Roth IRA กับ IRA ดั้งเดิม - ความแตกต่างในกฎและข้อ จำกัด

แต่อะไรคือความแตกต่างระหว่าง Roth IRA กับ IRA ดั้งเดิมและอันไหนที่เหมาะกับคุณ คำตอบสำหรับคำถามนั้นขึ้นอยู่กับว่าคุณลักษณะของพวกเขาจะช่วยหรือขัดขวางสถานการณ์เฉพาะของคุณได้อย่างไร IRA ที่คุณเลือกและจำนวนเงินที่คุณมีส่วนร่วมจะขึ้นอยู่กับปัจจัยส่วนใหญ่ในปัจจัยต่อไปนี้:

ความแตกต่างระหว่างดั้งเดิมและ Roth IRA

1. การจัดเก็บภาษี

Roth IRAs และ IRA ดั้งเดิมถูกเก็บภาษีแตกต่างกัน การบริจาคให้ Roth IRA ทำด้วยเงินหลังหักภาษี ผลงานเหล่านี้จะได้รับอนุญาตให้เติบโตปลอดภาษี สิ่งสำคัญที่สุดคือรายได้และผลกำไรทั้งหมดสามารถถอนได้โดยไม่เสียภาษีจาก Roth IRA เมื่อเกษียณอายุ ในทางทฤษฎีคุณสามารถสร้างรายได้ $ 10,000,000 จากการลงทุน Roth IRA ของคุณและไม่ต้องจ่ายภาษีในการถอนเงิน.

ในทางกลับกันการมีส่วนร่วมของ IRA แบบดั้งเดิมนั้นสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ในปีที่คุณทำ คุณสามารถหักเงินบริจาคเหล่านี้จากรายได้รวมของคุณซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีของคุณ คล้ายกับ Roth IRAs, IRAs แบบดั้งเดิมเติบโตบนพื้นฐานภาษีรอการตัดบัญชีจนกระทั่งเกษียณอายุ อย่างไรก็ตามไม่เหมือนกับ Roth IRAs คุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้ประจำจากการถอนแบบดั้งเดิมของ IRA.

IRA แบบดั้งเดิมให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่คุณในขณะนี้และ Roth IRA ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่คุณเมื่อคุณเกษียณ บางคนชอบความมั่นใจในการจ่ายอัตราภาษีของวันนี้แทนที่จะรอดูว่าอนาคตจะนำไปสู่อะไร คนเหล่านี้อาจต้องการลงทุนใน Roth IRA.

ในทางกลับกันคนอื่น ๆ ต้องการลดหย่อนภาษีเพิ่มเติมก่อนเกษียณ นักลงทุนเหล่านี้อาจเชื่อว่าภาษีจะลดลงหลังจากเกษียณอายุเนื่องจากระดับรายได้ของพวกเขาในวัยนั้นจะน้อยกว่ามากซึ่งหมายถึงการลดภาษี คนเหล่านี้อาจต้องการลงทุนใน IRA แบบดั้งเดิม หากคุณมั่นใจว่า IRA ของคุณจะสร้างรายได้ที่สำคัญ Roth IRA อาจเป็นตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับคุณเนื่องจากรายได้ทั้งหมดเหล่านี้สามารถถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษี.

2. 70 1/2 กฎและการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ

คุณต้องเริ่มถอนเงินจาก IRA ดั้งเดิมภายในวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีเมื่อคุณอายุ 70 ​​1/2 สิ่งเหล่านี้เรียกว่าการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นหรือ RMD และคำนวณเป็นรายปีตามอายุและยอดเงินในบัญชีของคุณ กรมสรรพากรกำหนดให้ RMD เป็นวิธีการป้องกันคุณจากการป้องกันเงิน IRA แบบดั้งเดิมของคุณจากภาษีอย่างถาวร.

การแจกแจงเหล่านี้จะถูกคำนวณเพื่อที่คุณจะได้ถอนยอดคงเหลือในบัญชีทั้งหมดของคุณในช่วงชีวิตของคุณโดยไม่ทำให้บัญชีหมด หากคุณกำลังมองหาบัญชีเกษียณอายุซึ่งคุณสามารถปล่อยให้กองทุนปลอดภาษีได้นานเท่าที่คุณต้องการ Roth IRA อาจเป็นทางเลือกที่ดีกว่าสำหรับคุณ เนื่องจาก Roth IRA ไม่มีข้อกำหนด RMD คุณสามารถฝากเงินไว้ในบัญชีจนกว่าคุณจะต้องการหรือโอนไปยังทายาทของคุณ.

