่าวอีกนัยหนึ่งคือรายได้ที่คุณมีส่วนร่วมกับไอราง่ายไม่ต้องเสียภาษี และเช่นเดียวกับ IRAs และ 401 (k) s กรมสรรพากรกำหนดวงเงินบริจาคในแต่ละปีสำหรับ IRA ที่เรียบง่าย.

แต่ถึงกระนั้นชื่อของ SIMPLE IRA ก็มีความเหมือนกันกับ 401 (k) มากกว่าแบบดั้งเดิมของ IRA.

วิธี IRA ที่เรียบง่ายแตกต่างจาก IRA อื่น ๆ

ก่อนอื่นบัญชี IRA แบบดั้งเดิมถูกสร้างและดูแลโดยพนักงาน พนักงานเป็นเจ้าของบัญชีในทุก ๆ ทาง ในทางกลับกันบัญชี SIMPLE IRA เป็นบัญชีที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างซึ่งมักสร้างและดูแลโดยนายจ้าง โดยปกติแล้วนายจ้างจะเลือกนายหน้าเช่น Schwab หรือ Vanguard เพื่อเก็บบัญชีของ SIMPLE IRA ของพนักงาน แม้ว่าจะไม่เป็นเช่นนั้นเสมอไป นายจ้างสามารถเลือกที่จะปล่อยให้พนักงานเปิดและรักษาบัญชี SIMPLE IRA ของพวกเขาเอง.

ขีด จำกัด การบริจาคยังสูงขึ้นสำหรับ IRA แบบง่ายกว่าแบบดั้งเดิมและ Roth IRA สำหรับปีภาษีปี 2562 วงเงินบริจาคสำหรับ SIMPLE IRAs คือ $ 13,000 สำหรับผู้เสียภาษีที่อายุต่ำกว่า 50 ปีและผู้เสียภาษีที่มีอายุมากกว่า 50 ปีจะได้รับตัวเลือก“ catch-up” มูลค่า 3,000 ดอลลาร์สำหรับวงเงินรวม 16,000 ดอลลาร์ ความแตกต่างที่มี $ 6,000 สำหรับแบบดั้งเดิมและ Roth IRAs ที่มีตัวเลือก catch-up $ 1,000 สำหรับผู้เสียภาษีมากกว่า 50.

พูดถึง Roth IRAs ไม่มีตัวเลือก Roth สำหรับ SIMPLE IRAs นั่นหมายความว่าคุณไม่สามารถเลือกที่จะจ่ายภาษีสำหรับเงินบริจาคในขณะนี้และไม่ต้องเสียภาษีรายได้ในการเกษียณ.

มีส่วนร่วมทั้ง IRA และ IRA ที่เรียบง่าย

ผู้เสียภาษีรายได้เล็กน้อยสามารถมีส่วนร่วมทั้งแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA และแบบง่าย ๆ ผ่านทางนายหน้าเช่น TD Ameritrade. กฎการมีส่วนร่วมของ IRS เดียวกันนั้นนำมาใช้กับทั้ง IRA แบบง่ายและ 401 (k) s เมื่อรวมกับแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRAs เหนือรายได้ที่แน่นอนความสามารถของคุณที่จะมีส่วนร่วมกับทั้ง IRA และแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนเป็นขั้นตอนและในระดับหนึ่งมันจะหายไปโดยสิ้นเชิง ดูข้อ จำกัด การหักภาษีของ IRS ที่นี่.

วิธีที่ง่าย ๆ IRAs แตกต่างจาก 401 (k) s

ในฐานะที่เป็นแผนสนับสนุนโดยนายจ้างบัญชี SIMPLE IRA เป็นทางเลือกที่ถูกกว่าและยืดหยุ่นกว่า 401 (k) s สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก นายจ้างให้เงิน แต่ไม่มีอาการปวดหัวและค่าธรรมเนียมที่มากับ 401 (k) s.

