รายชื่อของการหักภาษีส่วนบุคคลที่มองข้ามทั่วไป 14 & เครดิตสำหรับบุคคล

แม้แต่ IRS ยังสนับสนุนให้คุณใช้วิธีการที่ถูกต้องตามกฎหมายเพื่อลดภาระภาษีของคุณ การหักเงินและเครดิตต่อไปนี้มักถูกมองข้าม ตรวจสอบเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะไม่พลาดสิ่งที่คุณมีสิทธิ์.

การลดภาษีที่ถูกมองข้าม

1. ค่าธรรมเนียมการเตรียมภาษี

(กำหนดการ C, E หรือ F)

คุณเคยสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเตรียมภาษีของคุณในรูปแบบการหักลดหย่อนเบ็ดเตล็ดในตาราง A น่าเสียดายที่พระราชบัญญัติภาษีและงานตัดของปี 2017 (TCJA) ตัดการหักภาษีแยกรายการเบ็ดเตล็ดส่วนใหญ่รวมถึงค่าธรรมเนียมการเตรียมภาษีดังนั้นค่าใช้จ่ายในการเตรียม การคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้อีกต่อไป.

อย่างไรก็ตามคุณยังสามารถหักค่าธรรมเนียมสำหรับการจัดตารางเวลา C สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก, ตารางเวลา E สำหรับค่าเช่าหรือค่าสิทธิหรือตาราง F สำหรับรายได้ฟาร์มตามตารางเวลาเหล่านั้น คุณยังสามารถหักค่าใช้จ่ายของซอฟต์แวร์การเตรียมภาษี (TurboTax, บล็อก H&R, ฯลฯ ) สิ่งพิมพ์ภาษีหรือค่าธรรมเนียมสำหรับการยื่นภาษีของคุณทางอิเล็กทรอนิกส์ หากคุณชำระภาษีด้วยบัตรเดบิตหรือบัตรเครดิตคุณสามารถหักค่าธรรมเนียมอำนวยความสะดวกใด ๆ คุณจะต้องแยกส่วนค่าธรรมเนียมที่ใช้กับแต่ละแบบฟอร์ม.

2. ค่าใช้จ่ายทางกฎหมายส่วนบุคคล

(กำหนดการ C, E หรือ F)

ค่าใช้จ่ายทางกฎหมายส่วนบุคคลเป็นอีกหนึ่งการหักลดหย่อนเบ็ดเตล็ดที่หายไปขอบคุณ TCJA ดังนั้นจึงไม่สามารถหักได้อีกต่อไป อย่างไรก็ตามเช่นเดียวกับการหักค่าธรรมเนียมการเตรียมภาษีหากทั้งหมดหรือบางส่วนของค่าธรรมเนียมทางกฎหมายของคุณเกิดจากธุรกิจของคุณทรัพย์สินให้เช่าหรือฟาร์มคุณสามารถหักค่าธรรมเนียมเหล่านั้นในตาราง C, E หรือ F.

3. ค่าใช้จ่ายการศึกษา

(กำหนดการ 1, บรรทัด 10)

หากคุณเป็นนักการศึกษาที่มีสิทธิ์คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ชำระคืนสูงถึง $ 250 สำหรับหลักสูตรการพัฒนาวิชาชีพหนังสืออุปกรณ์สิ้นเปลืองอุปกรณ์คอมพิวเตอร์ซอฟต์แวร์หรือบริการที่เกี่ยวข้องอุปกรณ์อื่น ๆ และวัสดุเสริมสำหรับใช้ในห้องเรียน.

คุณเป็น“ นักการศึกษาที่มีสิทธิ์” หากคุณทำงานเป็นครู K-12 อาจารย์ผู้สอนที่ปรึกษาอาจารย์ใหญ่หรือผู้ช่วยอย่างน้อย 900 ชั่วโมงในโรงเรียนประถมหรือมัธยม หากคุณและคู่สมรสของคุณเป็นทั้งนักการศึกษาและไฟล์ร่วมกันคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายได้มากถึง $ 250.

สำหรับข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินเหล่านี้ดูหัวข้อภาษี 458.

