การหักภาษีสำหรับการบริจาคและการบริจาคเพื่อการกุศล

นอกเหนือจากการเขียนเช็คแล้วยังมีอีกหลายวิธีที่คุณสามารถช่วยงานการกุศลในขณะที่ลดค่าภาษีของคุณ กรมสรรพากรให้เงินช่วยเหลือเผื่อแผ่สำหรับรายการบริจาคหลายประเภท แต่ก็ขึ้นอยู่กับคุณที่จะบันทึกข้อมูลของคุณและรู้ว่าคุณมีสิทธิ์หักเงินเท่าไร.

พื้นฐานของการบริจาคเพื่อการกุศล & การหักภาษี

องค์กรที่ยอมรับการบริจาคที่ต้องเสียภาษี

เพื่อให้การบริจาคของคุณมีคุณสมบัติในการลดหย่อนภาษีคุณต้องมีส่วนร่วมกับองค์กรในรายชื่อองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติของ IRS องค์กรการกุศลที่สำคัญหลายแห่งและกลุ่มศาสนาอยู่ในรายการ แต่ถ้าคุณบริจาคให้กับกลุ่มเล็ก ๆ และคุณไม่แน่ใจว่าเงินบริจาคของคุณถูกหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่ให้ตรวจสอบรายชื่อของ IRS คุณค้นหาด้วย EIN ขององค์กรการกุศล (หมายเลขประจำตัวนายจ้าง) ชื่อเมืองรัฐหรือการรวมกันของสิ่งเหล่านี้ ยิ่งคุณระบุมากเท่าไหร่ผลลัพธ์ของการค้นหาก็ยิ่งดีขึ้นเท่านั้น.

โปรดทราบว่าคุณไม่สามารถหักเงินบริจาคให้กับองค์กรการกุศลต่างประเทศได้ อย่างไรก็ตามองค์กรการกุศลต่างประเทศจำนวนมากมีสาขาในอเมริกาที่คุณสามารถบริจาคเพื่อลดหย่อนภาษีได้ นอกจากนี้โปรดจำไว้ว่าการบริจาคเพื่อการกุศลเป็นการลดการแยกรายการ เพื่อให้การแยกรายการแยกรายการเป็นประโยชน์กับคุณการหักแยกรายการรวมของคุณจะต้องมากกว่าการหักมาตรฐานของคุณ.

บริจาคสูงสุด

โดยทั่วไปคุณสามารถหักเงินบริจาคการกุศลสูงถึง 60% ของรายได้รวมที่ปรับ (AGI) ข้อ จำกัด 60% ใช้กับองค์กรการกุศลสาธารณะและมูลนิธิปฏิบัติการส่วนตัว ข้อ จำกัด 30% มีผลบังคับใช้กับมูลนิธิเอกชนรวมถึงการมีส่วนร่วมของทรัพย์สินที่ได้รับทุนโดยใช้มูลค่าตลาดยุติธรรมเพื่อคำนวณการหักเงินของคุณ ข้อ จำกัด 20% นำไปใช้กับของขวัญของทรัพย์สินที่ได้รับทุนบางอย่างกับองค์กรที่ไม่ใช่ 60%.

โดยทั่วไปแล้วข้อ จำกัด จะใช้จากสูงสุดไปต่ำสุด หากการบริจาคของคุณให้กับองค์กร 60% น้อยกว่า 60% ของ AGI ของคุณคุณสามารถหักเงินบริจาคได้ด้วยวงเงิน 30% สูงสุด 30% ของ AGI ของคุณหรือ 60% ของ AGI ของคุณหักด้วยการบริจาค 60% ของคุณ ปรึกษา IRS Publication 526 สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม.

หากคุณบริจาคเกินกว่าจำนวนที่กำหนดไว้คุณสามารถนำไปเพิ่มภาษีของปีถัดไปและหักภาษีได้ การพกพาใช้เวลานานถึงห้าปี ข้อ จำกัด เดียวกันนี้ใช้กับจำนวนที่ยกมาในปีที่ใช้.

