บัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell คืออะไร - กฎและข้อ จำกัด

โชคดีที่มีบัญชีเฉพาะที่ให้คุณลงทุนในการศึกษาของบุตรหลานของคุณและให้คุณได้เปรียบทางภาษีเช่นกัน.

ทางเลือกหนึ่งที่ได้รับความนิยมในการออมในวิทยาลัยนั้นเป็นที่รู้จักกันในชื่อบัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell หรือ ESA.

ESA คืออะไร?

แผน ESA ช่วยให้เงินที่ลงทุนและใช้สำหรับวิทยาลัยเติบโตและปลอดภาษีสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อ - ลูกของคุณ กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณฝากเงินหลังหักภาษีและไม่ต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนหรือภาษีรายได้ปกติจากการเติบโตของการลงทุนตราบใดที่มันใช้เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณภาพ การรักษาภาษีนั้นคล้ายคลึงกับของ Roth IRA หรือ Roth 401k.

บัญชีเงินฝากออมทรัพย์วิทยาลัยเช่น ESA และ 529 แผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัยทำงานได้ดีที่สุดเมื่อเริ่มต้น นี่เป็นเพราะด้วยเวลาที่อยู่เคียงข้างคุณความสนใจที่คุณได้รับสามารถทบต้นเป็นรายปีในขณะที่ช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้มาก.

ตัวอย่างเช่นเงินบริจาคเพียง $ 1,000 ที่ได้รับดอกเบี้ย 8% ต่อปีสามารถเพิ่มเป็นสี่เท่าในช่วง 18 ปีถึง 4,000 ดอลลาร์ หากคุณฝากเงิน $ 1,000 ทุก ๆ ปีเป็นเวลา 18 ปีและรับดอกเบี้ยเท่ากันมูลค่าบัญชีจะเกิน $ 33,000! ในการลงทุนที่ต้องเสียภาษีแบบดั้งเดิมรายได้เหล่านี้จะลดลงอย่างเห็นได้ชัดเนื่องจากภาษีกำไรจากการลงทุน.

ฉันสามารถใช้เงิน ESA เพื่ออะไรได้บ้าง?

ในขณะที่ทั้งสองใช้แผน ESA และ 529 เพื่อประหยัดสำหรับวิทยาลัยข้อดีหลักของ ESA มากกว่า 529 คือความยืดหยุ่น ในขณะที่แผน 529 สามารถนำมาใช้เพื่อให้ทุนการศึกษาระดับปริญญาตรีหรือระดับบัณฑิตศึกษาเท่านั้น แต่ ESA สามารถให้ทุนได้ทั้งทุนการศึกษาระดับประถมหรือมัธยม.

ยิ่งไปกว่านั้น ESA นั้นมีความผ่อนปรนมากขึ้นเมื่อพูดถึงการจ่ายค่าใช้จ่ายทางวิชาการที่ไม่ใช่ค่าเล่าเรียน ในความเป็นจริงถ้าลูกของคุณเข้าเรียนในโรงเรียนรัฐบาลคุณสามารถใช้เงิน ESA เพื่อจ่ายหนังสืออุปกรณ์และแม้แต่คอมพิวเตอร์สำหรับนักเรียน เนื่องจากคุณลักษณะเหล่านี้รวมถึงข้อ จำกัด การบริจาคที่กล่าวถึงด้านล่างผู้ปกครองจำนวนมากใช้ ESA เพื่อบันทึกสำหรับค่าใช้จ่ายก่อนเข้ามหาวิทยาลัยและบันทึกสำหรับวิทยาลัยใน 529.

เพื่อให้มีคุณสมบัติในการใช้เงิน ESA ผู้รับผลประโยชน์จะต้องลงทะเบียนในโรงเรียนอย่างน้อยครึ่งเวลาหากพวกเขาเป็นนักศึกษาวิทยาลัย นี่คือตัวอย่างของค่าใช้จ่ายที่ ESA จะครอบคลุม:

• ค่าเล่าเรียนค่าธรรมเนียมหนังสืออุปกรณ์การเรียนเครื่องแบบที่จำเป็นห้องพักและอาหารการขนส่งและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ของการเข้าเรียนในโรงเรียน
• ซื้อคอมพิวเตอร์หรืออินเทอร์เน็ตสำหรับการใช้งานของนักเรียน (รวมถึงครอบครัวของนักเรียน) ในช่วงหลายปีที่นักเรียนอยู่ในโรงเรียน
• บริการความต้องการพิเศษ
• การสอนเชิงวิชาการ

ฉันสามารถมีส่วนร่วมกับ ESA ได้มากแค่ไหน?

วงเงินบริจาคสำหรับ ESA คือ $ 2,000 ต่อเด็กต่อปี หากมีการตั้งค่า ESAs หลายแห่งเพื่อผลประโยชน์ของเด็กเพียงคนเดียวผลรวมทั้งหมดจะไม่เกิน $ 2,000 นอกจากนี้สิ่งที่คุณได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมอาจลดลงไปอีกขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ.

ตารางด้านล่างแสดงรายการขีด จำกัด รายได้สำหรับปี 2011 หากคุณทำเงินน้อยกว่า $ 95,000 ไม่ว่าสถานะการยื่นของคุณจะเป็นเช่นไรคุณสามารถบริจาคเต็มจำนวนได้ หากคุณแต่งงานแล้วยื่นร่วมกันคุณสามารถมีส่วนร่วมสูงสุดตราบเท่าที่รายได้ของคุณไม่เกิน $ 190,000.

อย่างไรก็ตามหากรายได้ของคุณเกินกว่าจำนวนที่คุณได้รับอนุญาตจะมีส่วนทำให้รายได้ของคุณอยู่ที่ $ 220,000 ฟิลเลอร์อื่น ๆ ไม่สามารถสร้างรายได้มากกว่า $ 110,000 และยังคงมีส่วนร่วมกับ ESA เนื่องจากข้อ จำกัด นี้ค่อนข้างต่ำผู้ปกครองบางคนจึงเลือกที่จะสร้างแผน 529 ซึ่งโดยพื้นฐานแล้วก็ไม่มีข้อ จำกัด ในการบริจาค.

กฎการถอน

เงินในบัญชี ESA จะต้องถูกใช้ไปกับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติหรือโอนไปยังเด็กคนอื่นในครอบครัวตามเวลาที่ผู้รับผลประโยชน์มีอายุ 30 หากคุณทำผิดกฏหมายซึ่งหมายความว่าคุณถอนเงินเพื่อจุดประสงค์ที่ไม่ผ่าน จ่ายค่าปรับ 10% แต่ต้องเสียภาษีจากกำไรด้วย.

ด้วยเหตุนี้จึงเป็นความคิดที่ดีมาก เท่านั้น ใช้จ่ายเงินใน ESA กับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณภาพ นอกจากนี้หากกองทุนทั้งหมดไม่ได้ใช้ก่อนผู้รับผลประโยชน์จะมีอายุครบ 30 ปีคุณสามารถเกลือกกลิ้งบัญชีให้กับเด็กคนอื่น ๆ ปลอดภาษีและปลอดโทษหรือจ่ายเป็นเงินสดและจ่ายค่าปรับ 10% เช่นเดียวกับภาษีเงินได้จากกำไร.

อีกเหตุผลหนึ่งที่ผู้ปกครองบางคนเสริม ESA ด้วยแผน 529 คือเพราะ 529 ไม่มีข้อ จำกัด อายุ.

การลงทุน ESA

ตัวเลือกการลงทุนใน ESA ไม่ จำกัด เฉพาะกองทุนรวมเท่านั้นเช่นเดียวกับการลงทุนในแผนออมทรัพย์ 529 ส่วนใหญ่ ESAs ยังอนุญาตให้คุณลงทุนในหุ้นพันธบัตรหรือซีดี.