4. ไมล์การกุศล

(กำหนดการ A, บรรทัดที่ 12)

คนส่วนใหญ่รู้ว่าเงินสดหรือสินค้าที่บริจาคให้กับองค์กรการกุศลสามารถลดหย่อนภาษีได้หากคุณลงรายละเอียด หลายคนมองข้ามความจริงที่ว่าไมล์ที่พวกเขาขับไปทำงานการกุศลนั้นสามารถหักลดได้ในอัตรา $ 0.14 ต่อไมล์ในปี 2019 นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าผ่านทางและค่าจอดรถ หากคุณใช้ยานพาหนะของคุณในงานการกุศลของคุณให้เก็บบันทึกไมล์เหล่านั้นและเรียกร้องพวกเขาในเวลาภาษีเพื่อลดการแยกรายการ.

5. การมีส่วนร่วมกับคำสั่งภราดรภาพหรือสังคม

(กำหนดการ A, สาย 10)

ค่าธรรมเนียมที่จำเป็นสำหรับการเป็นสมาชิกในคำสั่งพี่น้องและสังคมจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้ การบริจาคดังกล่าวข้างต้นค่าธรรมเนียมที่จำเป็นสามารถนำไปหักลดหย่อนได้ตราบใดที่องค์กรจะใช้เพื่อการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม.

ตัวอย่างเช่นเงินสมทบกองทุนโรงพยาบาล Shriners เป็นหนึ่งในการหักเงินดังกล่าว คุณสามารถเรียกร้องการหักเงินเหล่านี้ได้มากถึง 30% ของรายได้รวมที่ปรับของคุณ (แบบฟอร์ม 1040 บรรทัด 8b).

6. ความสูญเสียอันเนื่องมาจากการโจรกรรมหรือการบาดเจ็บ

(กำหนดการ A, บรรทัดที่ 15)

ผู้เสียภาษีเคยสามารถหักความสูญเสียที่เกิดจากการโจรกรรมป่าเถื่อนไฟไหม้พายุหรือสาเหตุที่คล้ายคลึงกันรวมถึงรถยนต์เรือและอุบัติเหตุอื่น ๆ ต้องขอบคุณ TCJA ความสูญเสียจากการโจรกรรมและการโจรกรรมจะลดลงได้ก็ต่อเมื่อเกิดจากภัยพิบัติที่ประกาศโดยรัฐบาลกลาง การสูญเสียที่คุณสามารถเรียกร้องได้มีข้อ จำกัด สามประการ:

1. คุณสามารถหักจำนวนเงินที่ไม่ได้ชำระโดยประกัน.
2. การสูญเสียหรือการโจรกรรมแต่ละครั้งที่แยกจากกันจะต้องมากกว่า $ 100.
3. จำนวนรวมของการสูญเสียทั้งหมด (ตามข้อ จำกัด $ 100 ที่กล่าวถึงข้างต้น) จะต้องสูงกว่า 10% ของ AGI (แบบฟอร์ม 1040, 8b บรรทัด).

ในการคำนวณจำนวนการหักคุณต้องกรอกแบบฟอร์ม 4684 การบาดเจ็บล้มตายและการโจรกรรม สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดปรึกษาหัวข้อภาษี 515 หรือเอกสารเผยแพร่ 547 การบาดเจ็บล้มตายภัยพิบัติและการโจรกรรม.

7. เครดิตการออมเพื่อการเกษียณอายุ

(กำหนดการ 3, สาย 4)

คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้หากคุณมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุที่มีสิทธิ์เช่นแผน 401 (k) ที่ทำงานหรือแผนดั้งเดิมหรือ Roth IRA ผ่านนายหน้าเช่น TD Ameritrade. เครดิตสามารถมากถึง $ 1,000 ($ 2,000 ถ้ายื่นแต่งงานกัน) เงินสมทบสูงสุดที่เครดิตจะขึ้นอยู่กับ $ 2,000 ($ 4,000 ถ้ายื่นแต่งงานร่วมกัน).

