บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) คืออะไร - กฎ & ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์

บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSAs) หรือที่รู้จักกันในชื่อ“ แผนโรงอาหาร” หรือมาตรา 125 แผนก่อตั้งขึ้นในปี 2521 และได้รับการแก้ไขหลายครั้งในปีต่อ ๆ มา คนงานประมาณ 33 ล้านคนใช้ FSAs ด้านการดูแลสุขภาพเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายทางการแพทย์นอกกระเป๋าเช่นประกันสุขภาพจ่ายร่วมกันและนำไปหักลดหย่อน.

บทบัญญัติอนุญาตให้นายจ้างจัดทำแผนผลประโยชน์ที่ได้เปรียบทางภาษีเพื่อจ่ายเงินชดเชยแก่พนักงานสำหรับค่ารักษาพยาบาลหรือการดูแลที่ขึ้นอยู่กับคุณสมบัติ เจตนาของบทบัญญัติคืออนุญาตให้พนักงานใช้ดอลลาร์ก่อนหักภาษีเพื่อชำระค่าใช้จ่ายส่วนตัวหรือครอบครัวตั้งแต่การดูแลทางการแพทย์และทันตกรรมการประกันชีวิตกลุ่มและการดูแลแบบพึ่งพา บริษัท บางแห่งยังได้จัดทำแผน FSA ที่ได้รับการอนุมัติภายใต้มาตรา IRS อื่น (26 USC § 132) เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการเดินทางหรือพนักงานที่เดินทางไปทำงาน.

บัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นทำงานอย่างไร

นายจ้างมักจะจัดตั้ง FSAs ตามข้อตกลงการลดเงินเดือนระหว่างพนักงานและ บริษัท โดยพนักงานจะลดเงินเดือนลงหรือตกลงที่จะจ่ายค่าตอบแทนเพิ่มขึ้นในอนาคตสำหรับนายจ้างที่จ่ายต้นทุนบางอย่างเพื่อผลประโยชน์ของพนักงาน การลดลงตามที่ตกลงกันซึ่งช่วยลดรายได้รวมในเช็คเงินเดือนของพนักงานไม่ถือเป็นค่าจ้างสำหรับการจัดเก็บภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางหรือรัฐและไม่อยู่ภายใต้ FICA หรือ FUTA (ภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง).

การบริจาคให้ FSA อย่างมีประสิทธิภาพจะช่วยลดรายได้ของคุณตามจำนวนเงินบริจาคและดังนั้นจำนวนภาษีที่คุณต้องชำระเกี่ยวกับรายได้ ในขณะที่รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณลดลงตามจำนวนเงินบริจาครายได้ที่ใช้จ่ายได้ของคุณจะไม่ได้รับผลกระทบ อย่างไรก็ตามคุณต้องใช้เงินทั้งหมดในบัญชีเนื่องจากเงินที่เหลืออยู่จะถูกริบ หากอัตราภาษีเงินได้ประจำปีของคุณคือ 30% (รวมภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐ) การลงทะเบียนใน FSA จะช่วยให้คุณประหยัด $ 30 สำหรับทุก ๆ $ 100 ที่คุณใส่ไว้ในบัญชี.

การลงทะเบียน

โดยทั่วไปพนักงานสามารถลงทะเบียนในแผน FSA ของ บริษัท ของพวกเขาทั้งเมื่อพวกเขาเริ่มทำงานหรือในช่วงระยะเวลาการลงทะเบียนเปิดที่กำหนดโดยนายจ้างโดยทั่วไปในตอนท้ายของปี คุณคือ ไม่ ได้รับอนุญาตให้ทำการเปลี่ยนแปลงในการเลือกของคุณในการตั้งสำรองจนกว่าคุณจะมีการเปลี่ยนแปลงในสถานะทางการเงินส่วนบุคคลของคุณเช่นการเกิดใหม่ในครอบครัวความตายการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมการแต่งงานการหย่าร้างหรือการเปลี่ยนแปลงในการประกันของคุณ ด้วยเหตุนี้จึงเป็นสิ่งสำคัญที่คุณจะต้องใช้เวลาในการวิเคราะห์สถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณและทำการตัดสินใจที่ดีที่สุดเกี่ยวกับรายได้ในอนาคตค่าใช้จ่ายในการดำรงชีวิตที่คาดการณ์ไว้สถานะสุขภาพและสถานการณ์ครอบครัว.

