อะไรคือการชำระเงินเป็นงวดเท่ากับ (SEPP) - การกระจาย 72 กฎ
อย่างไรก็ตามวิธีหนึ่งที่ผู้เกษียณอายุก่อนกำหนดจำนวนมากได้รับสิ่งนี้คือการถอนเงินจำนวนหนึ่งโดยเฉพาะในการชำระเงินงวดที่เท่ากันอย่างมากหรือ SEPP มันเป็นที่รู้จักกันว่ากฎ 72 (t) หลังจากส่วนรหัส IRS ซึ่งมันหมายถึง.
แผน SEPP ช่วยให้คุณสามารถถอนเงินโดยไม่ได้รับโทษ 10% ตราบใดที่คุณปฏิบัติตามกฎเฉพาะที่กำหนดโดย IRS.
การชำระเงินงวดเท่ากับ (SEPP)
ถอน SEPP
คุณสามารถเลือกหนึ่งในสามวิธีที่แตกต่างกันเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่จะถอนและอยู่ภายในกฎ SEPP.
- วิธีการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น. นี้ขึ้นอยู่กับอายุขัยของคุณ (หรืออายุขัยร่วมกันของคุณและผู้รับผลประโยชน์ของคุณ) และยอดเงินในบัญชีของคุณ มันถูกคำนวณใหม่โดย IRS ทุกปี.
- วิธีการตัดจำหน่ายคงที่. วิธีนี้จะคำนวณการชำระเงินตามยอดคงเหลือในบัญชีของคุณและอัตราผลตอบแทนเฉพาะ แม้ว่าบัญชีของคุณจะมีประสิทธิภาพสูงกว่าอัตราผลตอบแทนคุณก็ยังคงถอนเงินจำนวนเท่าเดิม.
- แก้ไขวิธีเงินรายปี. สิ่งนี้ใช้ปัจจัยเงินรายปีจากตารางมรณะพร้อมอัตราดอกเบี้ยที่เหมาะสมเพื่อคำนวณการชำระเงินคงที่.
เลือกวิธีการคำนวณที่เหมาะสมกับความต้องการของคุณมากที่สุด - ไม่ว่าคุณต้องการได้รับเงินมากที่สุดตอนนี้หรือรักษาบัญชีของคุณไว้ใช้ในภายหลัง โดยทั่วไปวิธีการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการจะช่วยให้คุณถอนเงินได้น้อยกว่าอีกสองวิธี และเนื่องจากมีการคำนวณใหม่ทุกปีคุณจะได้รับการปกป้องจากการถอนเงินมากเกินไปในช่วงที่ตลาดตกต่ำ ใช้เครื่องมือนี้จาก Fidelty เพื่อคำนวณการถอนเงินของคุณภายใต้วิธีการตัดจำหน่ายหรือ RMD.
โปรดทราบว่าหากคุณถอนเงินออกมากเกินไปกรมสรรพากรสามารถถือเป็นการถอนต้นและประเมินโทษ 10% สำหรับจำนวนเงินพิเศษ มันอาจช่วยให้นักบัญชีตรวจสอบตัวเลขของคุณเป็นประจำเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะไม่ถูกลงโทษ.
หากคุณเริ่มต้นแผน SEPP และต้องการเปลี่ยนวิธีการคำนวณคุณสามารถทำได้เพียงครั้งเดียวเท่านั้นและถ้าคุณเปลี่ยนจากวิธีใดวิธีหนึ่งไปเป็นวิธี RMD มิฉะนั้นการชำระเงินก่อนหน้านี้ทั้งหมดของคุณจะถูกประกาศว่าไม่ถูกต้องและถูกโทษ 10% ดังนั้นโปรดระมัดระวัง!
ความยาวของแผน SEPP
แผน SEPP ต้องอยู่ในสถานที่อย่างน้อยห้าปีหรือจนกว่าคุณจะอายุ 59 1/2 แล้วแต่ว่าจะนานเท่าใด หากคุณเริ่มแผน SEPP เมื่อคุณอายุ 58 ปีคุณจะต้องดำเนินการต่อจนกว่าคุณจะอายุ 63 ถึงแม้ว่าคุณจะอายุเกษียณครบแล้วก็ตาม.
พิจารณาว่าคุณต้องการเงินจริง ๆ สำหรับทั้งห้าปีโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณอยู่ใกล้วัยเกษียณและจะได้รับเงินบำนาญหรือเช็คประกันสังคมในไม่ช้า โปรดจำไว้ว่าแม้ว่าคุณไม่ต้องการใช้งานคุณจะถูกบังคับให้ชำระเงินต่อไปอีกห้าปีหรือถูกลงโทษหนัก.
อย่างไรก็ตามหากคุณพอใจกับการแจก SEPP ของคุณคุณสามารถดำเนินการต่อได้อย่างไม่มีกำหนด ขึ้นอยู่กับวิธีที่เลือกการกระจายขั้นต่ำจาก SEPP จะเท่ากับหรือมากกว่าการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการเมื่อคุณครบ 70 1/2.
คุณสามารถยุติแผน SEPP ก่อนเวลาหากคุณปิดใช้งานตายหรือทำให้หมดบัญชี.
ภาษีจากการถอน SEPP
การถอน SEPP จะถูกเก็บภาษีและหากคุณถอนก่อนกำหนดจาก Roth IRA ภายใต้แผน SEPP คุณจะถูกหักภาษีจากการแจกแจงเหล่านั้นเช่นกัน ตามปกติการแจกแจงแบบโรทจะไม่เก็บภาษีตราบใดที่พวกเขาถูกยึดหลังจาก 59 1/2 การลงโทษ 10% ได้รับการยกเว้นด้วย SEPP แต่ไม่ใช่ข้อกำหนดที่คุณจ่ายภาษีเงินได้สำหรับรายได้ที่ถอนออกก่อนอายุเกษียณ.
อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมใน Roth IRA ที่มีอายุอย่างน้อยห้าปีสามารถถอนได้ตลอดเวลาไม่ว่าด้วยเหตุผลใดโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือประเมินค่าปรับ นี่คือตัวอย่างหนึ่งที่“ การกระจายบัญชี” (เช่นการมีบัญชีเกษียณอายุมากกว่าหนึ่งประเภท) สามารถช่วยได้จริงๆ หากคุณมีเงินในแบบดั้งเดิม IRA หรือ 401k คุณสามารถเลือกที่จะแตะบัญชีนั้นแทนบัญชี Roth คุณจะยังคงต้องจ่ายภาษี แต่ไม่มากไปกว่าที่คุณจะต้องจ่ายหากคุณรอจนกว่าคุณจะถอนตัว 59 59 1/2.
สิ่งที่ควรพิจารณาอีกประการหนึ่งคือเนื่องจากการถอน SEPP ของคุณจะเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณพวกเขาสามารถส่งผลกระทบต่อจำนวนรายได้ประกันสังคมที่ต้องเสียภาษี แม้ว่าสิ่งนี้อาจไม่ใช่ปัญหาสำหรับผู้เกษียณอายุก่อนกำหนด แต่ก็อาจส่งผลกระทบต่อผู้ที่มีระยะเวลา SEPP ห้าปีขยายอายุ 62 ปีที่ผ่านมาหรือผู้ที่มีคู่สมรสที่ได้รับรายได้ประกันสังคม หากจำนวน SEPP ของคุณค่อนข้างใหญ่ให้คุยกับ CPA เพื่อดูว่าจะมีผลกระทบต่อการเรียกเก็บภาษีของคุณอย่างไร.
แนวทาง SEPP อื่น ๆ
- การชำระเงินจะต้องทำจากบัญชีอย่างน้อยหนึ่งครั้งต่อปีพวกเขาสามารถทำได้ถึงหนึ่งครั้งต่อเดือน แต่การชำระเงินแต่ละครั้งควรจะเท่ากัน.
- เมื่อคุณเริ่มแผน SEPP คุณจะไม่สามารถโอนเงินเข้าหรือรับเงินจากบัญชีอื่นที่ไม่ใช่ SEPP.
- คุณไม่สามารถเริ่ม SEPP ใน 401k ที่อยู่กับ บริษัท ที่คุณยังทำงานอยู่.
- คุณต้องเลือกว่าจะหักภาษีจากการจัดจำหน่าย SEPP ของคุณเป็นจำนวนเท่าใดสำหรับภาษีของรัฐบาลกลาง คุณสามารถเลือกที่จะระงับ $ 0 หากคุณไม่มีทางเลือก บริษัท จัดการทางการเงินของคุณจะหักค่าใช้จ่าย 10% โดยอัตโนมัติ.
- เนื่องจากการกระจาย SEPP เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีตรวจสอบให้แน่ใจว่า บริษัท จัดการทางการเงินของคุณหัก ณ ที่จ่ายเพียงพอหรือคุณชำระภาษีโดยประมาณทุกไตรมาส หากคุณล้มเหลวในการทำเช่นนั้นคุณอาจได้รับการประเมินค่าปรับต่ำกว่าค่าจ้าง ณ สิ้นปีไม่ต้องพูดถึงเนื่องจากมีการเรียกเก็บภาษีจำนวนมาก คุยกับ CPA โดยเฉพาะถ้าคุณได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ เพื่อกำหนดแนวทางที่ดีที่สุด.
เกิดอะไรขึ้นถ้าการกระจาย SEPP ของฉันเป็นเงินมากกว่าที่ฉันต้องการ?
หากคุณต้องการเงินจำนวนหนึ่งในช่วงเวลา SEPP ห้าปีของคุณให้ทำงานเตรียมบางอย่างเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะไม่ต้องถอนเงินมากเกินไป ท้ายที่สุดคุณไม่ต้องการละทิ้งการเติบโตทางภาษีหากคุณไม่ต้องการ ใช้เครื่องคิดเลขเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่คุณต้องการในบัญชีของคุณเพื่อรับจำนวนเงินที่คุณต้องการถอน.
โอนเงินส่วนเกินไปยัง IRA อื่น จากนั้นตั้งค่า SEPP ด้วย IRA ดั้งเดิมซึ่งขณะนี้มีจำนวนเงินที่คุณต้องการเพื่อถอนเงินที่คุณต้องการ ทำการคำนวณเหล่านี้ก่อนที่คุณจะตั้งค่าการกระจาย SEPP ของคุณ โปรดจำไว้ว่าในขณะที่มีแผน SEPP อยู่คุณไม่สามารถเพิ่มเงินหรือถอนเงินเกินกว่าจำนวน SEPP ของคุณโดยไม่ถูกลงโทษ.
คำสุดท้าย
หากคุณวางแผนล่วงหน้าและพร้อมที่จะแตะบัญชีเกษียณอายุของคุณให้พิจารณากฎเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษ เมื่อค้นหาความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญเช่นกับ CPA หรือที่ปรึกษาทางการเงินให้ทดสอบกับแผน SEPP หรือ 72 (t) มีผู้เชี่ยวชาญจำนวนมากที่ไม่คุ้นเคยกับแผนนี้แม้ว่าพวกเขาอาจมีความเชี่ยวชาญในด้านอื่น ๆ หากทำอย่างถูกต้องการตั้งค่าแผน SEPP อาจเป็นวิธีที่ดีในการเริ่มต้นการเกษียณอายุก่อนกำหนด.
คุณวางแผนที่จะเกษียณตอนอายุเท่าไหร่? หากคุณเกษียณอายุก่อนกำหนดประสบการณ์ในการใช้งาน SEPP ของคุณคืออะไร?