จำนวนเครดิตจะแตกต่างกันระหว่าง 10% ถึง 50% ของเงินบริจาคของคุณขึ้นอยู่กับ AGI และสถานะการยื่นของคุณ ดูฟอร์ม 8880 เพื่อกำหนดเปอร์เซ็นต์เปอร์เซ็นต์ของคุณจากตารางรายรับและสถานะการยื่น.

คุณไม่สามารถรับเครดิตนี้ได้หาก AGI ของคุณสูงกว่าจำนวนเงินเหล่านี้:

• โสด, แต่งงานยื่นเดี่ยวหรือแม่ม่ายที่มีคุณสมบัติ (เอ้อ): $ 30,750
• หัวหน้าครัวเรือน: $ 46,125
• แต่งงานยื่นร่วมกัน: $ 61,500

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคู่มือสินเชื่อเพื่อการเกษียณของเรา.

เคล็ดลับโปร: หากคุณมี IRA หรือ 401 (k) คุณจะต้องการ ลงทะเบียนเพื่อรับการวิเคราะห์ผลงานฟรีจาก Blooom. เพียงเชื่อมต่อบัญชีของคุณและคุณจะสามารถดูว่าคุณกำลังทำอะไรได้อย่างรวดเร็วรวมถึงความเสี่ยงการกระจายความเสี่ยงและค่าธรรมเนียมที่คุณจ่าย.

8. หน่วยกิตการศึกษา

(ตารางที่ 3 สาย 3)

หลายคนเรียนที่วิทยาลัยชุมชนวิทยาลัยหรือมหาวิทยาลัยเพื่อรักษาหรือพัฒนาทักษะ หน่วยกิตการศึกษาต่อเนื่องอื่น ๆ เพื่อคงไว้ซึ่งการรับรองรับรองงานอดิเรกหรือความสนใจพิเศษอื่น ๆ หรือเพื่อการพัฒนาตนเอง บางครั้งนักเรียนที่ไม่ได้อยู่ในหลักสูตรปริญญาจะมองเห็นประโยชน์ทางภาษีสูงสุด 2,000 ดอลลาร์ของเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต.

ในการรับเครดิตคุณต้องมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดสามประการ:

1. คุณต้องจ่ายค่าใช้จ่ายที่เหมาะสมสำหรับการศึกษาระดับอุดมศึกษา.
2. คุณต้องชำระค่าใช้จ่ายเหล่านั้นสำหรับนักเรียนที่มีสิทธิ์.
3. นักเรียนที่มีสิทธิ์จะต้องเป็นคุณคู่สมรสของคุณหรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะของคุณในการขอคืนภาษี.

ตาม IRS Publication 970 ค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเป็น "ค่าเล่าเรียนและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องบางอย่างที่จำเป็นสำหรับการลงทะเบียนในหลักสูตรที่สถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์ หลักสูตรนี้จะต้องเป็นส่วนหนึ่งของโปรแกรมการศึกษาระดับปริญญาตรีหรือนักศึกษาที่จะได้รับหรือพัฒนาทักษะการทำงาน” ดังนั้นหลักสูตรที่เกี่ยวข้องกับงานอดิเรกและการพัฒนาตนเองเหล่านี้ไม่ได้มีค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเว้นแต่พวกเขาจะยังเกี่ยวข้องกับงาน.

คุณต้องลบค่าใช้จ่ายทางการศึกษาของคุณด้วยความช่วยเหลือด้านการศึกษาแบบปลอดภาษีเช่นทุนการศึกษาทุนการช่วยเหลือจากนายจ้างหรือผลประโยชน์ด้านการศึกษาของทหารผ่านศึก - คุณได้รับ.

เครดิตคือ 20% ของ 10,000 ดอลลาร์แรกในค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คุณสามารถอ้างสิทธิ์ได้ในฟอร์ม 8863.

คุณจะใช้แบบฟอร์มเดียวกันนี้เพื่อขอรับเครดิตโอกาสอเมริกัน เครดิตเพื่อโอกาสในอเมริกาเป็นที่รู้จักกันดีที่สุดในหน่วยกิตการศึกษา เป็นเครดิตภาษีสูงถึง $ 2,500 ของค่าเล่าเรียนค่าธรรมเนียมและสื่อการเรียนการสอน - ไม่จำเป็นต้องซื้อจากสถาบันการศึกษา อาจได้รับคืนมากถึง 40% ของจำนวนเงินนั้นหรือ $ 1,000 เครดิตขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติสูงสุด $ 4,000 และคำนวณเป็น 100% ของ $ 2,000 และ 25% ของ $ 2,000 ถัดไป คุณสามารถขอคืนเงินได้มากถึง $ 1,000 แม้ว่าคุณจะไม่มีภาระภาษีก็ตาม.