สิ่งหนึ่งที่คล้ายคลึงกันที่น่าสังเกตระหว่าง SIMPLE IRAs และ 401 (k) s คือรายได้สูงสุดจากเงินสมทบนายจ้าง นายจ้างสามารถมีส่วนร่วมได้โดยอิงจากรายรับของพนักงาน $ 280,000 แรกเท่านั้น หลังจากนั้นภาระผูกพันทั้งหมดจะสิ้นสุดลงในส่วนของนายจ้าง.

อย่างไรก็ตามข้อ จำกัด การมีส่วนร่วมของพนักงานสำหรับ SIMPLE IRAs ตามที่ระบุไว้ข้างต้นแตกต่างจาก 401 (k) s พนักงานสามารถมีส่วนร่วมมากถึง 401 บัญชี (k) - สูงถึง $ 19,000 ต่อปีสำหรับพนักงานภายใต้ 50 หรือ 25,000 ดอลลาร์ต่อปีสำหรับพนักงานมากกว่า 50.

และความแตกต่างยังไม่จบแค่นั้น.

1. ข้อกำหนดการบริจาค

ด้วย 401 (k) นายจ้างไม่จำเป็นต้องบริจาคเงินใด ๆ ให้กับบัญชีของพนักงาน ไม่เป็นเช่นนั้นด้วย SIMPLE IRAs สำหรับบัญชีเหล่านี้นายจ้างจะต้องถูกกฎหมายให้เสนอแผนการบริจาคหนึ่งในสองแผนสำหรับพนักงาน:

ผลงานที่ "ไม่เลือก" เท่ากับ 2% ของเงินเดือนของพนักงานไม่มีการแนบสตริง.
ผลงานที่ตรงกันมากถึง 3% ของเงินเดือนพนักงาน หากพนักงานไม่ได้มีส่วนร่วมนายจ้างจะไม่บริจาค.

กับหลังนายจ้างสามารถเลือกที่จะตรงกับ 1% ของผลงานของพนักงานเป็นเวลาสองในห้าปีติดต่อกัน นั่นเป็นข้อแม้ที่มีประโยชน์โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับ บริษัท ที่เพิ่งเริ่มธุรกิจและมีเงินสดในช่วงแรก ๆ.

ข้อกำหนดการบริจาคมีผลบังคับใช้กับพนักงานทุกคนที่มีรายได้ $ 5,000 ขึ้นไปในแต่ละช่วงสองปีที่ผ่านมาซึ่งมี "ความคาดหวังที่สมเหตุสมผล" ของการสร้างรายได้มากกว่า $ 5,000 ในปีนี้ สำหรับบัญชี 401 (k) โดยทั่วไปแล้วนายจ้างต้องการบริการหนึ่งปี - ขั้นต่ำตามกฎหมาย - มากกว่าสองบัญชี นายจ้างจะต้องรวมความคุ้มครองแบบ IRA ของ SIMPLE สำหรับพนักงานนอกเวลาที่มีรายได้ $ 5,000 ขึ้นไปไม่ใช่แค่พนักงานประจำ.

มีข้อยกเว้นอีกสองประการ: นายจ้างสามารถยกเว้นพนักงานที่ได้รับผลประโยชน์ภายใต้ข้อตกลงการเจรจาต่อรองแบบรวมและพนักงานต่างชาติที่ไม่ใช่สถาบันการเงินที่ไม่ได้รับรายได้จากแหล่งที่มาของสหรัฐอเมริกา.

2. ข้อ จำกัด แบบโรลโอเวอร์

ซึ่งแตกต่างจาก 401 (k) พนักงานจะต้องเข้าร่วมในบัญชี IRA แบบง่าย ๆ อย่างน้อยสองปีเพื่อนำไปใช้กับบัญชีเกษียณอายุประเภทอื่นเช่น IRA ดั้งเดิมหรือ 401 (k) หากพวกเขาเข้าร่วมน้อยกว่าสองปีเมื่อพวกเขาเปลี่ยนงานพวกเขาสามารถเกลือกกลิ้งเงินทุนไปยังบัญชี IRA SIMPLE อื่น.

นั่นทำให้มันยุ่งยากสำหรับพนักงานที่ย้ายไปยัง บริษัท ใหม่ที่ไม่ได้เสนอไอราง่าย ๆ ท้ายที่สุดการลืมเกี่ยวกับบัญชีเกษียณอายุของนายจ้างที่ผ่านมาเป็นความผิดพลาดในการวางแผนเกษียณอายุแบบคลาสสิกเพื่อหลีกเลี่ยง.

โชคดีที่เมื่อผ่านไปสองปีนับตั้งแต่การบริจาคครั้งแรกให้กับ SIMPLE IRA พนักงานสามารถโอนเงินไปยังบัญชีเกษียณอายุประเภทอื่น - ยกเว้น Roth IRA เนื่องจากไม่มีตัวเลือก Roth สำหรับบัญชี IRA SIMPLE.

หากคุณกำลังพยายามเกลือกกลิ้งกองทุนหลังจากเปลี่ยนงานให้อ่านกระบวนการโรลโอเวอร์สำหรับบัญชี SIMPLE IRA.

3. ความยืดหยุ่นในการลงทุนที่มากขึ้น

ข้อเสียเปรียบประการหนึ่งของแผน 401 (k) คือพนักงานต้องติดอยู่กับทางเลือกการลงทุนที่ผู้ดูแลแผนเสนอ แต่เนื่องจากพนักงานเปิดบัญชี SIMPLE IRA โดยตรงกับนายหน้าพวกเขาสามารถเลือกการลงทุนของตนเองเช่นหุ้นพันธบัตรกองทุนรวมและอีทีเอฟ นายหน้าส่วนใหญ่อนุญาตให้พนักงานมีความยืดหยุ่นในการเลือกการลงทุน พนักงานสามารถลงทุนในกองทุนเป้าหมายในกรณีส่วนใหญ่บรรเทาพวกเขากังวลเกี่ยวกับการเปลี่ยนการจัดสรรสินทรัพย์เมื่อพวกเขาเข้าใกล้เกษียณ.

4. ง่ายและถูกกว่าสำหรับทั้งพนักงานและนายจ้าง

แทนที่จะจ้างผู้บริหารแผน 401 (k) นายจ้างสามารถเปิดบัญชีกับนายหน้าได้ง่ายๆ นั่นหมายความว่าพวกเขาสามารถหลีกเลี่ยงค่าธรรมเนียมการตั้งค่าเริ่มต้นและในบางกรณีค่าบำรุงรักษาอย่างต่อเนื่อง ตัวอย่างเช่น Charles Schwab ไม่มีการคิดค่าธรรมเนียมรายเดือนหรือรายปีสำหรับบัญชี SIMPLE IRA เป็นความแตกต่างอย่างสิ้นเชิงกับค่าธรรมเนียม 401 (k) ซึ่งอาจสูงสำหรับทั้งนายจ้างและลูกจ้าง.

สิ่งหนึ่งที่ควรคำนึงถึงคือข้อเสียคือ: นายจ้างต้องตั้งค่าบัญชีแยกต่างหากสำหรับพนักงานแต่ละคนซึ่งแตกต่างจาก 401 (k) หากพวกเขารับผิดชอบในการเปิดบัญชีนั่นคือ นายจ้างสามารถเลือกให้พนักงานเปิดบัญชี SIMPLE IRA ของตนเองได้ ในกรณีดังกล่าวนายจ้างทุกคนต้องทำคือโอนเงินเข้าบัญชีแต่ละรอบบัญชีเงินเดือน.

5. บทลงโทษที่สูงขึ้นสำหรับการถอนออกก่อน

เมื่อคุณถอนหรือแจกจ่ายต้นจากบัญชีเกษียณอายุก่อนอายุ59½กรมสรรพากรจะขมวดคิ้วอยู่ จากนั้นตบคุณด้วยโทษทั้ง 10% และภาษีรายได้เต็มจำนวนจากเงินที่คุณถอนออก สามารถใช้ได้กับ IRAs, 401 (k) s, 403 (b) s และ SIMPLE IRAs.

แต่ IRA ที่เรียบง่ายไม่ได้หยุดอยู่แค่นั้น หากคุณทำการแจกจ่ายก่อนที่คุณจะอายุ 59 the และภายในสองปีแรกของการมีส่วนร่วมในแผน SIMPLE IRA ของคุณการลงโทษจะเพิ่มขึ้นจาก 10% เป็น 25%.

มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับบทลงโทษนี้ คุณสามารถหลีกเลี่ยงได้หาก:

คุณมีค่ารักษาพยาบาลที่ไม่ได้ชำระคืนและใช้การถอนเพื่อคุ้มครองพวกเขา.
คุณได้รับบัญชี IRA SIMPLE จากคนที่เสียชีวิต.

6. ข้อ จำกัด ขนาด บริษัท

ไม่เหมือนกับบัญชี 401 (k) บัญชี IRA แบบง่าย ๆ มีไว้สำหรับธุรกิจขนาดเล็กเท่านั้น บริษัท จะต้องมีพนักงานต่ำกว่า 100 คนจึงจะมีคุณสมบัติที่เล็กพอที่จะเสนอ IRA SIMPLE - โดยเฉพาะพนักงาน 100 คนที่มีรายได้ $ 5,000 หรือมากกว่าในแต่ละปี พนักงานที่มีรายได้ต่ำกว่า 5,000 ดอลลาร์ต่อปีจะไม่นับรวมในค่าจ้างสูงสุด ทุกคนที่จ่ายผ่าน 1,099 ก็ไม่นับรวมถึงขีด จำกัด ของพนักงาน.

ในทำนองเดียวกัน บริษัท ไม่จำเป็นต้องจ่ายผลประโยชน์สมทบของ SIMPLE IRA ให้กับผู้รับเหมาอิสระซึ่งแตกต่างจากพนักงานนอกเวลา.

7. ไม่อนุญาตให้กู้ยืมเงิน

ในขณะที่ผู้ดูแลระบบ 401 (k) หลายคนอนุญาตให้พนักงานยืมเงินจากบัญชี 401 (k) ของพวกเขาได้สิ่งเดียวกันนี้ไม่เป็นความจริงของ SIMPLE IRAs พวกเขาแบ่งปันคุณลักษณะนี้กับ IRA ดั้งเดิม ดังนั้นอย่าพึ่งพาการดึงเงินจาก SIMPLE IRA ของคุณอย่างฉับพลันโดยไม่มีการลงโทษแบบกระจาย.

การสร้าง SEP IRA กับ IRA ที่เรียบง่าย

สำหรับพนักงานที่ประกอบอาชีพอิสระและ บริษัท ขนาดเล็กที่มีพนักงานเพียงไม่กี่คน SEP IRA อาจเป็นทางเลือกที่ดีกว่า นั่นเป็นเพราะวงเงินบริจาคสำหรับ SEP IRAs นั้นมากถึง $ 56,000 ต่อปี แม้ว่าคนที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถมีส่วนร่วม $ 13,000 ในด้านพนักงานและถึงอีก $ 13,000 ในด้านการแบ่งปันผลกำไรของนายจ้างสำหรับ IRAs ที่เรียบง่ายขีด จำกัด ผลงานสำหรับ SEP IRAs ยังคงเป็นสองเท่า ผลงานปีก่อนหน้านั้นยังได้รับอนุญาตใน SEP IRAs ซึ่งแตกต่างจาก SIMPLE IRAs.

ก่อนตัดสินใจเลือกระหว่าง SEP IRA และ SIMPLE IRA พูดคุยกับผู้จัดเตรียมภาษีหรือที่ปรึกษาทางการเงินรายอื่นของคุณ.

5 ขั้นตอนในการสร้าง IRA อย่างง่าย

สนใจก้าวไปข้างหน้าด้วย SIMPLE IRA สำหรับธุรกิจขนาดเล็กของคุณหรือไม่ ต่อไปนี้เป็นขั้นตอนห้าขั้นตอนในการติดตาม.

ขั้นตอนที่ 1: ยืนยันสิทธิ์

ตราบใดที่คุณมีพนักงานน้อยกว่า 100 คนที่มีรายได้ $ 5,000 ต่อปีขึ้นไปธุรกิจของคุณจะมีคุณสมบัติ มันง่ายอย่างนั้น.

