ผลกระทบทางภาษี & ผลที่ตามมาจากการขายชอร์ต

โดยปกติหากคุณผิดนัดชำระเงินกู้หรือชำระหนี้น้อยกว่าจำนวนเงินที่ชำระเต็มจำนวนผู้ให้กู้ของคุณจะออกแบบฟอร์มภาษี 1,099 รายการสำหรับปีที่มีการผิดนัดเกิดขึ้นบังคับให้คุณต้องชำระส่วนที่ยังไม่ได้ชำระ ของหนี้เป็นรายได้จากการคืนภาษีของคุณ หากสิ่งนั้นเกิดขึ้นคุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับ "รายได้" ที่ไม่ผ่านมือของคุณจริงๆ สิ่งนี้อาจทำให้คุณหงุดหงิดอย่างยิ่งไม่ต้องพูดถึงงบประมาณของคุณ ขึ้นอยู่กับขนาดของหนี้ที่ได้รับการให้อภัยรายได้ที่เพิ่มขึ้นและภาษีที่เกิดขึ้นนั้นมีความสำคัญมาก.

โชคดีที่ภาษีไม่จำเป็นต้องยกเลิกผลการรักษาของสินเชื่อที่ได้รับการให้อภัยของคุณ ในช่วงปลายปี 2550 สภาคองเกรสผ่านพระราชบัญญัติการบรรเทาหนี้หนี้การให้อภัยสินเชื่อเพื่อบรรเทาทุกข์แก่ประชาชนหลายล้านคนที่ถูกบังคับให้ชำระสินเชื่อจำนองของพวกเขาในจำนวนที่น้อยกว่าจำนวนที่เป็นหนี้ ตามที่กรมสรรพากร:

พระราชบัญญัติการผ่อนปรนการผ่อนปรนหนี้จำนองของปี 2550 โดยทั่วไป อนุญาตให้ผู้เสียภาษีสามารถยกเว้นรายได้จากการปลดหนี้ในที่อยู่อาศัยหลักของพวกเขา หนี้ที่ลดลงจากการปรับโครงสร้างการจำนองรวมถึงหนี้จำนองที่ได้รับการให้อภัยเนื่องจากการยึดสังหาริมทรัพย์ บทบัญญัตินี้ใช้กับหนี้ที่ได้รับการปลดหนี้ในปีปฏิทินปี 2550 ถึงปี 2555 หนี้ที่ได้รับการยกหนี้สูงถึง $ 2 ล้านมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น [เน้นเพิ่ม]

การกระทำดังกล่าวครอบคลุมไม่เพียง แต่การยึดสังหาริมทรัพย์ แต่ยังขายระยะสั้นหรือการชำระหนี้ใด ๆ ในถิ่นที่อยู่หลักของคุณน้อยกว่าจำนวนเงินเต็มจำนวน.

พระราชบัญญัติการผ่อนปรนการผ่อนปรนหนี้ของคนจำนองทำงานอย่างไร

แม้ว่าการกระทำดังกล่าวจะช่วยลดภาระภาษีของคุณ แต่จะไม่ลดจำนวนเอกสารที่คุณต้องจัดการ หากต้องการได้รับการลดหย่อนภาษีคุณยังต้องบันทึกและรายงานรายได้ที่ต้องการ เมื่อคุณชำระหนี้น้อยกว่ามูลค่าผู้ให้กู้ของคุณควรออกฟอร์ม 1099-C (การยกเลิกหนี้) แบบฟอร์มนี้จะรายงานมูลค่าตลาดยุติธรรมของบ้านของคุณก่อนการยึดสังหาริมทรัพย์และจำนวนหนี้ที่ได้รับการให้อภัย ผลกระทบทางภาษีของการให้อภัยหนี้จะถูกรายงานและคำนวณจากการคืนภาษีของคุณในแบบฟอร์ม 982.

คุณจะต้องรายงานผลกระทบทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นสองประการ:

1. รายได้จากการยกเลิกหรือยกหนี้ให้
2. กำไรที่เป็นไปได้จากการขายบ้าน

ในการคำนวณการยกเลิกหนี้ในแบบฟอร์ม 982 ให้ลบมูลค่าตลาดยุติธรรมของบ้าน (ตามที่รายงานใน 1,099-C, ช่อง 7) จากยอดรวมของหนี้ก่อนการบังคับใช้ ตัวเลขที่มากกว่าศูนย์จะเป็นตัวแทน รายได้การให้อภัยหนี้ และควรถูกนำไปที่บรรทัดที่ 21 (รายได้อื่น ๆ ) ของหน้า 1 ของแบบฟอร์มภาษี 1,040 ของคุณ เช่นเดียวกับองค์ประกอบส่วนใหญ่ของรหัสภาษีมีข้อยกเว้นและข้อยกเว้นซึ่งเราจะหารือกัน.