สามสิ่งที่ควรทราบ:

1. เครดิตโอกาสทางการค้าของอเมริกาจะใช้กับการเรียนหลังปริญญาตรีสี่ปีแรกเท่านั้น.
2. คุณไม่สามารถรับเครดิตการศึกษามากกว่าหนึ่งหน่วยสำหรับนักเรียนคนเดียวกันในปีเดียวกัน คุณไม่สามารถเรียกร้องค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมได้ในปีเดียวกันกับที่คุณอ้างสิทธิ์เครดิตการศึกษา.
3. คุณไม่สามารถเรียกร้องเครดิตการศึกษาใด ๆ ได้หากสถานะการยื่นของคุณคือการยื่นแบบแยกกัน.

9. ภาษีทรัพย์สินใน Timeshare

(กำหนดการ A, สาย 5b)

คุณสามารถหักภาษีทรัพย์สินที่คุณจ่ายให้กับ timeshare เป็นการหักเงินแยกรายการ ภาษีเหล่านี้รวมอยู่ในค่าบำรุงรักษาประจำปีของคุณและอาจระบุแยกต่างหากในใบแจ้งยอด หากคุณขายบ้านหรือการใช้เวลาร่วมกันคุณควรบันทึกภาษีทรัพย์สินใด ๆ.

แต่ระวังตรวจสอบว่าผู้ซื้อคืนเงินภาษีทรัพย์สินหรือไม่ หากคุณได้รับ 1,099-S จำนวนเงินที่ชำระคืนจะปรากฏในช่อง 6.

10. ภาษีเงินได้ของรัฐปีที่แล้ว

(กำหนดการ A, สาย 5)

หากคุณเป็นหนี้ภาษีของรัฐในปี 2561 และชำระให้ในปี 2562 ให้หักภาษีเหล่านั้นเป็นรายการหักลดหย่อนแยกรายการในตาราง A ในการคืนภาษีของคุณในปี 2562.

แทนที่จะหักภาษีรายได้รัฐคุณสามารถเลือกที่จะหักภาษีการขายทั่วไปของรัฐ คุณอาจหักภาษีการขายจริงของคุณหากคุณเก็บใบเสร็จรับเงินทั้งหมดของคุณหรือคุณสามารถใช้แผ่นงานและตารางภาษีการขายของรัฐและท้องถิ่นในคำแนะนำสำหรับตาราง A.

หากคุณเลือกตัวเลือกนี้คุณยังสามารถรวมภาษีการขายในรายการตั๋วขนาดใหญ่เช่นยานพาหนะเรือเครื่องบินหรือวัสดุเพื่อการปรับปรุงหากใบแจ้งหนี้แสดงรายการภาษีการขายแยกต่างหาก ภาษีการขายทั่วไปขึ้นอยู่กับขนาดครอบครัวของคุณ AGI ของคุณและสถานะที่คุณอาศัยอยู่.

11. การลงโทษในการถอนต้นประหยัด

(กำหนดการ 1, บรรทัดที่ 17)

ตัวอย่างเช่นหากคุณนำเงินสดมาใส่ซีดีก่อนวันครบกำหนดธนาคารอาจคิดค่าปรับ บทลงโทษนี้มักปรากฏในช่อง 2 ของแบบฟอร์ม 1099-INT คุณสามารถหักค่าปรับเป็นค่าปรับซึ่งลด AGI ของคุณ นอกจากนี้คุณยังอาจพบว่ามีการลงโทษก่อนกำหนดในช่อง 3 ในแบบฟอร์ม 1099-OID หากคุณได้รับ.