รหัส deductibility

หากคุณวางแผนที่จะบริจาคเงินจำนวนมากขอให้องค์กรขอรหัสนำไปหักลดหย่อนหรือตรวจสอบในฐานข้อมูล IRS กรมสรรพากรอาจแสดงรายการรหัสหักลดหย่อนหนึ่งโหลเพื่อแจ้งให้คุณทราบถึงกฎเฉพาะใด ๆ ที่ใช้กับการบริจาคให้กับองค์กรใดองค์กรหนึ่ง หากไม่มีรหัสการหักลดหย่อนที่ระบุไว้องค์กรจะเป็นองค์กรการกุศลสาธารณะซึ่งการบริจาค AGI ของคุณมากถึงครึ่งหนึ่งสามารถนำไปหักลดหย่อนได้ในกรณีส่วนใหญ่ คุณสามารถค้นหารหัสการหักลดหย่อนและวงเงินบริจาคได้ที่นี่.

วิธีการยื่นการหักเงินเพื่อการกุศล

ในการหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลของคุณคุณจะต้องลงรายละเอียดการหักเงินของคุณ เพียงตรวจสอบให้แน่ใจว่าการหักมาตรฐานของคุณน้อยกว่าการหักเงินแยกรายการที่คุณมีสิทธิ์รับ.

หากคุณเลือกที่จะลงรายละเอียดกรอกตารางและทำตามคำแนะนำเพื่อเรียกร้องผลงานการกุศล หากมูลค่ารวมของการบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดเกินกว่า $ 500 คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม 8283 พร้อมข้อมูลเฉพาะเกี่ยวกับสิ่งที่คุณบริจาคให้กับองค์กรใดและรายการมีมูลค่าเท่าใด นอกจากนี้หากคุณใช้ซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีออนไลน์เช่น TurboTax, พวกเขาจะช่วยแนะนำคุณตลอดกระบวนการรับการหักที่ถูกต้อง.

บันทึกที่จะเก็บ

หากคุณบริจาคครั้งละ $ 250 หรือมากกว่านั้นคุณต้องได้รับใบเสร็จจากองค์กร สำหรับของขวัญเล็ก ๆ น้อย ๆ เช็คที่ถูกยกเลิกหรือเอกสารอื่น ๆ เป็นสิ่งที่คุณต้องการ ตัวอย่างเช่นหากคุณบริจาคเงินรายสัปดาห์เป็นจำนวนเงิน $ 25 คุณไม่จำเป็นต้องได้รับใบเสร็จตราบใดที่คุณมีบันทึกบางประเภทถึงแม้ว่าการบริจาคครั้งสุดท้ายของคุณจะมากกว่า $ 250 แน่นอนคุณสามารถขอใบเสร็จรับเงินสำหรับจำนวนเงินบริจาคใด ๆ หลายองค์กรส่งยอดรวมถึงคุณภายในสิ้นปีนี้.

หากระดับการบริจาคของคุณต่ำกว่า $ 250 ให้รักษาการยกเลิกเช็ครับบัตรเครดิตหรือบันทึกเป็นลายลักษณ์อักษรจากองค์กรการกุศล หากคุณกำลังบริจาคให้กับกิจกรรมเช่น 5K หรือ walkathon ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้รับชื่อขององค์กรที่สนับสนุนกิจกรรมไม่ใช่กิจกรรมเดี่ยว หากคุณบริจาคข้อความให้เก็บค่าโทรศัพท์หรือบันทึกอื่นของข้อความ เพียงแค่ยื่นบันทึกเหล่านี้ด้วยเอกสารภาษีอื่น ๆ ของคุณ - คุณไม่จำเป็นต้องส่งใบเสร็จรับเงินและไฟล์เหล่านี้ทั้งหมดไปยัง IRS.