ในการคำนวณกำไรจากการขายบ้านให้ลบพื้นฐานที่ปรับของคุณในบ้าน - สิ่งที่คุณจ่ายให้กับบ้านรวมถึงการปรับปรุงบ้านที่สำคัญที่เพิ่มมูลค่า - จากมูลค่าตลาดยุติธรรมของบ้านที่ยึดสังหาริมทรัพย์ (อีกครั้งจาก 1,099-C) บรรทัด 7) หากมูลค่าของบ้านที่ยึดสังหาริมทรัพย์สูงกว่าเกณฑ์ที่ปรับของคุณคุณจะได้รับรายงานในแบบฟอร์ม 1040, กำหนดการ D (กำไรและขาดทุน).

อะไร ไม่ใช่ ที่อยู่ในขอบข่าย

สังเกตการใช้คำว่า "โดยทั่วไป" ในคำอธิบายของ IRS มันอาจเป็นคำที่โหลดบ่อยที่สุดที่ปรากฏในระเบียบข้อบังคับของ IRS และประโยคการหลบหนีที่คลุมเครือของคำปรากฏขึ้นในข้อบังคับของพวกเขาค่อนข้างบ่อย ในกรณีนี้หมายความว่าไม่ครอบคลุมถึงการยึดสังหาริมทรัพย์และการขายระยะสั้นทั้งหมดดังนั้นคุณจำเป็นต้องรู้ว่าการกระทำนั้นสามารถช่วยคุณได้จริงหรือไม่.

มีข้อยกเว้นสำคัญสองประการที่น่าสังเกตถึงการกระทำ:

1. บ้านหลังที่สองและอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน ไม่ได้ครอบคลุมการกระทำ หากผู้ให้ยืมหนี้ของคุณในทรัพย์สินประเภทใดประเภทหนึ่งคุณ ต้อง รายงานเป็นรายได้ บทบัญญัติของการกระทำนั้นมีผลเฉพาะกับคุณ ที่อยู่อาศัยหลัก.
2. อาจมีนัยสำคัญมากขึ้นการกระทำถือได้ว่าคุณสามารถยกเว้นเฉพาะการปลดปล่อย หนี้ที่อยู่อาศัยหลัก. นั่นคือหนี้ที่ใช้ในการซื้อสร้างหรือปรับปรุงที่อยู่อาศัยหลักของคุณหรือเพื่อรีไฟแนนซ์หนี้ที่เกิดขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์เหล่านั้น ใส่เพียงแค่ถ้าคุณรีไฟแนนซ์สินเชื่อบ้านของคุณ (เพียงครั้งเดียวหรือหลายครั้ง) และนำเงินสดออกจากหนี้เดิมของคุณคุณจะไม่สามารถแยกหนี้ที่ได้รับการยกเว้นจากส่วนที่เป็นเงินสดของ refi ของคุณ คุณต้องรายงานว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี.

ตัวอย่างเช่นหากปีที่แล้วคุณยื่นจำนอง $ 180,000 สำหรับบ้าน $ 200,000 จากนั้นมูลค่าเพิ่มขึ้นเป็น $ 250,000 คุณอาจรีไฟแนนซ์เพื่อรับเงินสดพิเศษเพื่อชำระบัตรเครดิต ความแตกต่างระหว่างการจำนองเดิมและมูลค่าใหม่ในกรณีนี้ $ 70,000 ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีหลังจากการยึดสังหาริมทรัพย์หรือการขายสั้น ๆ.

หากตลาดอสังหาริมทรัพย์ล่มและธนาคารยึดทรัพย์สินในบ้านด้วยมูลค่า $ 190,000 ดังนั้นเงินอีก $ 60,000 ที่ผู้ให้กู้ของคุณยกโทษให้นั้นต้องเสียภาษี หากบ้านยึดสังหาริมทรัพย์ ด้านล่าง มูลค่าเดิมพูดที่ $ 160,000 จากนั้นในขณะที่ $ 70,000 ยังคงต้องเสียภาษี $ 20,000 ของหนี้ที่ได้รับการอภัย (จำนวนต่ำกว่ามูลค่าของการจำนองเดิมของคุณ) ยังคงตกอยู่ภายใต้การคุ้มครองของพระราชบัญญัติ.

ในทำนองเดียวกันวงเงินสินเชื่อบ้านและสินเชื่อจำนองครั้งที่สองที่คุณอาจใช้หลังจากซื้อบ้านของคุณจะถูกยกเว้นด้วย แต่ถ้าคุณใช้เงินเพื่อทำการปรับปรุงที่สำคัญในบ้านของคุณเงินนั้นจะได้รับการคุ้มครอง.