ขั้นตอนที่ 2: เลือกผู้ให้บริการ

เลือก บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ให้บริการบัญชี SIMPLE IRA ตัวอย่างที่เด่น ได้แก่ TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones, และ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ชื่อดังอื่น ๆ ส่วนใหญ่.

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจโครงสร้างค่าธรรมเนียมอย่างชัดเจนก่อนดำเนินการ ตัวอย่างเช่น Vanguard มีค่าใช้จ่าย $ 25 ต่อบัญชีต่อปี แต่ยกเว้นค่าธรรมเนียมสำหรับบัญชีที่มีมูลค่าสูง ตามที่ระบุไว้ข้างต้น Schwab ไม่เรียกเก็บค่าบำรุงรักษาในบัญชี SIMPLE IRA.

ขั้นตอนที่ 3: กรอกแบบฟอร์ม IRS

IRS จะไม่ใช่ IRS หากพวกเขาไม่ทำให้คุณกรอกแบบฟอร์ม.

ในขณะที่ผู้ให้บริการนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณจะมีแบบฟอร์มของตนเองที่พวกเขาต้องการให้คุณกรอก แต่คุณต้องให้แบบฟอร์มเฉพาะกับพนักงานของคุณ รูปแบบใดที่คุณต้องการขึ้นอยู่กับว่าใครกำลังเปิดบัญชี SIMPLE IRA.

ฟอร์ม IRS 5305-SIMPLE. หากคุณเปิดบัญชี SIMPLE IRA กับนายหน้าด้วยตนเองในนามของพนักงานของคุณให้ใช้แบบฟอร์มนี้.
ฟอร์ม IRS 5304-SIMPLE. หากคุณให้พนักงานเปิดบัญชี SIMPLE IRA ของพวกเขาเองโดยใช้นายหน้าที่พวกเขาเลือกให้ใช้แบบฟอร์มนี้.

นายจ้างไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์มนี้กับ IRS แต่ควรเก็บสำเนาไว้ในกรณีที่พวกเขาได้รับโทรศัพท์จากลุงแซม.

ขั้นตอนที่ 4: ลงทะเบียนพนักงานของคุณ

โดยทั่วไปผู้ให้บริการแผนของคุณจะช่วยให้คุณลงทะเบียนพนักงานของคุณ พวกเขามีลิงค์ลงทะเบียนและการลงทะเบียนโดยปกติจะจัดการกับมันออนไลน์ทั้งหมด.

อย่างไรก็ตามสิ่งหนึ่งที่น่าสังเกตก็คือนายจ้างสามารถตั้งค่า IRA แบบง่าย ๆ ในช่วงสามไตรมาสแรกของปี หลังจากวันที่ 1 ตุลาคม บริษัท จะต้องรอจนถึงปีถัดไปหากพวกเขาต้องการสร้าง SIMPLE IRA.

ขั้นตอนที่ 5: ตั้งค่าการจ่ายเงินสมทบ

การชำระเงินนั้นเกี่ยวข้องกับการตั้งค่าเงินฝากโดยตรงจากบัญชีเงินเดือนสำหรับพนักงานที่เข้าร่วมแต่ละคน โปรดจำไว้ว่าจะต้องดำเนินการช่วยเหลือก่อนที่จะมีการประมวลผลภาษีเงินเดือน มิฉะนั้นจะเอาชนะวัตถุประสงค์ทั้งหมด.

คำสุดท้าย

สำหรับธุรกิจขนาดเล็กการเสนอพนักงาน SIMPLE IRA เป็นทางเลือกต้นทุนต่ำและปวดหัวต่ำสำหรับแผน 401 (k) โดยไม่มีค่าธรรมเนียมการติดตั้งและอาจไม่มีค่าบำรุงรักษาค่าใช้จ่ายที่สำคัญเพียงอย่างเดียวสำหรับนายจ้างคือ.

ยังง่ายไอรามาพร้อมกับกฎข้อกำหนดและข้อ จำกัด ของตนเองดังนั้นให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจพวกเขาทั้งหมดก่อนที่จะผูกพันใด ๆ กับพนักงาน.

คุณเคยเข้าร่วมหรือเสนอไอราง่าย ๆ หรือไม่? ประสบการณ์ของคุณคืออะไร?