กฎ IRA ที่กำกับตนเองและการลงทุนที่ต้องห้าม

ส่วนคนอื่น ๆ เช่น PENSCO Trust อนุญาตให้มีการลงทุนเกือบทุกรูปแบบภายใต้ดวงอาทิตย์ใน IRA ของพวกเขาตราบใดที่ยังถูกกฎหมาย คุณสามารถใช้ IRA ประเภทนี้ซึ่งมักเรียกว่า IRA“ กำกับตนเอง” เพื่อจัดการอสังหาริมทรัพย์สัญญาเช่าน้ำมันและก๊าซและการลงทุนทางเลือกอื่น ๆ สำหรับ IRA ของคุณ.

แต่แม้กระทั่ง IRA ที่กำกับตัวเองก็ไม่ได้มีข้อ จำกัด มีหลายประเภทของการลงทุนที่ IRS ได้ห้ามโดยไม่มีเงื่อนไขใน IRAs ไม่ว่าในกรณีใด ๆ รวมถึงต่อไปนี้:

ห้ามการลงทุนใน IRA

1. ประกันชีวิต. ในขณะที่ได้รับอนุญาตค่างวดคุณไม่สามารถซื้อประกันชีวิตแบบสากลทั้งหมด, สากลหรือแบบผันแปรได้ภายใน IRA ทุกประเภท กฎนี้ยังใช้กับการประกันชีวิตในแผนที่ผ่านการรับรองด้วยแม้ว่ากฎผลประโยชน์เล็กน้อยให้ข้อยกเว้นสำหรับความคุ้มครองจำนวนเล็กน้อยมาก.
2. การซื้อขายอนุพันธ์บางประเภท. ตราสารอนุพันธ์ทางการเงินรวมถึงสัญญาซื้อขายล่วงหน้าและสัญญาออปชั่นเกี่ยวกับหลักทรัพย์หรือสินค้าโภคภัณฑ์ ผู้รับฝากทรัพย์สิน IRA ที่กำกับตนเองมากขึ้นจำนวนมากจะอนุญาตให้ใช้สัญญาซื้อขายล่วงหน้าในบัญชีของพวกเขา แต่การค้าหรือตำแหน่งใด ๆ ที่มีความเสี่ยงไม่ จำกัด หรือไม่ได้กำหนดเช่นการขายการโทรแบบเปลือยกาย เหตุผลคือระดับความเสี่ยงนั้นไม่เหมาะสมภายในบัญชีที่ออกแบบมาเพื่อให้ความมั่นคงทางการเงินในระหว่างการเกษียณอายุ.
3. ของสะสมและของเก่า. น่าเสียดายที่คุณไม่สามารถวางมรดกตกทอดของตระกูลอันล้ำค่าไว้ในไออาร์เอและรถไฟไฟฟ้าไม่ได้กำหนดให้คุณปู่ของคุณเล่นเป็นเด็กผู้ชาย เฟอร์นิเจอร์, ไวน์, งานศิลปะ, แสตมป์, อัญมณี, เครื่องลายครามและเครื่องปั้นดินเผา, เครื่องเงินและอาหารเย็น, เครื่องประดับ, หนังสือการ์ตูน, การ์ดเบสบอลและของสะสมอื่น ๆ ไม่สามารถตั้งชื่อในนามของ IRA ประเภทใดก็ได้.
4. ที่อยู่อาศัยส่วนบุคคลของคุณ. คุณไม่สามารถถือครองทรัพย์สินใด ๆ ที่คุณใช้เป็นการส่วนตัว (เช่นที่อยู่อาศัยหลักบ้านพักตากอากาศหรือสถานที่ว่างในเมือง) ภายใน IRA ห้ามเช่าอสังหาริมทรัพย์ที่คุณเป็นเจ้าของ การถือครองอสังหาริมทรัพย์ประเภทอื่น ๆ เช่นที่ดินที่ยังไม่ได้พัฒนาอาจได้รับอนุญาต แต่สิ่งใดก็ตามที่ คุณใช้เป็นการส่วนตัว ปิดการ จำกัด ซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถใช้เงิน IRA เพื่อซื้อบ้านหลังแรกหรือหลังที่สองหรืออสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนที่คุณจะได้รับประโยชน์โดยตรง ไม่ว่าในแง่ใด. เช่นเดียวกันหากคุณจัดการอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าหรืออสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนคุณไม่สามารถลงทุนโดยตรงในอสังหาริมทรัพย์ใด ๆ ที่คุณจัดการเพราะคุณจะได้รับค่าชดเชยสำหรับการเชื่อมโยงกับอสังหาริมทรัพย์นั้น.
5. เหรียญบางประเภท. โดยทั่วไปแล้วคุณไม่สามารถถือเหรียญประเภทใดที่ทำจากทองคำทองคำขาวหรือโลหะมีค่าอื่น ๆ ภายใน IRA เพื่อให้ได้รับอนุญาตใน IRA ค่าสกุลเงินจริงของเหรียญต้องเกินกว่ามูลค่าของมันเป็นรายการของนักสะสม IRS มีรายการข้อยกเว้นอย่างไรก็ตามรวมถึง:
   • เหรียญ American Eagle ที่ไม่เคยมีมาก่อน
   • หลักฐานของเหรียญ American Eagle
   • เหรียญอเมริกันควาย
   • เหรียญใบเมเปิ้ลแคนาดา
   • เหรียญออสเตรเลียโกลด์ฟิลฮาร์โมนิก

   

แม้ว่าคุณอาจใช้ประกันชีวิตเพื่อให้ทุนแก่แผนไม่ผ่านการรับรองหลายประเภทข้อ จำกัด ของ IRA เหล่านี้มีผลบังคับใช้ ทั้งหมด ประเภทของแผนการสนับสนุนที่กำหนดไว้แบบมีคุณสมบัติ นอกจากนี้คุณยังไม่สามารถกู้เงินจากไออาร์เอของคุณกับตัวคุณเองหรือสมาชิกในครอบครัวหรือทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินใด ๆ ที่ถืออยู่ในบัญชี IRA ของคุณกับผู้สืบทอดหรือผู้สืบทอด (เช่นเช่าบ้านให้พ่อแม่ของคุณ).

คำสุดท้าย

แน่นอนว่าไออาร์เอเป็นวิธีที่ได้รับความนิยมในการเตรียมตัวเพื่อการเกษียณและลดภาระภาษีของคุณ แต่ไม่ใช่ทุกสินทรัพย์และยานพาหนะการลงทุนจะเข้ากับบัญชีเหล่านี้ หากคุณมี IRA ที่กำกับตนเองหรือผู้ดูแลอิสระคุณจะได้เรียนรู้ว่ารายการที่ จำกัด 100% นั้นเป็นรายการย่อ.

นอกเหนือจากประเภทการลงทุนทั้งห้านี้ - แต่ละประเภทมีข้อยกเว้นมากมาย - อนุญาตให้ทำได้ทุกอย่าง: หุ้น, พันธบัตร, ซีดี, ค่างวด, กองทุนรวม, UITs, REITs, CMOs, คลังและเอเจนซี่อสังหาริมทรัพย์และน้ำมันและ ผลประโยชน์ก๊าซ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการลงทุนที่ไม่สามารถอยู่ภายใน IRA ให้ปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ.

อะไรคือสิ่งที่ผิดปกติมากที่สุดที่คุณใส่ไว้ใน IRA ผู้ปกครองของคุณแจ้งให้คุณทราบได้อย่างไรว่าบางสิ่งบางอย่างไม่ได้รับอนุญาต?