การรับสิ่งของเป็นการตอบแทนสำหรับการบริจาค

ทุกคนชอบสิ่งของฟรี แต่เมื่อองค์กรการกุศลเสนอสิ่งของให้คุณเช่นกระเป๋าหิ้วเพื่อเป็นการบริจาคคุณจะต้องลบมูลค่าของรายการนั้นออกจากการบริจาคเพื่อการกุศลของคุณ องค์กรการกุศลสามารถบอกคุณค่าของรายการที่คุณได้รับและมีแนวโน้มที่จะรวมไว้ในใบเสร็จรับเงินของคุณ ตัวอย่างเช่นหากคุณเข้าร่วมงานเลี้ยงอาหารเย็นเพื่อการกุศลและจ่ายเงิน $ 100 ต่อตั๋วใบเสร็จของคุณจะแสดงการบริจาค $ 100 ของคุณด้วยมูลค่าอาหารค่ำของคุณ การบริจาคของคุณที่ไม่ได้จ่ายเงินสำหรับรายการขอบคุณเป็นเพียงการหักลดหย่อนภาษีได้.

หากคุณได้รับผลประโยชน์ทางศาสนาที่จับต้องไม่ได้เช่นการอนุญาติให้เข้าร่วมพิธีหรือการอ่านสำหรับญาติคุณควรจดบันทึก อย่างไรก็ตามคุณไม่จำเป็นต้องลบออกจากจำนวนเงินบริจาคของคุณ.

การบริจาคที่ไม่ใช่เงินสด

ด้วยข้อความและการบริจาคออนไลน์การบริจาคเงินสดเป็นเรื่องง่ายและรวดเร็ว มันเป็นเรื่องง่ายที่จะลืมวิธีอื่น ๆ อีกมากมายในการสนับสนุนการกุศลหรือสาเหตุ และบางครั้งก็ยากที่จะหามูลค่าของการบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดโดยเฉพาะเมื่อพวกเขามีคุณค่าทางอารมณ์.

การบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดเหล่านี้มักจะมีความสำคัญต่อองค์กรและโดยปกติแล้วการหักลดหย่อนภาษีสำหรับคุณ คุณไม่จำเป็นต้องระบุรายการบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดซึ่งมีจำนวนน้อยกว่า $ 500 แยกต่างหาก อย่างไรก็ตามสำหรับการบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดรวมกว่า $ 500 คุณจะต้องกรอกและยื่นแบบฟอร์ม 8283.

รายการเสื้อผ้าและของใช้ในครัวเรือน

เมื่อคุณบริจาคสิ่งของในครัวเรือนหรือเสื้อผ้าคุณสามารถหักมูลค่าตลาดยุติธรรมของสินค้าที่อยู่ในสภาพดี มูลค่าการบริจาคของคุณไม่ใช่สิ่งที่คุณจ่าย แต่ราคาสินค้าจะเพิ่มขึ้นในร้านค้าที่เจริญเติบโตอย่างรวดเร็ว ในขณะที่ rips and dents ไม่ได้หมายความว่าองค์กรการกุศลไม่สามารถนำเงินบริจาคของคุณไปใช้ประโยชน์ได้เสื้อผ้าและเครื่องใช้ไฟฟ้าที่เสียหายเกินกว่าจะซ่อมไม่ได้มีค่าใด ๆ สำหรับการหักเงิน หากเสื้อผ้าหรือของใช้ในครัวเรือนของคุณไม่อยู่ในสภาพดี แต่มีมูลค่ามากกว่า $ 500 คุณต้องทำการประเมินราคาอย่างมืออาชีพ.