การใช้เงิน

ซึ่งแตกต่างจากบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSAs) ซึ่งสร้างขึ้นในปี 2003 กองทุนที่ยังไม่ได้ใช้ใน FSA จะไม่นำไปใช้ในปีถัดไปหากไม่ได้ใช้ เงินใด ๆ ใน FSA ณ สิ้นปีจะถูกริบคืน บทบัญญัตินี้เรียกว่ากฎ“ ใช้หรือเสียมัน” ในขณะที่บาง บริษัท ได้เพิ่มระยะเวลาผ่อนผันสองเดือนครึ่งลงในปีต่อไปสำหรับค่าใช้จ่ายในภายหลังความต้องการที่จะใช้ยอดเงินคงเหลือทั้งหมดในระยะเวลาที่ จำกัด เพียงครั้งเดียวได้ จำกัด ความนิยมของ FSA เนื่องจากเป็นเรื่องยาก สำหรับคนส่วนใหญ่ในการประมาณการค่าใช้จ่ายในปีที่จะมาถึงอย่างถูกต้อง.

85% ของ บริษัท ขนาดใหญ่เสนอบริการสุขภาพ FSA อย่างไรก็ตามตาม 10 พฤษภาคม 2011 การศึกษาวิจัยบริการรัฐสภาเพียง 22% ของผู้เข้าร่วมที่มีสิทธิ์ลงทะเบียนจริงทำให้การมีส่วนร่วมเฉลี่ยน้อยกว่า $ 1,500 ต่อปี - ต่ำกว่าขีด จำกัด สูงสุดเฉลี่ยโดยเฉลี่ยของ $ 5,000 ในความพยายามที่จะสนับสนุนให้มีส่วนร่วมมากขึ้นกรมสรรพากรกำลังร้องขอความคิดเห็นว่าจะปรับเปลี่ยนกฎ“ ใช้หรือทำให้สูญเสีย” เพื่อให้กองทุนที่ไม่ได้ใช้สามารถสะสมและสะสมได้ทุกปีเช่นเดียวกับ HSA หวังว่าการเปลี่ยนแปลงเพื่ออนุญาต rollovers และการสะสมใน FSA จะเกิดขึ้นในช่วงต้นปี 2013.

จนกว่าจะถึงเวลาดังกล่าวที่มีอยู่ rollovers เงินริบใด ๆ ที่เหลืออยู่ในบัญชีจะถูกส่งกลับไปยังนายจ้างเนื่องจากพวกเขาได้รับการพิจารณาทางเทคนิคว่าเป็นสินทรัพย์ของนายจ้างอยู่แล้ว นายจ้างส่วนใหญ่ใช้เงินทุนคืนเพื่อชดใช้ค่าใช้จ่ายในการบริหารงานของ FSA แม้ว่ากฎระเบียบของ IRS จะอนุญาตให้นายจ้างใช้เงินทุนเพื่อ:

• ลดจำนวนเงินที่หักเข้าร่วมบัญชีในปีที่จะมาถึง ในกรณีเช่นนี้ผู้เข้าร่วมในบัญชีจะได้รับโบนัสจำนวนที่ไม่ได้หักออกจากการจ่ายเงินของพวกเขา แต่มีให้สำหรับพวกเขาที่จะใช้ในปีใหม่.
• เพิ่มจำนวนความคุ้มครองรายปีสำหรับผู้เข้าร่วมทั้งหมดใน FSA สำหรับปีที่จะมาถึง.
• แจกจ่ายเงินตามสัดส่วนให้กับผู้เข้าร่วมกองทุนทั้งหมดเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี.

คุณต้องอ่านรายละเอียดของคำอธิบายและการจัดการบัญชีเพื่อพิจารณาว่านายจ้างของคุณจัดการกับเงินริบในแผนของ บริษัท ของคุณอย่างไร.

ข้อกำหนดในการตั้งค่า FSA

มีเพียงนายจ้างของคุณเท่านั้นที่สามารถตั้งค่าและจัดการ FSA ภายใต้รหัส IRS ภายใต้กฎโดยละเอียด แนวทางดังกล่าวครอบคลุมข้อกำหนดสำหรับเอกสารทางกฎหมายรวมถึงคำอธิบายแผนผลประโยชน์สำหรับผู้เข้าร่วมการมีสิทธิ์และการไม่เลือกปฏิบัติและการบริหารแผนเมื่อมีการจัดตั้งขึ้น นายจ้างมีความรับผิดชอบและความรับผิดชอบตามกฎหมายในการจัดหาเงินทุนให้กับพนักงานที่ลงทะเบียนเมื่อถูกเรียกร้อง ความล้มเหลวในการจัดหาเงินทุนเหล่านั้นอาจส่งผลให้มีการลงโทษทางแพ่งและทางอาญาที่รุนแรง.