ข่าวดี: แม้ว่าคุณจะพบว่าตัวเองเป็นหนึ่งในข้อยกเว้นของการกระทำคุณสามารถยกเว้นได้มากถึง $ 250,000 ($ 500,000 ถ้าการสมรสยื่นเข้าด้วยกัน) ภายใต้ ครั้งหนึ่ง การยกเว้นการเพิ่มขึ้นของที่อยู่อาศัยหลัก.

หากคุณไม่มีคุณสมบัติ

หากคุณพบข้อยกเว้นอย่างใดอย่างหนึ่งเหล่านี้หรือถ้า IRS พบเหตุผลอื่นที่ประโยค“ โดยทั่วไป” ของพวกเขาบล็อกคุณคุณยังคงสามารถพบการผ่อนปรนในส่วนอื่น ๆ ของรหัสภาษี.

1. การล้มละลาย. หากบ้านและการจำนองของคุณถูกรวมและปลดออกจากการล้มละลายโดยทั่วไปหนี้ที่ได้รับการยกหนี้จะไม่ต้องเสียภาษี.
2. สินเชื่อที่ไม่ขอความช่วยเหลือ. ในหลายรัฐสินเชื่อบ้านเป็น“ การไม่ขอความช่วยเหลือ” ซึ่งหมายความว่าการแก้ไขการผิดนัดชำระของผู้ให้กู้ของคุณจะถูก จำกัด ด้วยมูลค่าของทรัพย์สินที่ค้ำประกันโดยเงินกู้ของคุณ ผู้ให้กู้อาจ ไม่ ติดตามสินทรัพย์อื่น ๆ ของคุณเพื่อพยายามชำระหนี้ การให้อภัยของสินเชื่อที่ไม่ขอความช่วยเหลือไม่ได้แสดงรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้กับผู้กู้ การจำนองไม่ใช่การขอความช่วยเหลือใน 12 รัฐ (AK, AZ, CA, CO, FL, ID, MN, NC, ND, TX, UT, WA) แต่ตรวจสอบกับทนายความของคุณเพื่อดูว่ามีบทบัญญัติอื่น ๆ ในชุมชนของคุณ.
3. การล้มละลาย. หากหนี้สินรวมของคุณสูงกว่าหนี้สินรวมของคุณแสดงว่าคุณเป็น“ ผู้มีหนี้สินล้นพ้นตัว” ทางเทคนิคและหนี้ที่ได้รับการให้อภัยอาจมีคุณสมบัติภายใต้การยกเว้นการล้มละลาย หากคุณมีหนี้สินล้นพ้นตัวตามปกติ IRS จะไม่ขอให้คุณรวมหนี้ที่ได้รับการยกเว้น หากคุณคิดว่าคุณตกอยู่ในหมวดหมู่นี้พูดคุยกับทนายความภาษีของคุณ ข้อกำหนดการพิสูจน์ยืนยันสำหรับการยกเว้นนี้มีความสำคัญมากและคุณจะต้องมีผู้เชี่ยวชาญเพื่อช่วยคุณเตรียมเอกสาร.

คำสุดท้าย

หวังว่าการยึดสังหาริมทรัพย์หรือการขายชอร์ตเป็นสถานการณ์ครั้งหนึ่งในชีวิต แต่ถ้าคุณกำลังเผชิญกับความท้าทายในการสูญเสียบ้านของคุณคุณจำเป็นต้องรู้ว่าอะไรคือผลกระทบทางภาษีและผลกระทบที่เกิดขึ้นก่อนที่พวกเขาจะแอบ สร้างความเสียหายให้กับงบประมาณของคุณมากขึ้น การทำความเข้าใจกับพระราชบัญญัติการผ่อนปรนการผ่อนปรนหนี้จำนองอาจช่วยแบ่งเบาภาระบางอย่างหรืออย่างน้อยก็ทำให้คุณไม่ต้องแปลกใจกับบัญชีของคุณหรือกรมสรรพากร.

แน่นอนว่าคุณไม่ต้องการจัดการงานเอกสารการคำนวณหรือการตัดสินใจทางกฎหมายด้วยตัวเอง อย่าพยายามจัดการกับปัญหาเหล่านี้ในการคืนภาษีที่จัดทำเองหรือใช้ซอฟต์แวร์เตรียมภาษีออนไลน์ฟรี หากคุณกำลังเผชิญกับการให้อภัยหนี้อสังหาริมทรัพย์คุณควรขอคำแนะนำจาก CPA โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณจำเป็นต้องใช้วิธีการหนึ่งในวิธีที่ไม่ครอบคลุมโดยพระราชบัญญัติ.

ข้อมูลที่สมบูรณ์เกี่ยวกับการยกเลิกหนี้จำนองมีอยู่ใน IRS Publication 4681 ซึ่งไม่สามารถใช้งานได้ในเว็บไซต์ IRS หากต้องการสั่งซื้อสำเนาให้ติดต่อ IRS โดยตรงที่ (800) 829-3676 หรือเยี่ยมชมสำนักงานเขตข้อมูล IRS.