ก่อนบริจาคให้จัดทำรายการและทำรายการสิ่งที่คุณมีส่วนร่วม ตัวอย่างเช่นระบุจำนวนเสื้อเชิ้ตเสื้อยืดและรองเท้าผ้าใบหรือรองเท้าที่คุณจะบริจาค คุณสามารถเยี่ยมชมร้านค้าเจริญเติบโตอย่างรวดเร็วเพื่อดูราคาของสินค้าที่คล้ายกันใช้แนวทางการประเมินค่าออนไลน์ของ Goodwill หรือตรวจสอบกับ Salvation Army เพื่อรับแนวทางทั่วไปเกี่ยวกับราคา รายการ Salvation Army มีคำแนะนำและคอลัมน์ราคาต่ำและสูงเพื่อให้คุณจดจำนวนและราคารวมของสินค้าของคุณ ซื่อสัตย์เกี่ยวกับสภาพสินค้าของคุณและราคาที่พวกเขาอาจเรียก.

เมื่อคุณมีคลังโฆษณาที่ถูกต้องคุณก็พร้อมที่จะนำเงินบริจาคไปยังศูนย์รับส่ง รับใบเสร็จที่พิมพ์ไว้ล่วงหน้าของศูนย์พร้อมชื่อและที่อยู่ขององค์กรการกุศลและวันที่บริจาค หากคุณคิดว่าการบริจาคทั้งหมดของคุณมีค่ามากกว่า $ 250 ขอใบเสร็จรับเงินอย่างเป็นทางการและแสดงให้คุณเห็นว่าการบริจาคของคุณมีมูลค่าเท่าไหร่ กรมสรรพากรจะไม่นับจำนวนถุงเท้าที่คุณบริจาค แต่พวกเขาอาจสังเกตเห็นว่าการคาดคะเนของคุณดีเกินไป.

หุ้นหรือกองทุนรวม

องค์กรการกุศลขนาดใหญ่หลายแห่งยินดีที่จะรับหุ้นของหลักทรัพย์ที่น่าชื่นชมเช่นหุ้นหรือกองทุนรวม มูลค่าการบริจาคคือราคาหุ้นของหลักทรัพย์ในวันที่คุณบริจาคนั่นคือวันที่คุณส่งทางไปรษณีย์หรือโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ให้เสร็จสมบูรณ์.

การบริจาคหุ้นที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้นโดยปกติแล้วจะเป็นการย้ายภาษีที่ดีกว่าการบริจาคเงินสดจำนวนเท่ากันตราบใดที่คุณถือหุ้นมานานกว่าหนึ่งปี หากคุณบริจาคหุ้นที่มีมูลค่ามากกว่าเมื่อคุณซื้อคุณต้องหลีกเลี่ยงภาษีกำไรจากการขายหุ้นและได้รับการหักค่าหุ้นทั้งหมดไม่เพียง แต่สิ่งที่คุณจ่ายไป.

ตัวอย่างเช่นหากคุณซื้อหุ้นที่ $ 10 และบริจาคเมื่อมูลค่า $ 100 การบริจาคของคุณจะสร้างการหัก $ 100 หากคุณขายหุ้นและบริจาคกำไรคุณจะต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนจำนวน 90 ดอลลาร์ซึ่งจะลดจำนวนเงินบริจาคและการหักเงินของคุณ โดยการโอนหุ้นก่อนขายคุณสามารถหักเพิ่มและการกุศลจะได้รับผลงานที่มีค่ามากขึ้น จำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้อาจถูก จำกัด ไว้ที่ 30% ของ AGI ของคุณทั้งนี้ขึ้นอยู่กับการกุศลที่คุณบริจาค.

โปรดทราบว่าหากคุณบริจาคสินทรัพย์ที่คุณถือไว้เป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่านั้นคุณสามารถหักราคาซื้อเดิมได้เท่านั้น.

สำหรับบุคคลที่มีอายุ 70 ​​1/2 ปีขึ้นไปและต้องการบริจาคเงินขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) จาก IRA เพื่อการกุศลพระราชบัญญัติปกป้องชาวอเมริกันจากการขึ้นภาษี (เส้นทาง) ของปี 2558 ทำให้โอกาสนั้นถาวร สิ่งเหล่านี้เรียกว่าการรับรองการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCDs) คุณสามารถมีส่วนร่วมในหุ้นที่มีมูลค่าสูงถึง $ 100,000 ที่จัดขึ้นใน IRA เพื่อการกุศลหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้และได้รับการหักเงินเพื่อการกุศล นอกจากนี้ยังนับเป็น RMD ของคุณสำหรับปี.

รถยนต์เรือหรือเครื่องบิน

หากคุณบริจาครถยนต์เรือเครื่องบินหรือยานพาหนะอื่น ๆ คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี การบริจาคเหล่านี้ตรงไปตรงมามากกว่าการบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดอื่น ๆ.

เมื่อคุณบริจาคยานพาหนะที่มีมูลค่ามากกว่า $ 500 ให้กับองค์กรที่ผ่านการรับรองคุณควรได้รับแบบฟอร์ม 1098-C ที่รายงานมูลค่าของยานพาหนะ แบบฟอร์มนี้แสดงรายการมูลค่าของรถยนต์และวันที่บริจาค หากองค์กรการกุศลขายรถยนต์รายได้จากการขายจะอยู่ที่ 1,098-C - นี่คือจำนวนเงินที่คุณสามารถหักเป็นเงินบริจาคได้.

หากยานพาหนะของคุณมีค่าน้อยกว่า $ 500 และคุณไม่ได้รับแบบฟอร์ม 1098-C คุณสามารถหักมูลค่าตลาดยุติธรรมของยานพาหนะหรือพื้นฐานของคุณในรถ คุณสามารถใช้ค่าปาร์ตี้ส่วนตัวจาก Kelley Blue Book เป็นมูลค่าตลาดยุติธรรม อย่างไรก็ตามหากยานพาหนะต้องการการซ่อมแซมที่สำคัญและคุณสามารถขายได้ในราคาที่ต่ำกว่าประมาณการ Blue Book เท่านั้นยอดขายที่ลดลงคือจำนวนเงินบริจาคเพื่อการกุศล สิ่งพิมพ์ IRS 4303 ให้รายละเอียดและตัวอย่างเพิ่มเติม.

ศิลปะ, เครื่องประดับ, โบราณวัตถุหรือของสะสม

การบริจาคของสะสมหรือเครื่องประดับอาจเป็นเรื่องยุ่งยากเพราะคุณค่าของพวกเขาเป็นอัตวิสัยสูง หากคุณคิดว่ารายการของคุณมีมูลค่า $ 500 หรือมากกว่าคุณจะต้องได้รับการพิสูจน์มูลค่าตลาดที่เป็นธรรม รูปแบบการพิสูจน์ทั่วไปสามแบบคือ:

1. แคตตาล็อกแสดงรายการราคาของรายการที่คล้ายกัน
2. ข้อมูลเกี่ยวกับการขายสินค้าที่คล้ายกันล่าสุด (บน eBay)
3. ประเมินมืออาชีพ

ในขณะที่การประเมินอาจมีราคาแพงหากคุณเชื่อว่ามูลค่าของการบริจาคของคุณคือ $ 1,000 หรือมากกว่านั้นอาจจะคุ้มค่ากับราคาที่จะได้รับการประเมินอย่างเป็นทางการและเอกสารที่มาพร้อมกับมัน.

การสะสมไมล์และการชำระเงินคืน

หากคุณเป็นอาสาสมัครทำงานเพื่อการกุศลและใช้ยานพาหนะส่วนตัวหรือใช้บริการขนส่งสาธารณะเพียงอย่างเดียวสำหรับการเป็นอาสาสมัครคุณสามารถหักไมล์สะสมหรือค่าใช้จ่ายการขนส่งสาธารณะของคุณเป็นการบริจาคเพื่อการกุศล ไมล์สะสมที่คุณสามารถหักภาษีสำหรับปีภาษี 2562 คือ $ 0.14 ต่อไมล์ คุณยังสามารถหักค่าผ่านทางและค่าจอดรถ.

รายการอื่น ๆ ที่คุณซื้อเพื่อการกุศลในขณะที่คุณเป็นอาสาสมัครจะถือว่าเป็นการบริจาคเช่นปากกาหรือภาพวาดที่อุปกรณ์การกุศลต้องการสำหรับโครงการ อย่างไรก็ตามค่าเวลาของคุณไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้แม้ว่าคุณจะให้บริการที่องค์กรจะต้องชำระก็ตาม.

ให้แน่ใจว่าได้วางแผนล่วงหน้า

เมื่อคุณวางแผนบริจาคเพื่อการกุศลโดยคำนึงถึงการลดหย่อนภาษีโปรดจำไว้ว่าคุณจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเฉพาะเมื่อคุณลงรายละเอียด หากคุณไม่มีการหักเงินอื่น ๆ จำนวนมาก - เช่นดอกเบี้ยจำนองและภาษีอสังหาริมทรัพย์ - ในตาราง A ของคุณมันอาจไม่เหมาะสมที่จะลงรายละเอียดเนื่องจากการหักเงินแยกรายการของคุณอาจน้อยกว่าการหักมาตรฐานของคุณ.

ในปี 2019 การหักมาตรฐานคือ $ 12,200 ถ้าคุณยื่นแบบเดี่ยวหรือแบบแยกคู่แยกต่างหาก, $ 24,400 สำหรับการยื่นแบบร่วมกันและ $ 18,350 สำหรับการยื่นหัวหน้าครัวเรือน หากการหักทั้งหมดของคุณจากกำหนดการ A ไม่ได้รวมกันมากกว่าจำนวนเงินเหล่านั้นคุณก็จะดีกว่าที่จะทำการหักลดมาตรฐาน.

อย่างไรก็ตามหากคุณอยู่ใกล้กับจำนวนเงินที่หักมาตรฐานของคุณคุณสามารถเลือกที่จะบริจาคเงินของคุณเป็นหนึ่งปี - บริจาคในวันที่ 31 ธันวาคมเช่นสิ่งที่คุณจะบริจาคในปีต่อไป สิ่งนี้สามารถเพิ่มการหักเงินของคุณผ่านเกณฑ์การลดมาตรฐานเพื่อให้คุณสามารถลงรายการและรับการหักภาษีสำหรับการบริจาคของคุณ.

ในปีต่อไปนี้คุณอาจกลับไปที่การลดมาตรฐาน แต่ปีต่อมาคุณสามารถใช้แผนเดียวกันได้ การประหยัดภาษีเล็กน้อยทุกสองหรือสามปีนั้นดีกว่าการไม่ประหยัดเลยและการฉลาดเกี่ยวกับช่วงเวลาของการบริจาคของคุณจะช่วยให้คุณมั่นใจได้ว่าคุณจะได้รับประโยชน์จากการประหยัดภาษีมากที่สุด.

คำสุดท้าย

เงินบริจาคเพื่อการกุศลช่วยให้คุณปรับปรุงโลก - และภาษีของคุณ กฎอาจซับซ้อน แต่ก็คุ้มค่ากับเวลาของคุณที่จะรู้ว่าคุณมีสิทธิ์หักลดหย่อนอะไรเพื่อรับเงินคืนสูงสุด หากคุณมีคำถามใด ๆ เกี่ยวกับการหักเงินจากการบริจาคเพื่อการกุศลคุณสามารถถาม CPA ผ่าน TurboTax.

คุณได้บริจาคเงินในปีนี้หรือคุณวางแผนจะทำปีหน้าหรือไม่? คุณมีกลยุทธ์ภาษีสำหรับการบริจาคเพื่อการกุศลหรือไม่?