การบริหาร FSA นั้นซับซ้อนและข้อผิดพลาดการละเว้นหรือการไม่ปฏิบัติตามกฎอาจมีราคาแพง กฎระเบียบเกี่ยวกับการรักษาความลับเวชระเบียน (รายละเอียดโดยกฎความเป็นส่วนตัว HIPAA) ส่งผลกระทบต่อ FSAs ด้านการดูแลสุขภาพและการบริหารที่ซับซ้อนการใช้ระบบซอฟต์แวร์ที่แข็งแกร่งและการป้องกันความปลอดภัยที่ครอบคลุม เป็นผลให้นายจ้างส่วนใหญ่ outsource การจัดตั้งการตลาดการสื่อสารแผนยื่นเอกสารที่จำเป็นและการบริหารเพื่อบุคคลที่สามที่เป็นอิสระ.

ประเภทของบัญชี FSA

FSAs สามารถจัดตั้งขึ้นเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการดูแลเด็ก (ขึ้นอยู่กับ) หรือค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพ หากนายจ้างของคุณเสนอโปรแกรมที่มี FSA ทั้งสองคุณสามารถลงทะเบียนใน FSA อย่างใดอย่างหนึ่งหรือทั้งสองอย่างผ่านการลงทะเบียนแยกต่างหากและการลดค่าตอบแทนที่ระบุไว้สำหรับแต่ละ.

ทั้งสองประเภทคล้ายกันในบางวิธี แต่แตกต่างกันไปตามวัตถุประสงค์ปริมาณการบริจาคที่อนุญาตในแต่ละปีและค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรอง:

การดูแลสุขภาพ FSA

• วัตถุประสงค์: บัญชีถูก จำกัด การจ่ายค่ารักษาพยาบาลและค่าใช้จ่ายด้านการรักษาพยาบาลที่ไม่ได้จ่ายโดยการประกัน - โดยปกติแล้วจะนำไปหักลดหย่อนการจ่ายร่วมและการประกันเหรียญสำหรับแผนประกันสุขภาพที่นายจ้างจัดให้ โดยทั่วไปค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ใด ๆ ที่สามารถหักออกจากรายได้รวมของคุณสำหรับภาษีได้รับอนุญาต.
• วงเงินสมทบประจำปี: ก่อนที่จะผ่านพระราชบัญญัติคุ้มครองผู้ป่วยและการดูแลราคาไม่แพง (APA) ไม่มีข้อ จำกัด ทางกฎหมายเกี่ยวกับจำนวนเงินทุนที่นายจ้างสามารถบริจาคให้กับ FSA อย่างไรก็ตามนายจ้างที่สร้างบัญชีสามารถ จำกัด การบริจาคของพนักงานได้ในปีเดียว มีแผนให้น้อยกว่า 5,000 ดอลลาร์ต่อปี APA จำกัด เงินสมทบประจำปีที่ $ 2,500 ต่อพนักงาน (จำนวนสูงสุดในอนาคตจะถูกจัดทำดัชนีเป็นอัตราเงินเฟ้อ) เริ่มต้นในปี 2013.
• ความพร้อมของกองทุนทันที: จำนวนเงินทั้งหมดที่คุณตกลงที่จะบริจาคให้กับ FSA ในปีถัดไปจะมีให้คุณในวันแรกของปี กล่าวอีกนัยหนึ่งถ้าคุณตกลงที่จะลดรายได้ของคุณลง $ 2,400 ในปีถัดไปเพื่อเข้าร่วมในบัญชีคุณจะได้รับเงินเต็ม $ 2,400 สำหรับค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองในวันที่ 1 มกราคมแม้ว่าเงินของคุณจะลดลง $ 200 ในแต่ละรายการต่อไปนี้ 12 เดือนของปี ลักษณะของ FSA นี้เป็นความเสี่ยงที่คาดเดาได้จากนายจ้างซึ่งคุณอาจไม่ได้อยู่กับ บริษัท ในช่วงระยะเวลา 12 เดือนของการหักเงิน จำนวนเงินที่จ่ายไปและสูงกว่าเงินสมทบจริงของคุณจะเป็นค่าใช้จ่ายของนายจ้าง นี่คือเหตุผลหนึ่งว่าทำไมนายจ้างหรือ บริษัท ขนาดเล็กที่มีอัตราการหมุนเวียนสูงไม่เต็มใจที่จะเสนอ FSAs ด้านการดูแลสุขภาพ.
• ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์: แผนมีไว้เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ทันตกรรมสายตาและค่ายาที่ไม่ได้อยู่ในกระเป๋า ในปี 2554 กฎหมายได้เปลี่ยนไปเพื่อ จำกัด การใช้ยาที่ต้องใช้ใบสั่งแพทย์ มันทำ ไม่ รวมถึงยาเสพติดที่เคาน์เตอร์ โชคดีที่มีความหลากหลายของการรักษาและอุปกรณ์ที่มีคุณสมบัติหากจำเป็นทางการแพทย์ IRS Publication 502 มีรายการค่าใช้จ่ายที่มีรายละเอียดที่เหมาะสมและไม่เหมาะสมรวมทั้งคำอธิบายของสิ่งที่ถือว่าเป็น "จำเป็นทางการแพทย์" และเอกสารที่จำเป็นในการพิสูจน์สถานะดังกล่าว.
• การบริหาร: นายจ้างหลายคนออกบัตรเดบิตให้กับพนักงานที่มีแผน FSA จ่ายค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ทั้งหมด บางคนก็ต้องการให้พนักงานที่ใช้บัตรมอบใบเสร็จรับเงินแยกตามแผนเพื่อตรวจสอบสิทธิ์ โชคดีที่วิธีการชำระเงินและข้อกำหนดทางบัญชีนั้นไม่ยุ่งยากสำหรับผู้เข้าร่วม FSA ส่วนใหญ่และไม่ควรเป็นปัจจัยกำหนดในการตัดสินใจว่าจะเข้าร่วมในแผนหรือไม่.
• การประสานงานกับบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ: โดยทั่วไปคุณไม่สามารถเข้าร่วมทั้ง FSA ด้านการดูแลสุขภาพและบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นและกฎเฉพาะที่ใช้ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อคุณ ตัวอย่างเช่น FSA หรือ HSA อาจถูก จำกัด เฉพาะการบริการด้านการมองเห็นทันตกรรมและ / หรือการป้องกันเท่านั้นโดยขจัดความเป็นไปได้ของ "การจุ่มสองครั้ง" คุณต้องพูดคุยกับฝ่ายทรัพยากรบุคคลของ บริษัท และนักบัญชีของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าคุณสำรวจกฎที่ควบคุมดูแลบัญชีทั้งสองประเภทได้อย่างปลอดภัย.

