การอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีเด็ก - ทุกสิ่งที่คุณต้องรู้ในปี 2020

มีการลดหย่อนภาษีของผู้ปกครองและเครดิตสำหรับผู้ที่มีบุตร บางแห่งมีให้เฉพาะผู้ปกครองที่จ่ายค่าดูแลเด็กหรือค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูงขึ้น อย่างไรก็ตามเด็กและเครดิตขึ้นอยู่กับไม่ต้องการให้ผู้ปกครองครอบคลุมค่าใช้จ่ายใด ๆ.

นี่คือวิธีที่คุณอ้างสิทธิ์ในเครดิตที่มีค่านี้และมูลค่าของเครดิต.

ใครสามารถอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีเด็ก

เครดิตภาษีเด็ก (CTC) มีมูลค่าสูงถึง $ 2,000 ต่อเด็กที่ตรงตามข้อกำหนดดังต่อไปนี้:

• เป็นลูกชายลูกสาวลูกติดลูกอุปถัมภ์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมน้องชายน้องสาวน้องชายน้องสาวลูกครึ่งครึ่งน้องสาวหรือลูกหลานของสิ่งเหล่านี้ - ตัวอย่างเช่นหลานสาวหลานสาวหรือหลานชายของคุณ
• มีอายุต่ำกว่า 17 ปีในตอนท้ายของปีภาษี
• เป็นพลเมืองสหรัฐฯที่มีหมายเลขประกันสังคม (SSN)
• ไม่ได้ให้การสนับสนุนมากกว่าครึ่งในช่วงปีภาษี
• อยู่กับคุณมานานกว่าครึ่งปี
• จะอ้างว่าขึ้นอยู่กับผลตอบแทนของคุณ
• อย่ายื่นแบบแสดงรายการคืนร่วมกับคู่สมรสหรือยื่นเฉพาะเพื่อขอคืนเงินภาษีที่ถูกระงับ

นอกเหนือจากข้อกำหนดข้างต้นคุณจะต้องมีรายได้อย่างน้อย $ 2,500 เช่นค่าจ้างหรือรายได้จากการจ้างงานตนเองเพื่อรับเครดิต.

สามารถขอรับ CTC ได้หนึ่งครั้งต่อเด็กหนึ่งคนต่อปี ตัวอย่างเช่นในกรณีของผู้ปกครองที่หย่าร้างซึ่งทั้งคู่มีคุณสมบัติในการเรียกร้องเด็กหนึ่งคนในฐานะผู้ดูแลเด็กเพียงคนเดียวเท่านั้นที่สามารถอ้างสิทธิ์เด็กและใช้ประโยชน์จาก CTC หากผู้ปกครองทั้งคู่พยายามที่จะเรียกร้องสิทธิ์เด็ก IRS จะใช้กฎ tiebreaker เพื่อพิจารณาว่าใครจะได้รับสิทธิ์ในการขึ้นต่อกัน กรมสรรพากรอธิบายกฎ tiebreaker เหล่านั้นในรายละเอียดในสิ่งพิมพ์ 501.

ข้อ จำกัด สำหรับเครดิตภาษีเด็ก

วัตถุประสงค์ของ CTC คือการช่วยเหลือผู้ปกครองที่ต้องการดังนั้นจึงค่อยเครดิตออกสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงขึ้น.

หากคุณเป็นผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) มากกว่า $ 200,000 หรือผู้เสียภาษีที่ยื่นฟ้องร่วมกับ AGI มากกว่า $ 400,000 กรมสรรพากรจะลดเครดิตของคุณ 5% ของ AGI ของคุณ ไม่มีเครดิตหาก AGI ของคุณมีมูลค่ามากกว่า $ 240,000 สำหรับผู้กำกับเดี่ยวหรือ $ 440,000 สำหรับคู่สมรส.

ส่วนที่คืนเงินได้ของเครดิตภาษีเด็ก

ตามชื่อที่แนะนำ CTC คือเครดิตภาษีซึ่งหมายถึงการลดจำนวนเงินดอลลาร์ต่อดอลลาร์สำหรับภาษีที่คุณค้างชำระ หากเครดิตภาษีเด็กที่มีอยู่ของคุณเกินกว่าภาษีที่ค้างชำระคุณสามารถรับเงินคืนได้สูงสุด $ 1,400 เป็นเงินคืน ส่วนที่ขอคืนได้นี้เรียกอีกอย่างว่าเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม (ACTC).

หากคุณเชื่อว่าคุณมีคุณสมบัติสำหรับ CTC หรือ ACTC ในปีภาษีที่ผ่านมาและลืมอ้างสิทธิ์คุณสามารถแก้ไขการคืนภาษีเดิมได้นานถึงสามปีนับจากวันที่คุณยื่นแบบฟอร์มคืนและรับเงินคืนภาษีที่คุณชำระส่วนเกิน.