อย่างไรก็ตาม ESAs ไม่สามารถลงทุนในตัวเลือกหุ้นอสังหาริมทรัพย์ของสะสมธุรกิจส่วนตัวหรือโลหะมีค่า.

การมี ESA มีผลต่อความช่วยเหลือทางการเงินหรือไม่?

ESA ส่งผลกระทบต่อความช่วยเหลือทางการเงินในลักษณะเดียวกับสินทรัพย์เงินสดส่วนใหญ่ ดังนั้นเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพโอกาสของลูกของคุณในการได้รับความช่วยเหลือ ESA ไม่ควรเป็นลูกของคุณ นี่เป็นเพราะนักเรียนคาดว่าจะมีส่วนร่วม 20% ของสินทรัพย์ของเขาหรือเธอเพื่อค่าใช้จ่ายการศึกษาในขณะที่ผู้ปกครองคาดว่าจะมีส่วนร่วมเพียง 5.6% ของพวกเขา.

สำนักงานช่วยเหลือทางการเงินจะพิจารณาว่ามีเงินจำนวนมากสำหรับวิทยาลัยถ้าเด็กเป็นเจ้าของ ESA และทำให้เด็กนั้นมีโอกาสน้อยที่จะได้รับความช่วยเหลือ การรักษาบัญชีในชื่อของพ่อแม่หรือปู่ย่าตายายดูแลปัญหานี้.

ข้อควรพิจารณาที่สำคัญ

• ค่าใช้จ่ายที่จ่ายด้วยเงินจาก ESA นั้นไม่สามารถใช้เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับโครงการเครดิตภาษีการเรียนรู้แบบอเมริกันโอกาสหรือเครดิตตลอดชีพ เครดิตสำหรับโอกาสอเมริกันเป็นเครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้สูงถึง $ 2,500 และกำหนดให้หมดอายุในปี 2012 หากค่าใช้จ่ายวิทยาลัยน้อยกว่าหรือเท่ากับจำนวนนี้คุณอาจได้รับประโยชน์โดยการเลื่อนการถอน ESA ออกและเรียกร้องเครดิตแทน.
• การบริจาคให้กับ ESA สามารถเริ่มต้นได้ในวันที่เกิดของผู้รับผลประโยชน์ แต่สามารถทำได้จนถึงวันเกิดปีที่ 18 ของผู้รับผลประโยชน์เว้นแต่จะเป็นบุคคลที่มีความต้องการพิเศษ.

คำสุดท้าย

การออมสำหรับวิทยาลัยไม่จำเป็นต้องยุ่งยากหรือซับซ้อน เมื่อคุณเข้าใจว่าบัญชีต่างๆมีอะไรบ้างคุณสามารถตัดสินใจได้ว่าบัญชีใดที่เหมาะสมที่สุดสำหรับคุณ การใช้บัญชี ESA เพื่อช่วยการศึกษาของบุตรของคุณสามารถช่วยลดค่าใช้จ่ายลงได้และให้ความยืดหยุ่นในการลงทุนมากกว่า 529.

อาจเป็นบัญชีแบบสแตนด์อโลนที่มีประสิทธิภาพสำหรับค่าใช้จ่ายวิทยาลัยหากคุณไม่สามารถหรือไม่ต้องการฝากมากกว่า $ 2,000 ต่อปี นอกจากนี้ยังช่วยให้คุณสามารถถอนเงินทุนสำหรับการศึกษาก่อนเข้าวิทยาลัยโดยไม่มีค่าปรับซึ่งทำให้ ESA เป็นส่วนเสริมที่ยอดเยี่ยมสำหรับ 529.

คุณมีแผนจะออมเงินสำหรับค่าใช้จ่ายวิทยาลัยของบุตรหลานของคุณอย่างไร คุณเคยใช้ ESA สำหรับค่าใช้จ่ายก่อนเข้ามหาวิทยาลัยหรือไม่?