แบบฟอร์มภาษี 8949 - คำแนะนำสำหรับการรายงานกำไรและขาดทุน

หากคุณมีกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนเพื่อรายงานเกี่ยวกับภาษีของคุณคุณจะต้องแน่ใจว่าคุณได้รับรู้ถึงการเปลี่ยนแปลงกระบวนการของ IRS ที่ทำไปเมื่อไม่กี่ปีก่อน แทนที่จะรวมเพียงธุรกรรมของคุณในตาราง D คุณอาจต้องแสดงรายการในแบบฟอร์ม 8949.

มันค่อนข้างซับซ้อนในการเริ่มต้น แต่เมื่อคุณจัดระเบียบแล้วคุณจะสามารถกรอกฟอร์ม 8949 และกำหนดการ D ได้อย่างรวดเร็ว.

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับแบบฟอร์ม 8949 และการเปลี่ยนแปลงวิธีที่คุณรายงานกำไรและขาดทุนจากภาษีของคุณด้านล่าง.

กำไรและขาดทุนของเงินทุนคืออะไร?

เมื่อคุณขายสินทรัพย์ทุน (ซึ่งเป็นสิ่งที่คุณเป็นเจ้าของ - รวมถึงทรัพย์สินหุ้นของสะสมและยานพาหนะ) คุณจะได้รับเงินทุนถ้าคุณทำเงินในการทำธุรกรรมและการสูญเสียเงินทุนถ้าคุณสูญเสียเงินใน การซื้อขาย.

กรมสรรพากรกำหนดให้คุณต้องรายงานรายได้จากกำไรที่ได้รับทั้งหมดเพื่อให้คุณสามารถจ่ายภาษีได้ในจำนวนที่เหมาะสม แต่จะช่วยให้คุณสามารถลดหย่อนภาษีสำหรับการสูญเสียเงินทุนบางประเภท ตัวอย่างเช่นคุณสามารถเรียกร้องการสูญเสียเงินทุนถ้าคุณสูญเสียเงินจากการขายหุ้น แต่คุณไม่สามารถเรียกร้องการสูญเสียเงินทุนถ้าคุณสูญเสียเงินจากการขายบ้านส่วนตัวของคุณ.

กำไรและขาดทุนจากการลงทุนมีสองแบบ - ระยะสั้นและระยะยาว ระยะสั้นหมายถึงสิ่งที่คุณเป็นเจ้าของน้อยกว่าหนึ่งปีและระยะยาวหมายถึงสิ่งที่คุณเป็นเจ้าของหนึ่งปีขึ้นไป หากคุณเป็นเจ้าของภาพวาดน้อยกว่าหนึ่งปีและขายให้น้อยกว่าที่คุณซื้อมานั่นจะเป็นการสูญเสียเงินทุนระยะสั้น หากคุณเป็นเจ้าของหุ้นมานานกว่าหนึ่งปีและขายมันมากกว่าที่คุณซื้อมานั่นจะเป็นผลกำไรระยะยาว.

แบบฟอร์มการรายงานพื้นฐานใหม่

IRS กำลังสรรหานายหน้าของคุณเพื่อช่วยคุณในการคำนวณกำไรหรือขาดทุน หากคุณซื้อและขายหุ้นพันธบัตรกองทุนรวมหรือรายการอื่น ๆ ผ่านนายหน้านายหน้าจะรายงานราคาที่คุณจ่ายสำหรับรายการ (เรียกว่าพื้นฐาน) ในแบบฟอร์ม 1099-B ของคุณ.

อย่างไรก็ตามสำหรับสินทรัพย์บางอย่างคุณอาจได้รับ 1,099-B โดยไม่มีการรายงานตามพื้นฐาน ในกรณีนี้คุณจะต้องตรวจสอบบันทึกของคุณเองเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่เหมาะสม คุณใช้พื้นฐานเพื่อพิจารณาว่าราคาขายสุดท้ายเป็นกำไรหรือขาดทุน ในแบบฟอร์ม 8949 คุณจะถูกขอให้จัดกลุ่มรายการของคุณว่านายหน้ารายงานพื้นฐานหรือไม่ หากมีการรายงานพื้นฐานสำหรับธุรกรรมบางอย่าง แต่ไม่ใช่เพื่อวัตถุประสงค์อื่นคุณอาจต้องยื่นแบบฟอร์ม 8949 หลายรูปแบบ.

โชคดีที่ IRS ทำให้กระบวนการค่อนข้างง่ายขึ้นเนื่องจากต้องการให้ยื่นแบบฟอร์ม 8949 หากมีการรายงานสินทรัพย์ทั้งหมดที่คุณรับรู้การสูญเสียเงินทุนหรือกำไรสำหรับปี (ใน 1,099-B ของคุณ) ด้วยพื้นฐานที่ถูกต้อง, และ คุณไม่จำเป็นต้องป้อนการปรับเปลี่ยนใด ๆ (คอลัมน์ g) หรือรหัสใด ๆ (คอลัมน์ f) คุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 8949 อย่างไรก็ตามคุณยังต้องยื่นกำหนดการ D.

การรายงานกำไรและขาดทุนจากแบบฟอร์ม 8949

ข้อมูลจริงที่คุณจะรายงานในแบบฟอร์ม 8949 นั้นไม่ซับซ้อน แต่การจัดระเบียบหน้าเว็บที่คุณใส่ไว้อาจเป็น ก่อนกรอกแบบฟอร์มให้เขียนรายการกำไรและขาดทุนทั้งหมดของคุณ จากนั้นตรวจสอบว่าคุณมี 1,099-B สำหรับแต่ละธุรกรรม จากนั้นแบ่งธุรกรรมของคุณออกเป็นหกกลุ่มตามที่แสดงด้านล่าง.

หน้าหนึ่ง:

• การทำธุรกรรมระยะสั้นรายงานใน 1,099-B ที่รายงานพื้นฐานไปยังกรมสรรพากร
• การทำธุรกรรมระยะสั้นรายงานใน 1,099-B ซึ่งเป็นพื้นฐาน ไม่ รายงานต่อ IRS
• ธุรกรรมระยะสั้นที่ไม่มี 1,099-B

หน้าสอง:

• การทำธุรกรรมระยะยาวรายงานใน 1,099-B ซึ่งมีการรายงานพื้นฐานไปยัง IRS
• การทำธุรกรรมระยะยาวรายงานใน 1,099-B ซึ่งเป็นพื้นฐาน ไม่ รายงานต่อ IRS
• ธุรกรรมระยะยาวที่ไม่มี 1,099-B

หากมีการรายงานพื้นฐานสำหรับธุรกรรมทั้งหมดของคุณใน 1,099-B และไม่มีธุรกรรมใดที่คุณต้องการบันทึกรหัสหรือการปรับเปลี่ยนใด ๆ คุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 8949 แต่สามารถรายงานการรวมธุรกรรมเหล่านั้นได้โดยตรงในตาราง D.

ในหน้าหนึ่งของฟอร์ม 8949 คุณรายงานธุรกรรมระยะสั้นและในหน้าสองคุณรายงานธุรกรรมระยะยาว อย่างไรก็ตามคุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม 8949 แยกต่างหากสำหรับธุรกรรมที่จะรายงานในหน้าเดียวกัน แต่ไม่อยู่ในหมวดหมู่เดียวกัน.

ตัวอย่างเช่นหากคุณได้รับแบบฟอร์ม 1,099-B สำหรับธุรกรรมระยะสั้นสามรายการ แต่ไม่มีการรายงานพื้นฐานไปยัง IRS ในหนึ่งคุณจะต้องกรอกฟอร์ม 8949 แยกต่างหากสำหรับธุรกรรมที่ไม่มีการรายงานพื้นฐาน หากคุณมีกำไรหรือขาดทุนจำนวนมากที่ต้องรายงานคุณสามารถยื่นแบบฟอร์มได้หลายแบบ ด้วยเหตุนี้จึงจำเป็นต้องจัดระบบก่อนที่จะเริ่ม.