สินเชื่อสำหรับผู้อยู่ในความอุปการะอื่น ๆ

หากคุณมีผู้ติดตามที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดในการเรียกร้อง CTC คุณอาจยังสามารถอ้างสิทธิ์เครดิตสำหรับผู้ติดตามรายอื่นได้ ตัวอย่างเช่นคุณสามารถอ้างสิทธิ์เครดิตนี้สำหรับ:

• เด็กที่ไม่มี SSN แต่ไม่มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
• เด็กที่อายุ 17 หรือ 18 หรืออายุ 19 ถึง 24 ปีและในโรงเรียน
• ผู้ติดตามที่มีอายุมากกว่าอื่นเช่นพ่อแม่ผู้สูงอายุ

เครดิตสูงสุดสำหรับผู้ติดตามรายอื่นคือ $ 500 และมีเกณฑ์การเลิกจ้างเช่นเดียวกับ CTC.

คุณไม่สามารถเรียกร้องทั้งเครดิตภาษีเด็กและเครดิตสำหรับผู้ติดตามรายอื่นสำหรับผู้ติดตามรายเดียวกัน อย่างไรก็ตามคุณสามารถเรียกร้องสิทธิเด็กและเครดิตการดูแลผู้ได้รับนอกเหนือจาก CTC หรือเครดิตสำหรับผู้ติดตามอื่น ๆ หากคุณจ่ายค่าใช้จ่ายการดูแลเด็กที่มีสิทธิ์สำหรับวันขึ้นอยู่กับคุณ.

การอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีเด็ก

คุณอ้างสิทธิ์ CTC หรือเครดิตสำหรับผู้ติดตามคนอื่น ๆ ในบรรทัด 13a ของแบบฟอร์ม 2019 ของคุณ 1040 คุณสามารถคำนวณเครดิตที่อนุญาตโดยใช้แผ่นงานที่รวมอยู่ใน IRS Publication 972 หากคุณมีสิทธิ์รับ ACTC ที่คืนเงินได้คุณต้องกรอกตาราง 8812 และแนบไปกับแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ.

อย่างไรก็ตามหากคุณใช้ซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีจากคนที่ชอบ TurboTax, ซอฟต์แวร์จะคำนวณเครดิตและแนบแบบฟอร์มที่จำเป็นสำหรับคุณ.

บางรัฐยังเสนอเครดิตภาษีเด็กฟรีที่สามารถลดภาษีรายได้ของรัฐ เครดิตสามารถขอคืนได้ในบางรัฐและไม่สามารถขอคืนได้ในบางประเทศ หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับเครดิตที่มีอยู่ในรัฐของคุณโปรดดูคู่มือของแต่ละรัฐที่ดูแลโดยองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรเครดิตภาษีสำหรับคนงานและครอบครัว.

อนาคตของเครดิตภาษีเด็ก

พระราชบัญญัติลดภาษีและงานประจำปี 2560 ได้เปลี่ยนแปลง CTC หลายครั้ง อย่างไรก็ตามการเปลี่ยนแปลงเหล่านั้นจะหมดอายุหลังจากปี 2568 เว้นแต่รัฐสภาจะขยายหรือทำให้พวกเขาถาวร หลังจากนั้น CTC จะเปลี่ยนกลับเป็นแบบฟอร์มก่อนหน้า:

• เครดิตจะเริ่มต้นเมื่อ AGI ของคุณเกิน $ 75,000 สำหรับผู้กำกับเดี่ยวหรือ $ 110,000 สำหรับคู่สมรส
• เครดิตสูงสุดจะเท่ากับ $ 1,000
• เครดิตสำหรับผู้ติดตามคนอื่นจะหายไป
• คุณจะต้องมีรายได้อย่างน้อย $ 3,000 จึงจะมีสิทธิ์รับเครดิต

คุณสามารถอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับเครดิตภาษีเด็กและเครดิตสำหรับผู้ติดตามอื่น ๆ รวมทั้งคำนวณเครดิตที่มีอยู่ของคุณใน IRS Publication 972.

คำสุดท้าย

การเลี้ยงลูกเป็นความพยายามที่มีราคาแพงดังนั้นให้ใส่ใจกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีใด ๆ ที่สามารถช่วยคุณชดเชยค่าใช้จ่ายเหล่านั้นได้โดยลดการเรียกเก็บภาษีของคุณ ศูนย์นโยบายภาษีที่ไม่ฝักใฝ่ฝ่ายใดจะประเมินเครดิตภาษีเด็กที่ให้ผลประโยชน์ประมาณ $ 130,000,000,000 ให้กับครอบครัวที่มีเด็ก ดังนั้นทำความคุ้นเคยกับกฎสำหรับการขอเครดิตและใช้ประโยชน์หากคุณสามารถ และอย่าลืมว่าหากคุณมีข้อสงสัยเกี่ยวกับการขอเครดิตภาษีคืนจากการคืนภาษีของคุณอย่าลังเลที่จะใช้ บริษัท เตรียมภาษีเช่น TurboTax. พวกเขามี CPA สดพร้อมที่จะตอบคำถามของคุณ.

คุณสามารถขอเครดิตภาษีเด็กได้หรือไม่? จำนวนเครดิตที่สูงขึ้นจะมีผลกับครอบครัวของคุณอย่างไร?