12. Medicare B และ D พรีเมี่ยม

(กำหนดการ A, สาย 1)

หากคุณลงรายละเอียดการหักเงินคุณสามารถหักเบี้ยประกันสำหรับชิ้นส่วน Medicare B และ D เป็นค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ นอกจากนี้หากคุณไม่ได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมคุณสามารถหักเบี้ยประกันที่จ่ายโดยสมัครใจสำหรับ Medicare Part A ที่ครอบคลุม คุณจะได้รับประโยชน์จากการหักนี้หากค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดของคุณมากกว่า 7.5% ของ AGI ของคุณ.

13. อุปกรณ์และปั๊มนม

(กำหนดการ A, สาย 1)

ตามคำแนะนำสำหรับตาราง A ค่าใช้จ่ายของเครื่องปั๊มนมและอุปกรณ์ที่ช่วยในการให้นมบุตรนั้นเป็นค่ารักษาพยาบาลที่หักลดหย่อนได้ เนื่องจากอุปกรณ์และวัสดุสิ้นเปลืองเหล่านี้อาจมีราคาแพงการเพิ่มลงในค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ของคุณอาจช่วยให้คุณเกินเกณฑ์การหักค่ารักษาพยาบาล 7.5%.

14. เครดิตสำหรับผู้สูงอายุหรือผู้พิการ

(กำหนดการ 3, สาย 6)

หากคุณอายุ 65 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปีภาษีหรือคุณเกษียณเนื่องจากความพิการถาวรและความพิการโดยรวมและคุณได้รับรายได้จากความพิการที่ต้องเสียภาษีคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตนี้ จำนวนเครดิตมีตั้งแต่ $ 3,750 และ $ 7,500 ในการคำนวณและรับเครดิตให้ทำตาราง R ให้สมบูรณ์.

นี่คือเครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้ซึ่งหมายความว่าสามารถลดภาระภาษีของคุณให้เป็นศูนย์ แต่คุณจะไม่ได้รับเงินคืนจากภาษีที่คุณจ่ายไปสำหรับปี.

ข้อ จำกัด รายได้ที่จะมีสิทธิ์ได้รับเครดิตนี้คือ:

• โสดหัวหน้าครัวเรือนหรือหญิงหม้ายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด (er): AGI ของ $ 17,500 หรือ $ 5,000 ประกันสังคมและเงินบำนาญที่ไม่สามารถควบคุมได้
• แต่งงานยื่นร่วมกับหนึ่งคู่สมรสที่มีสิทธิ์: AGI ของ $ 20,000 หรือ $ 5,000 ประกันสังคมและเงินบำนาญที่ไม่สามารถควบคุมได้
• แต่งงานยื่นร่วมกับคู่สมรสทั้งสองมีสิทธิ์: AGI ของ $ 25,000 หรือ $ 7,500 ประกันสังคมและเงินบำนาญที่ไม่สามารถควบคุมได้
• การยื่นคำร้องแยกกันและแยกกันอยู่: AGI ของ $ 12,500 หรือ $ 3,750 ประกันสังคมที่ไม่สามารถควบคุมได้และบำนาญ

คำสุดท้าย

อาจดูยุ่งยากในการติดตามการหักเงินและเครดิตเหล่านี้เนื่องจากมีผู้คัดเลือกจำนวนมาก แต่พวกเขาสามารถเพิ่มได้ถึงการออมขนาดใหญ่และช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและภาระภาษีโดยรวมของคุณ การเก็บชุดไฟล์ไว้บนกระดาษหรือทางอิเล็กทรอนิกส์เพื่อบันทึกค่าใช้จ่ายที่เหมาะสมตามที่เกิดขึ้นสามารถช่วยลดความซับซ้อนของกระบวนการในเวลาภาษี โดยใช้ซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีออนไลน์จาก บริษัท เช่น TurboTax, คุณจะเข้าใจการหักเงินและเครดิตที่แตกต่างกันได้ดีขึ้น.

สำหรับความช่วยเหลือเกี่ยวกับปัญหาอื่น ๆ ลองดูคู่มือภาษีฉบับสมบูรณ์ของเรา.

คุณใช้เครดิตและการหักเงินประเภทใดเป็นประโยชน์ มีผู้ใดที่คุณไม่ทราบว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับ?