5 เครดิตภาษีการศึกษาและการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนและค่าใช้จ่ายของวิทยาลัย

ค่าเล่าเรียนอยู่ในระดับสูงและการเพิ่มขึ้นดูเหมือนจะหลีกเลี่ยงไม่ได้ แต่มีวิธีการบรรเทาภาระทางการเงิน รหัสภาษีของรัฐบาลกลางในปัจจุบันให้เครดิตภาษีและการหักต่าง ๆ ที่สามารถช่วยให้คุณชดใช้เงินสดในเวลาภาษีได้.

นี่คือทุกสิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับการหักภาษีและเครดิตการศึกษาสำหรับค่าเล่าเรียนและค่าใช้จ่ายของวิทยาลัย สำหรับความช่วยเหลือเกี่ยวกับปัญหาอื่น ๆ ลองดูคู่มือภาษีฉบับสมบูรณ์ของเรา.

เครดิตภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายวิทยาลัย

เครดิตภาษีเป็นการลดเงินดอลลาร์ต่อดอลลาร์ในจำนวนภาษีที่คุณค้างชำระ เครดิตภาษีสองเครดิตต่อไปนี้ใช้กับค่าใช้จ่ายของวิทยาลัย หนึ่งในนั้นสามารถขอคืนได้ซึ่งหมายความว่าหากลดการเรียกเก็บภาษีของคุณเป็นศูนย์คุณสามารถรับเงินคืนได้มากกว่าจำนวนภาษีที่คุณจ่ายในปี.

1. เครดิตภาษีโอกาสอเมริกัน

เครดิตภาษีสูงถึง $ 2,500 พร้อมเงินคืนสูงสุด $ 1,000 สามารถใช้ได้สำหรับการศึกษาระดับปริญญาตรีสี่ปีแรกเท่านั้น.

ในการเรียกร้องเครดิตภาษีโอกาสอเมริกัน (AOTC) คุณต้องจ่ายค่าใช้จ่ายทางการศึกษาสำหรับตัวคุณเอง, คู่สมรสของคุณ, หรือผู้ที่อยู่ในความอุปการะของคุณที่สถาบันหลังมัธยมศึกษาที่มีสิทธิ์สำหรับการศึกษาหลังมัธยมศึกษาสี่ปีแรก ค่าใช้จ่ายรวมถึงค่าเล่าเรียนค่าธรรมเนียมหนังสือเรียนของวิทยาลัยและอุปกรณ์การเรียนที่จำเป็นอื่น ๆ.

AOTC เป็นเครดิตดอลลาร์สำหรับดอลลาร์สำหรับค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ 2,000 ดอลลาร์แรก หลังจากนั้นคุณสามารถชดเชย 25% ของค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ 2,000 ดอลลาร์สหรัฐถัดไปสูงสุดเครดิตสูงสุด 2,500 ดอลลาร์ หากเครดิตลดภาระภาษีของคุณเป็นศูนย์คุณสามารถรับเงินคืนได้สูงถึง $ 1,000.

นี่คือกฎสำคัญที่ควรคำนึงถึง:

• ความถี่. คุณสามารถขอรับ AOTC หนึ่งครั้งต่อนักเรียนต่อปี ดังนั้นหากคุณมีนักเรียนหลายคนคุณสามารถขอรับเครดิตสำหรับนักเรียนแต่ละคนได้ในปีเดียวกัน.
• คุณสมบัติของรายได้. เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับเครดิตเต็มจำนวนรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้วของคุณ (MAGI) จะต้องน้อยกว่า $ 80,000 ถ้าการยื่นแบบเดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือนหรือ $ 160,000 หรือน้อยกว่าหากการยื่นแบบร่วมกัน จำนวนเงินเครดิตที่คุณสามารถเรียกร้องได้จะเริ่มหมดลง ผู้เสียภาษีที่มีรายได้มากกว่า $ 90,000 ($ 180,000 ถ้าการสมรสร่วมกัน) ไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตเลย.
• ข้อยกเว้น. คุณไม่สามารถเรียกร้องเครดิตนี้ได้หากคุณแต่งงานแล้วยื่นส่งคืนแยกต่างหากจากคู่สมรสของคุณ.
• คืนเงินให้. หากคุณได้รับเงินคืนคุณสามารถขอคืนเครดิตนี้ได้มากถึง 40% สำหรับการคืนเงินสูงสุด $ 1,000.
• ข้อกำหนดการลงทะเบียน. นักเรียนที่คุณอ้างสิทธิ์ในเครดิตจะต้องลงทะเบียนอย่างน้อยครึ่งเวลาและไม่มีความผิดทางอาญาจากยาเสพติด.
• การคำนวณ. การหักเงินจะ จำกัด อยู่ที่ค่าใช้จ่ายที่จ่ายสำหรับรอบระยะเวลาการศึกษาของปีปัจจุบันหรือระยะเวลาการศึกษาที่เริ่มต้นภายในสามเดือนแรกของปีถัดไป กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณไม่สามารถชำระค่าเล่าเรียนล่วงหน้าเป็นเวลาหลายปีเพื่อรับเครดิตที่ใหญ่กว่า ตัวอย่างเช่นหากคุณชำระค่าใช้จ่ายในเดือนธันวาคม 2562 สำหรับชั้นเรียนที่เริ่มต้นในเดือนมกราคม 2563 ค่าใช้จ่ายเหล่านั้นจะมีสิทธิ์ได้รับเครดิต อย่างไรก็ตามหากคุณจ่ายค่าใช้จ่ายในเดือนธันวาคม 2019 สำหรับชั้นเรียนที่เริ่มต้นในเดือนพฤษภาคม 2563 คุณจะไม่สามารถเรียกร้อง AOTC สำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านั้นได้จนกว่าจะถึงปีภาษีปี 2020.

2. เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต

รับเครดิตภาษีสูงถึง $ 2,000 ต่อการคืนไม่สามารถขอคืนได้ สามารถขอคืนได้ไม่ จำกัด จำนวนปี.

เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิตช่วยให้คุณได้รับเครดิตภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนค่าธรรมเนียมและหนังสือและอุปกรณ์การเรียนที่จำเป็นสำหรับการเรียนในสถาบันการศึกษาที่มีคุณสมบัติ แตกต่างจาก AOTC ไม่มีการ จำกัด จำนวนปีที่คุณสามารถรับเครดิตนี้นักเรียนไม่จำเป็นต้องทำงานในหลักสูตรปริญญาและพวกเขาไม่ต้องลงทะเบียนอย่างน้อยครึ่งเวลาเพื่อมีคุณสมบัติ.

คุณสามารถเรียกร้องเครดิตสำหรับค่าใช้จ่ายที่จ่ายให้ตัวเองคู่สมรสของคุณหรือผู้ติดตามของคุณตราบใดที่คุณต้องจ่ายค่าใช้จ่ายเหล่านั้นให้กับสถาบันการศึกษาตามเงื่อนไขของการลงทะเบียนหรือการเข้าร่วม.

นี่คือกฎหลักที่ควรคำนึงถึง:

• Refundability. เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีพไม่สามารถขอคืนได้ หากเครดิตนำใบเรียกเก็บภาษีของคุณต่ำกว่าศูนย์คุณจะไม่สามารถรับเงินคืนได้เกินจำนวนภาษีที่คุณชำระ.
• ค่าใช้จ่ายที่เหมาะสม. ผลประโยชน์สูงสุด $ 2,000 ครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติตามที่จ่ายให้กับตัวเองคู่สมรสและผู้ติดตามของคุณ ขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยไม่คำนึงถึงจำนวนนักเรียนในครัวเรือนของคุณ หากมีมากกว่าหนึ่งคนกำลังเข้าชั้นเรียนคุณอาจได้รับประโยชน์มากขึ้นจาก AOTC ซึ่งคุณสามารถรับสิทธิ์ได้ต่อนักเรียนหนึ่งคน จำนวนเงินที่ชำระจะต้องนำไปใช้กับช่วงเวลาการศึกษาของปีนั้นหรือช่วงเวลาที่เริ่มต้นภายในสามเดือนแรกของปีถัดไป.
• ข้อ จำกัด. คุณไม่สามารถเรียกร้องทั้ง AOTC และเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิตสำหรับนักเรียนคนเดียวกัน อย่างไรก็ตามหากสมาชิกในครัวเรือนของคุณสองคนมีค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคุณสามารถขอรับ AOTC สำหรับนักเรียนหนึ่งคนและเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีพสำหรับสมาชิกอีกคน เครดิตจะเริ่มต้นขึ้นหาก MAGI ของคุณอยู่ระหว่าง $ 57,000 ถึง $ 67,000 ($ 114,000 ถึง $ 134,000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นเรื่องเข้าด้วยกัน) นอกเหนือจากข้อ จำกัด ด้านบนเหล่านั้นจะไม่มีเครดิต คุณไม่สามารถเรียกร้องเครดิตนี้ได้หากคุณยื่นแบบยื่นแต่งงานแยกกัน.

การหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายวิทยาลัย

การหักภาษีลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ การประหยัดภาษีที่แท้จริงขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณ ตัวอย่างเช่นสำหรับคนในวงเล็บภาษีรายได้ 24% การลดหย่อนภาษี $ 1,000 จะลดการเรียกเก็บเงินภาษีของพวกเขาโดยประมาณ $ 240 หรือ 24% ของ $ 1,000 นี่คือการหักภาษีสองรายการที่ใช้กับค่าใช้จ่ายของวิทยาลัย.

3. การหักดอกเบี้ยเงินกู้นักศึกษา

ลดหย่อนภาษีสูงสุดถึง $ 2,500 ต่อการคืน.

การหักดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาช่วยให้คุณสามารถหักดอกเบี้ยสูงถึง $ 2,500 สำหรับดอกเบี้ยที่คุณจ่ายในระหว่างปีสำหรับการกู้ยืมเงินนักเรียนที่มีคุณสมบัติ คุณไม่จำเป็นต้องลงรายละเอียดเพื่ออ้างสิทธิ์การหักนี้ มันเป็น“ การปรับเป็นรายได้” ในตารางที่ 1 ของแบบฟอร์ม 1040.

คุณสามารถหักดอกเบี้ยจากเงินให้สินเชื่อเพื่อการศึกษาที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดในนามของตัวเองคู่สมรสหรือผู้ติดตามของคุณ อย่างไรก็ตามคุณจะต้องมีภาระผูกพันทางกฎหมายในการชำระคืนเงินกู้เพื่อทำการหักเงิน หากสมาชิกในครอบครัวคนใจกว้างจ่ายคืนเงินกู้นักเรียนของคุณ แต่ไม่มีภาระผูกพันตามกฎหมายที่จะต้องชำระคุณจะได้รับการหักเงินไม่ใช่สมาชิกในครอบครัวของคุณ.

นอกจากนี้คุณไม่มีสิทธิ์หักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนหากมีคนอ้างว่าคุณขึ้นอยู่กับผลตอบแทนของพวกเขา ตัวอย่างเช่นหากคุณอ้างว่าบุตรของคุณเป็นผู้ติดตามและลูกของคุณเป็นผู้ชำระเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษานักเรียนทั้งสองไม่สามารถหักลดหย่อนได้ ลูกของคุณมีหน้าที่ต้องชำระคืนเงินกู้ แต่ขึ้นอยู่กับคุณดังนั้นพวกเขาจึงไม่สามารถเรียกร้องการหักดอกเบี้ยได้ คุณไม่มีภาระผูกพันในการชำระคืนเงินกู้ดังนั้นคุณจึงไม่สามารถเรียกร้องการหักลดหย่อนได้.

มีกฎอื่น ๆ ที่ควรทราบ:

• ขีด จำกัด รายได้. การหักเงินนี้จะสิ้นสุดลงหาก MAGI ของคุณมีมูลค่ามากกว่า $ 65,000 ($ 135,000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นคำร้องร่วมกัน) ไม่มีการหักเงินสำหรับผู้เสียภาษีที่มี MAGI สูงกว่า 80,000 ดอลลาร์ (165,000 ดอลลาร์หากการสมรสร่วมกัน).
• ข้อ จำกัด. คุณไม่สามารถหักดอกเบี้ยจากการกู้ยืมเงินจากญาติหรือนายจ้างของคุณ เงินกู้จะต้องถูกใช้เพื่อชำระค่าเล่าเรียนค่าธรรมเนียมหนังสือหรือค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับที่อยู่อาศัย ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับที่อยู่อาศัยจะมีสิทธิ์เท่ากับค่าที่พักและอาหารที่แท้จริงของมหาวิทยาลัยหรือจำนวนเงินที่สถาบันการศึกษากำหนดและรวมอยู่ในการกำหนดความช่วยเหลือทางการเงินของรัฐบาลกลาง หากคุณนำเงินกู้พิเศษมาใช้เพื่อครอบคลุมที่อยู่อาศัยที่มีราคาแพงกว่าค่าเผื่อการอยู่อาศัยที่ระบุไว้ของมหาวิทยาลัยจำนวนเงินที่เกินเหล่านี้จะไม่เป็นค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดและคุณไม่สามารถเรียกร้องดอกเบี้ยได้.
• คุณสมบัติของสถาบัน. สิทธิ์ของสถาบันจะพิจารณาจากเวลาที่ให้สินเชื่อ หากสถาบันขาดคุณสมบัติในเวลาต่อมาจะไม่มีผลกับว่าคุณสามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้ของคุณได้หรือไม่ โรงเรียนที่มีสิทธิ์ได้รับการรับรองโดยทั่วไปวิทยาลัยของรัฐที่ไม่แสวงหากำไรหรือเอกชนมหาวิทยาลัยโรงเรียนอาชีวศึกษาหรือสถาบันการศึกษาระดับมัธยมศึกษาอื่น ๆ ที่มีสิทธิ์เข้าร่วมในโครงการช่วยเหลือนักเรียนที่ดำเนินการโดยกระทรวงศึกษาธิการของสหรัฐอเมริกา.
• ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด. นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าธรรมเนียมการก่อกำเนิดเงินกู้ในเวลาที่กู้และคุณสามารถหักดอกเบี้ยบัตรเครดิตหากใช้บัตรเครดิตสำหรับค่าใช้จ่ายทางวิชาการที่มีสิทธิ์เท่านั้น คุณไม่สามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนหากสถานะการยื่นของคุณคือการยื่นแบบแยกกัน.

แม้ว่านี่จะเป็นเครดิตภาษีที่ดีที่จะมีความสำคัญต่อการเข้าใจสถานการณ์ทางการเงินทั้งหมดของคุณ หากการรีไฟแนนซ์เงินกู้นักเรียนของคุณจาก บริษัท อย่าง SoFi จะช่วยลดดอกเบี้ยของคุณก็มักจะคุ้มค่าที่จะให้เครดิตบางส่วน.

การหักเงินที่เกี่ยวกับการจ้างงาน

การลดหย่อนภาษีที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาบางอย่างเกี่ยวข้องกับสิ่งที่คุณทำเพื่อหาเลี้ยงชีพหรือนายจ้างของคุณครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาในฐานะที่เป็นงานที่มีประโยชน์ นี่คือการดูการลดหย่อนภาษีการศึกษาที่เกี่ยวข้องกับการจ้างงานของคุณ.

4. การลดค่าใช้จ่ายการศึกษา

หากคุณเป็นครู K-12 อาจารย์ที่ปรึกษาอาจารย์ใหญ่หรือผู้ช่วยอย่างน้อย 900 ชั่วโมงในปีการศึกษาที่โรงเรียนที่มีการศึกษาระดับประถมหรือมัธยมคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการปรับเป็นรายได้ตามตารางที่ 1 ของแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 10.

ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีสิทธิ์เป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ชำระคืนสำหรับ:

1. การพัฒนาวิชาชีพหนังสือและอุปกรณ์สิ้นเปลือง
2. อุปกรณ์คอมพิวเตอร์และซอฟต์แวร์หรือบริการที่เกี่ยวข้อง
3. อุปกรณ์และวัสดุเสริมอื่น ๆ สำหรับห้องเรียน

จำนวนเงินสูงสุดของการหักคือ $ 250 ($ 500 หากการยื่นแต่งงานร่วมกัน แต่ไม่เกิน $ 250 ต่อคู่สมรสถ้าทั้งคู่เป็นนักการศึกษา K-12) สำหรับข้อ จำกัด เพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักนี้ดูหัวข้อภาษี 458.

5. การให้ความช่วยเหลือด้านการศึกษาแก่นายจ้าง

ก่อนพระราชบัญญัติลดภาษี & งานปี 2017 (TCJA) หากพนักงานจ่ายค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่เกี่ยวข้องกับการทำงานพวกเขาอาจจะสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านั้นเป็นรายการหักลดหย่อนเบ็ดเตล็ด TCJA ตัดการแยกรายการที่เป็นเบ็ดเตล็ดส่วนใหญ่ออกไปดังนั้นจึงไม่มีการหักเงินอีกต่อไป อย่างไรก็ตามคุณยังอาจได้รับการลดหย่อนภาษีหากนายจ้างของคุณเสนอผลประโยชน์ทางการศึกษา.

นายจ้างสามารถสร้างโครงการให้ความช่วยเหลือด้านการศึกษา (EAP) ซึ่งเป็นแผนการเขียนที่ออกแบบมาเพื่อเป็นประโยชน์ต่อพนักงานของ บริษัท ภายใต้แผนดังกล่าว บริษัท สามารถให้ความช่วยเหลือด้านการศึกษาแก่พนักงานได้สูงสุด $ 5,250 และไม่รวมความช่วยเหลือจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพนักงาน.

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณกำลังเรียนหลักสูตร MBA หลักสูตรที่จะเป็นประโยชน์ต่อคุณในที่ทำงาน นายจ้างของคุณอาจครอบคลุมค่าใช้จ่ายของหลักสูตร MBA มากถึง $ 5,250 ในแต่ละปี พวกเขาสามารถเรียกร้องการหักค่าใช้จ่ายเหล่านั้น แต่คุณไม่จำเป็นต้องรายงานว่า $ 5,250 เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี.

คำสุดท้าย

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าคุณไม่สามารถใช้ค่าใช้จ่ายเดียวกันเพื่อเรียกร้องเครดิตหรือการหักเงินที่แตกต่างกัน ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถเรียกร้องเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีพและ AOTC สำหรับค่าใช้จ่ายเดียวกัน อย่างไรก็ตามคุณสามารถใช้การหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนและเครดิตการศึกษาระหว่างปีภาษีเดียวกันหากคุณจ่ายค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีสิทธิ์เช่นเดียวกับดอกเบี้ยสำหรับเงินกู้นักเรียนที่มีคุณสมบัติ พูดคุยกับผู้จัดเตรียมภาษีที่มีประสบการณ์เช่นจาก บล็อก H&R, หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการลดหย่อนภาษีสูงสุดสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา.

คุณจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายทางการศึกษาในปีที่ผ่านมาหรือไม่? คุณสามารถเรียกร้องลดหย่อนภาษีที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาได้?