ข้อมูลที่คุณต้องการสำหรับแต่ละรายการ

เมื่อคุณจัดเรียงธุรกรรมของคุณคุณสามารถเริ่มกรอกแบบฟอร์ม แต่ละธุรกรรมต้องใช้ข้อมูลเฉพาะหลายชิ้น:

• วันที่ได้มา. นี่คือวันที่คุณซื้อหรือได้รับทรัพย์สิน.
• วันที่ขาย. นี่คือวันที่คุณขายอสังหาริมทรัพย์.
• ลดราคา. นี่คือจำนวนเงินที่คุณขายอสังหาริมทรัพย์ให้ หากนายหน้าของคุณรายงานราคาขายให้กับ IRS (ใน 1,099-B ของคุณ) ด้วยค่าคอมมิชชั่นหรือค่าธรรมเนียมอื่น ๆ ที่หักออกไปแล้วให้รายงานราคานั้น.
• ต้นทุนหรือเกณฑ์อื่น ๆ. นี่คือจำนวนเงินที่คุณจ่ายให้กับที่พักรวมกับค่าคอมมิชชั่นหรือค่าธรรมเนียมอื่น ๆ หากคุณได้รับทรัพย์สินเป็นของขวัญพื้นฐานของคุณคือสิ่งที่เจ้าของคนก่อนจ่ายให้ หากคุณได้รับมันเป็นมรดกพื้นฐานของมันคือมูลค่าของมันในวันที่เจ้าของคนก่อนหน้านั้นล่วงลับไปแล้ว.

หากมีสิ่งอื่นใดนอกเหนือจากการซื้อและขายอย่างง่ายเกิดขึ้นกับอสังหาริมทรัพย์คุณอาจต้องทำเครื่องหมายธุรกรรมด้วยรหัสพิเศษ ตัวอย่างเช่นคุณต้องรายงานรหัสสำหรับการล้างการขายโดยการป้อน“ W” ในคอลัมน์ f รวมถึงส่วนที่ไม่จำเป็นของการขายการล้างในคอลัมน์ g ต้องใช้รหัส“ B” ด้วยหากมีการรายงานพื้นฐานที่ไม่ถูกต้องใน 1,099-B ที่คุณได้รับ ตรวจสอบคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 8949 และคำแนะนำกำหนดการ D สำหรับข้อมูลเพิ่มเติม.

ธุรกรรมจำนวนมากไม่ต้องการรหัสใด ๆ หลังจากที่คุณกรอกแบบฟอร์ม 8949 สำหรับแต่ละกลุ่มแล้วคุณจะต้องกรอกตาราง D ด้วยข้อมูลจากแบบฟอร์มเพื่อให้ได้กำไรหรือขาดทุนรวมสำหรับแต่ละกลุ่ม จากนั้นคุณจะกำหนดกำไรหรือขาดทุนทั้งหมดจากธุรกรรมระยะสั้นและธุรกรรมระยะยาวและปรับรายได้ของคุณในที่สุด.

คำสุดท้าย

แม้ว่าแบบฟอร์ม 8949 อาจดูซับซ้อน แต่ก็ไม่จำเป็นที่จะต้องโดยเฉพาะอย่างยิ่งด้วยความช่วยเหลือของโปรแกรมการเตรียมภาษีที่มีชื่อเสียงที่สามารถนำเข้าข้อมูลโดยตรงจาก 1,099-B ของคุณ การเก็บบันทึกที่ดีตั้งแต่เริ่มต้นจะทำให้การกรอกนั้นง่ายขึ้นเช่นกัน และตรวจสอบให้แน่ใจว่าทุกๆ 1,099-B ที่คุณได้รับตรงกับธุรกรรมในฟอร์ม 8949 ของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงความยุ่งยาก เมื่อเสร็จแล้วก็จะรีบกรอกตาราง D ให้เสร็จ.