อะไรคือพิธีวิวาห์ไออาร์เอ - กฎระเบียบสิทธิ์ & ผลประโยชน์

ความจริงก็คือกรมสรรพากรทำให้ข้อยกเว้นสำหรับคู่สมรสที่ต้องการเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณในครัวเรือนของพวกเขาในขณะที่ให้คู่สมรสอยู่ที่บ้านความสามารถในการสร้างไข่รัง ข้อตกลงนี้มักเรียกว่า "พิธีวิวาห์ IRA"

คุณมีสิทธิ์ได้รับ IRA พิธีวิวาห์?

ครอบครัวจำนวนมากมีการจัดการที่คู่สมรสคนหนึ่งอยู่ที่บ้านเพื่อดูแลบ้านและเด็ก ในกรณีเช่นนี้หากคุณเป็นพ่อแม่อยู่ที่บ้านคุณสามารถเปิด IRA ในชื่อของคุณได้ ในความเป็นจริง "พิธีวิวาห์ไออาร์เอ" เป็นเพียง ปกติ ไออาร์เอ ชื่อหมายถึงความจริงที่ว่าคู่สมรสที่ทำงานสามารถมีส่วนร่วมกับไออาร์เอที่จัดขึ้นในชื่อของคู่สมรสที่ไม่ทำงาน.

ข้อกำหนดคุณสมบัติสำหรับ IRA พิธีวิวาห์ตรงไปตรงมา:

• สถานภาพการสมรส: แต่งงานแล้ว
• สถานะการยื่นภาษี: แต่งงานยื่นร่วมกัน
• รายได้: คู่สมรสที่มีส่วนร่วมจะต้องมีรายได้ค่าตอบแทน / รายได้ที่ได้รับ อย่างน้อย จำนวนเงินเป็นประจำทุกปีทำให้ IRA ของคู่สมรสไม่ทำงาน หากคู่สมรสที่มีส่วนร่วมมี IRA รายได้ค่าตอบแทน / รายได้ประจำปีจะต้องมากกว่าผลงานรวมของ IRA.
• อายุ: คู่สมรสที่ไม่ทำงานต้องอยู่ภายใต้ 70 1/2 ในปีที่มีส่วนร่วมสำหรับ IRA แบบดั้งเดิม Roth IRA ไม่มีข้อ จำกัด อายุสำหรับคู่สมรสที่ไม่ทำงาน.

เมื่อคุณพิจารณาแล้วว่าคุณมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดคุณจะสามารถเปิด IRA ในชื่อของคุณและให้คู่สมรสที่ทำงานของคุณมีส่วนร่วม.

เข้าใจว่า IRA ต้องแยกจากกันไม่ใช่ร่วมกัน ซึ่งหมายความว่าคู่สมรสที่ไม่ทำงานเป็นเจ้าของทรัพย์สินใน IRA เมื่อคู่สมรสที่ทำงานของคุณมีส่วนร่วมในการ IRA เงินจะกลายเป็นของคุณ IRA อยู่ในชื่อของคุณและเปิดด้วยหมายเลขประกันสังคมของคุณและยังคงเป็นของคุณแม้ว่าคุณจะหย่าร้าง.

การหักการ จำกัด การสนับสนุนและการ จำกัด รายได้

หนึ่งในเหตุผลที่ผู้คนมีส่วนร่วมกับบัญชีเกษียณอายุเช่น IRAs คือการได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี IRA พิธีวิวาห์เสนอผลประโยชน์เช่นเดียวกับบัญชีในชื่อของคู่สมรสที่ทำงาน อย่างไรก็ตามข้อดีของภาษีเหล่านี้มาพร้อมกับข้อ จำกัด ที่ขึ้นอยู่กับอายุและรายได้ของคุณเช่นเดียวกับประเภทของ IRA ที่คุณมี.

IRA ดั้งเดิม

ขีด จำกัด การบริจาค IRA สูงสุดคือ $ 5,000 สำหรับผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปีสำหรับผู้มีอายุ 50 ปีขึ้นไป จำกัด การบริจาคเท่ากับ $ 6,000 ข้อ จำกัด การบริจาคนี้ใช้กับ IRA ทั้งหมดที่ถืออยู่ในชื่อของแต่ละคน.

เนื่องจาก IRA ไม่สามารถจัดร่วมกันได้คู่สมรสสามารถมีส่วนร่วมในจำนวนสูงสุดถึงสอง IRAs เป็นผลให้คู่ค้าที่ทำงานของคุณสามารถบริจาคเงิน 5,000 ดอลลาร์ให้กับ IRA ของเขาและเธอและบริจาคอีก 5,000 ดอลลาร์ให้กับ IRA ในชื่อของคุณ สำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 ปีจะมีค่าใช้จ่าย $ 6,000 ต่อบัญชีรวมเป็นเงิน $ 12,000.

ไม่ว่าคุณจะมีรายได้สูงเพียงใดคุณสามารถมีส่วนร่วมในการสร้าง IRA แบบดั้งเดิม อย่างไรก็ตามไม่ว่าคุณจะสามารถหักเงินบริจาคได้หรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับปัจจัยอื่น ๆ :

• หากคู่สมรสที่ทำงานไม่ได้มีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนเขาหรือเธอสามารถหักเงินเต็มจำนวนที่สมทบกับ IRA พิธีวิวาห์และไม่มีการ จำกัด รายได้ที่ จำกัด การหักเงิน แม้ว่าสิ่งต่าง ๆ จะเปลี่ยนไปถ้าคู่สมรสที่ทำงานมีส่วนร่วมในแผนการสนับสนุนของนายจ้าง.
• การหักเงินจะเริ่มต้นการยุติในปี 2012 โดยมี AGI ที่แก้ไขแล้วที่ $ 92,000 คุณไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้หาก AGI ที่แก้ไขในครัวเรือนของคุณคือ $ 112,000 หรือสูงกว่า.

โปรดจำไว้ว่า IRAs แบบดั้งเดิมคือ ภาษีรอการตัดบัญชี บัญชี คุณไม่ต้องจ่ายภาษีจากรายได้จนกว่าคุณจะถอนเงินออกจากบัญชีในระหว่างการเกษียณอายุ ณ จุดนั้นจำนวนเงินที่คุณถอนในแต่ละปีจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติ นอกจากนี้คุณจะต้องเริ่มถอนเงินเมื่อคุณอายุ 70 ​​1/2 หากคุณมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีคุณจะได้รับสิทธิประโยชน์ทันทีลดภาระภาษีของคุณ.

Roth IRA

จำนวนเงินสมทบที่ จำกัด สำหรับ Roth IRA นั้นเหมือนกับของ IRA ดั้งเดิม อย่างไรก็ตามคุณสมบัติของคุณที่จะมีส่วนร่วมใน Roth IRA ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ คุณสามารถมีส่วนร่วมอย่างเต็มที่ต่อ Roth IRA แต่ละครั้งตราบใดที่คู่สมรสของคุณทำงานน้อยกว่า $ 173,000 ในปี 2012 ในระดับ AGI ที่ปรับเปลี่ยนเหล่านั้นจำนวนเงินบริจาคจะเริ่มหมดลงและที่ 183,000 ดอลลาร์ (2012) คุณไม่มีสิทธิ์อีกต่อไป ทำเงินสมทบ.

บัญชี Roth IRA เติบโตขึ้น ปลอดภาษี, ดังนั้นหมายความว่าคุณจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาคของคุณ อย่างไรก็ตามเมื่อคุณพร้อมที่จะรับผลประโยชน์จาก Roth IRA ของคุณคุณไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้ นอกจากนี้ซึ่งแตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมซึ่งคุณต้องเริ่มกระจายขั้นต่ำเมื่ออายุ 70 ​​1/2 คุณไม่จำเป็นต้องทำการกระจายขั้นต่ำจาก Roth IRA.

การแจ้งเตือนทั่วไปเกี่ยวกับ IRAs

สำหรับ IRAs ทั้งหมดไม่ว่าจะเป็นคู่สมรสที่ทำงานหรือคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงานเป็นสิ่งสำคัญที่ต้องจำประเด็นสำคัญสองสามข้อ:

• ข้อ จำกัด ในการบริจาคและรายได้สามารถเปลี่ยนแปลงได้. ในแต่ละปีกรมสรรพากรจะประเมินสภาพแวดล้อมเงินเฟ้อและตัดสินใจว่าจะปรับขีด จำกัด การบริจาคและข้อกำหนดรายได้ที่เกี่ยวข้องกับ IRA หรือไม่ หากเงินเฟ้อมีผลกระทบมากพอ IRS จะเพิ่มจำนวนเงินที่คุณสามารถมีส่วนร่วมในการ IRA และเพิ่มขีด จำกัด ของรายได้.
• คุณมีเวลาจนถึงวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไปเพื่อบริจาคเงิน. เมื่อคุณบริจาคให้กับ IRA คุณไม่จำเป็นต้องบริจาคเงินในปีภาษีเดียวกัน คุณมีเวลาจนถึงวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไปเพื่อบริจาคเงินของคุณ กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณมีจนถึง 15 เมษายน 2012 ที่จะมีส่วนร่วมสำหรับปี 2011.
• คุณต้องระบุว่าปีใดที่เงินบริจาคมีไว้สำหรับ. เนื่องจากคุณสามารถมีส่วนร่วมในปีที่แตกต่างจากปีภาษีปัจจุบันระบุปีที่มีส่วนร่วม.

คำสุดท้าย

IRA พิธีวิวาห์เป็นวิธีที่ดีในการเพิ่มการมีส่วนร่วมของบัญชีการเกษียณอายุของครัวเรือนและสร้างไข่รังที่ใหญ่กว่า นอกจากนี้ยังเปิดโอกาสให้คู่สมรสที่ไม่ทำงานได้มีโอกาสสร้างสินทรัพย์แทนที่จะพลาดโอกาสในการสร้างรายได้บางส่วนเนื่องจากการช่วยเหลือที่บ้าน.

หากคุณหรือคู่สมรสอยู่ที่บ้านให้ตรวจสอบเพื่อดูว่าคุณมีคุณสมบัติตามเกณฑ์และพิจารณาการลงทุนในพิธีวิวาห์ IRA.