ดูแล FSA ขึ้นอยู่กับ

• วัตถุประสงค์: ค่าใช้จ่ายใน FSA ประเภทนี้ จำกัด อยู่ที่ค่าใช้จ่ายในการรับเลี้ยงเด็กที่หักลดหย่อนภาษีที่เกิดขึ้นสำหรับการดูแลเด็กในความอุปการะของคุณหรือพลเมืองอาวุโสที่อาศัยอยู่กับคุณและถูกอ้างว่าเป็น ซึ่งรวมถึงเด็กอายุต่ำกว่า 13 ปีเช่นเดียวกับเด็กหรือผู้ใหญ่ที่มีร่างกายหรือจิตใจไม่สามารถดูแลตัวเองได้.
• วงเงินสมทบประจำปี: เงินสมทบรายปีถูก จำกัด ไว้ที่ $ 5,000 ต่อปีต่อครัวเรือนโดยไม่คำนึงถึงจำนวนผู้อยู่ในความคุ้มครอง จำนวนเงินที่นายจ้างของคุณจ่ายให้ในนามของคุณไม่ได้ จำกัด อยู่ที่ค่าจ้างที่หักของคุณ แต่จำนวนเงินใด ๆ ที่นายจ้างของคุณจ่ายให้เกิน 5,000 ดอลลาร์จะถือเป็นรายได้ให้คุณเมื่อสิ้นปีและต้องเสียภาษี ตัวอย่างเช่นนายจ้างของคุณอาจตกลงที่จะจ่าย $ 1,000 ต่อเดือนสำหรับการดูแลเด็กของคุณแม้ว่าจำนวนที่สามารถแยกออกจากรายได้รวมของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีจะถูก จำกัด ไว้ที่ $ 5,000 ต่อปี (หรือ 2,500 ดอลลาร์สำหรับพนักงานที่แต่งงานแล้ว ด้วยเหตุนี้ส่วนเกิน $ 7,000 ที่แสดงถึงความแตกต่างระหว่าง $ 12,000 ที่นายจ้างของคุณจ่ายให้กับการยกเว้นสูงสุด $ 5,000 ของคุณจะถูกรายงานเป็นรายได้จากภาษี FICA และ FUTA หากแต่งงานแล้วคู่สมรสทั้งสองจะต้องทำงานเพื่อใช้ FSA ที่ต้องพึ่งพา (เว้นแต่ว่าคู่สมรสที่ไม่มีรายได้จะถูกปิดใช้งานหรือเป็นนักศึกษาเต็มเวลา).
• เงินกองทุนมี จำกัด: ไม่เหมือน FSA ด้านการดูแลสุขภาพ FSA ที่ขึ้นต่อกันนั้นไม่ได้รับการ“ รับเงินล่วงหน้า” นายจ้างของคุณจ่ายเฉพาะเงินทุนเนื่องจากจะถูกเรียกเก็บจากเช็คเงินเดือนของคุณหากคุณไม่ได้ทำการเลือกตั้ง ตัวอย่างเช่นหากคุณตกลงที่จะลดรายได้ของคุณ $ 400 ในแต่ละเดือน FSA ที่ขึ้นต่อกันจะจัดให้มีการชดเชยค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ $ 400 ในแต่ละเดือนแม้ว่าค่าใช้จ่ายจริงจะสูงกว่า.
• ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์: วัตถุประสงค์ของ FSA โดยทั่วไปคือเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อให้การทำงาน - ไม่ค่าใช้จ่ายไม่ว่าจะเป็นประโยชน์คุ้มค่าหรือเหมาะสมกับบุคคลที่ต้องพึ่งพา ตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายของผู้เลี้ยงในบ้านของคุณหรือในบ้านของคนอื่นในขณะที่คุณทำงานนั้นมีสิทธิ์ ค่าใช้จ่ายของผู้เลี้ยงในเวลาอื่นเพื่อวัตถุประสงค์อื่นใดไม่ได้ ค่าจ้างของแม่บ้านไม่มีสิทธิ์ ส่วนของค่าจ้างของแม่บ้านในช่วงเวลาที่เขาหรือเธอดูแล คือ เหมาะสม ค่าใช้จ่ายของโรงเรียนอนุบาลเป็นค่าใช้จ่ายที่ได้รับอนุมัติในขณะที่ค่าเล่าเรียนของโรงเรียนอนุบาลไม่เป็นเช่นนั้น รายละเอียดของ IRS Publication 503 และอธิบายค่าใช้จ่ายที่ผ่านการอนุมัติและไม่ผ่านการอนุมัติ.
• การบริหาร: ส่วนใหญ่ FSAs ที่ขึ้นอยู่กับการดูแลจะทำหน้าที่เป็นบัญชีชำระเงินคืนซึ่งแตกต่างจาก FSAs ด้านการดูแลสุขภาพซึ่งมักชำระเงินโดยตรงกับผู้ให้บริการ การบริหารแผนแต่ละแผนนั้นแตกต่างกันและอาจต้องใช้แบบฟอร์มและใบเสร็จรับเงินที่แตกต่างกัน หากคุณกำลังพิจารณาที่จะลงทะเบียนในบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นขึ้นอยู่กับการติดต่อฝ่ายทรัพยากรบุคคลของคุณและ / หรือผู้ดูแลระบบของบัญชีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจและปฏิบัติตามข้อกำหนดของแผนสำหรับการชำระเงินคืน.
• การประสานงานกับเครดิตภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐ: ภายใต้กฎหมายภาษีปัจจุบันมีเครดิตภาษีรายได้จำนวนหนึ่งที่สามารถช่วยคุณชำระค่าใช้จ่ายของเด็กหรือผู้สูงอายุที่อ้างว่าเป็นของคุณ เด็กและเครดิตภาษีการดูแลผู้ป่วยให้เครดิตภาษีสูงสุดของรัฐบาลกลางสูงสุด 2,100 เหรียญสหรัฐต่อครอบครัวภายใต้เงื่อนไขบางประการในขณะที่เครดิตภาษีเด็กให้เครดิตสูงสุด $ 1,000 สำหรับเด็กแต่ละคนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมตามรายได้ของคุณ เป็นไปได้ที่จะใช้ประโยชน์จากเครดิตทั้งสองและใช้ FSA ที่ขึ้นต่อกัน อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องการปรึกษากับนักบัญชีหรือ CPA เพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการอ้างสิทธิ์ข้อใดข้อหนึ่งและเกิดโทษที่อาจเกิดขึ้น.

ยิ่งรายรับของคุณสูงขึ้นเท่าไหร่คุณก็จะได้รับผลประโยชน์มากขึ้นด้วยการประสานงานการใช้เครดิตและการยกเว้นต่างๆที่คุณมี มันไม่ได้เป็นคำถามของ / หรือ แต่วิธีการเพิ่มผลประโยชน์ของแต่ละคนในความโปรดปรานของคุณ.

FSA หรือ HSA?

เมื่อค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพเพิ่มขึ้นโปรแกรมที่จะช่วยให้คนอเมริกันจ่ายค่าใช้จ่ายเหล่านั้นมีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลาเช่นเดียวกับกลยุทธ์ที่มีอยู่เพื่อให้เกิดประโยชน์สูงสุด แม้ว่าเงื่อนไขต่อไปนี้อาจแนะนำคุณโดยทั่วไปในการตัดสินใจว่าจะดำเนินการหรือเปลี่ยนแปลงจากแผนหนึ่งไปอีกแผนหนึ่ง แต่ก็ไม่สามารถทดแทนคำแนะนำทางการเงินส่วนบุคคลที่ดีจากการลงทุนมืออาชีพที่มีคุณสมบัติหรือที่ปรึกษาประกันภัย.

1. หากนายจ้างของคุณไม่เสนอ FSA ตัวเลือกเดียวของคุณคือ HSA ซึ่งไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมของนายจ้าง.
2. หากคุณอายุมากกว่า 65 ปีคุณจะไม่สามารถหักเบี้ยประกันสุขภาพใน HSA ได้ อย่างไรก็ตามคุณสามารถหักออกได้ใน FSA.
3. หากคุณไม่มีประกันสุขภาพ (เงื่อนไขที่ฉันแนะนำโดยด่วนให้คุณแก้ไข) คุณยังสามารถเข้าร่วม FSA ได้ เงื่อนไขในการจัดตั้ง HSA คือการซื้อกรมธรรม์ประกันสุขภาพที่มีการหักลดหย่อนได้สูง.
4. หากคุณมีปัญหาในการคาดการณ์ค่าใช้จ่ายด้านการรักษาพยาบาลในปีที่จะถึงนี้บทบัญญัติ“ ใช้หรือสูญเสีย” ในปัจจุบันที่มีผลต่อ FSA นั้นเป็นข้อพิจารณาที่สำคัญ บัญชีออมทรัพย์เพื่อการดูแลสุขภาพช่วยให้คุณสามารถนำเงินทุนที่ไม่ได้ใช้ในช่วงหนึ่งปีไปยังบัญชีถัดไปซึ่งจะเป็นการสะสมยอดคงเหลือที่สามารถใช้ในปีต่อ ๆ ไป.
5. หากคุณต้องการควบคุมการลงทุนของคุณหรือได้รับผลตอบแทนคุณต้องใช้ HSA รายได้ของกองทุนส่วนบุคคลไม่ได้รับอนุญาตใน FSA.

คำสุดท้าย

ในกรณีของเกรกอรี่โวลต์เฮลลิ่งในปี 1935 ศาลสหรัฐฯผู้พิพากษาผู้พิพากษาเรียนรู้มือเขียนชื่อดังว่า“ ซ้ำแล้วซ้ำอีกศาลได้กล่าวว่าไม่มีอะไรที่น่ากลัวในการจัดการภาษีให้ต่ำที่สุดเท่าที่จะทำได้ ทุกคนทำมันคนรวยและคนจนเหมือนกันทุกคนทำถูกต้องเพราะไม่มีใครเป็นหนี้สาธารณะทำหน้าที่จ่ายมากกว่าที่กฎหมายกำหนด”

เป็นการยากที่จะจินตนาการถึงกลยุทธ์ที่ช่วยให้คนหนึ่งสามารถเพิ่มอำนาจการใช้จ่ายให้เกิดประโยชน์ต่อตนเองและครอบครัวได้ดีกว่าบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น หากนายจ้างของคุณเสนอ FSA ด้านการดูแลสุขภาพหรือ FSA ที่เป็นประโยชน์ให้ตรวจสอบและพิจารณาการลงทะเบียนในช่วงระยะเวลาการลงทะเบียนที่กำลังจะมาถึง.