3. การถอนต้น

โดยทั่วไปการถอนจะถูกพิจารณาว่าเป็น“ เร็ว” หากถ่ายก่อนอายุ 59 1/2 การถอนก่อนกำหนดสำหรับรายได้ Roth IRA และเงินทั้งหมดภายใน IRA แบบดั้งเดิมรวมถึงเงินสมทบและรายได้จะต้องเสียภาษีและค่าปรับ 10%.

ในทางตรงกันข้ามภาษีรายได้ที่จ่ายไปแล้วกับผลงาน Roth IRA ดังนั้นสิ่งเหล่านี้สามารถถอนได้ตลอดเวลารวมถึงก่อนเกษียณโดยไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มเติมหรือปรับ 10% มีข้อยกเว้นบางประการ ทั้ง Roth และ IRAs แบบดั้งเดิมจะสละการปรับ 10% สำหรับการถอนดังต่อไปนี้:

• เพื่อชำระค่าเบี้ยประกันสุขภาพหลังจากการตกงาน.
• หากค่ารักษาพยาบาลเกิน 7.5% ของ AGI ของคุณ (ปรับรายได้รวม).
• หากคุณถูกปิดการใช้งานโดยสิ้นเชิงและถาวร.
• หากผู้รับเงินของคุณถอนตัวในกรณีที่คุณเสียชีวิต.
• หากคุณมีค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูงขึ้น.
• หากมีการถอนเงินเพื่อสร้างซื้อหรือสร้างบ้านหลังใหม่ - สูงถึง $ 10,000.
• หากคุณเป็นกองหนุนที่มีคุณสมบัติ.
• เป็นส่วนหนึ่งของชุดการชำระเงินรายงวดจำนวนเท่ากันหรือแผน SEPP.

นอกจากนี้หากบัญชี Roth ถูกเปิดและได้รับเงินทุนอย่างน้อยห้าปีและการถอนนั้นเกิดจากความพิการการเสียชีวิตหรือการชำระเงินดาวน์ในบ้านภาษีจะถูกยกเว้นด้วยเช่นกัน.

หากคุณเห็นว่าจำเป็นต้องถอนเงินออกจากบัญชีเกษียณอายุก่อนที่คุณจะอายุ 59 1/2 ปีบัญชี Roth อาจเป็นตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับคุณเนื่องจากการบริจาคสามารถถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีและไม่มีค่าปรับ.

4. ข้อ จำกัด การบริจาค

คุณไม่สามารถมีส่วนร่วมกับ IRA แบบดั้งเดิมได้เมื่อคุณอายุ 70 ​​1/2 คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ Roth IRA ได้ตราบใดที่คุณยังทำงานอยู่โดยไม่คำนึงถึงอายุ จำนวนเงินที่คุณสามารถมีส่วนร่วมไม่แตกต่างกันระหว่างบัญชี หากคุณอายุน้อยกว่า 50 ปีคุณสามารถมีส่วนร่วมได้สูงสุด $ 5,000 ถึง IRA หนึ่งหรือรวม $ 5,000 ถึงทั้ง Roth และ IRA ดั้งเดิม หากคุณอายุมากกว่า 50 ขีด จำกัด นี้จะเพิ่มเป็น $ 6,000 นี่เป็นเพราะกรมสรรพากรอนุญาตให้คุณฝากเงิน“ ติดตาม” เพื่อให้บุคคลที่ใกล้ถึงวัยเกษียณสามารถสะสมเงินออมได้เร็วขึ้นและทำขึ้นโดยไม่บริจาคเต็มจำนวนในปีที่ผ่านมา บทบัญญัติ“ ทัน” นี้ใช้กับทั้ง Roth IRA และ IRA ดั้งเดิม.

วันนี้หลายคนทำงานได้ดีในวัยเกษียณแบบดั้งเดิมที่ 59 1/2 และพวกเขายังต้องการเงินออมเพื่อการเกษียณอายุของพวกเขาที่จะเติบโตเป็นระยะเวลานานขึ้น ความสามารถในการขยายการเติบโตแบบปลอดภาษีใน Roth IRA หลังอายุ 70 ​​1/2 อาจมีค่ามากโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่ยังไม่ได้บันทึกเพียงพอสำหรับการเกษียณ.

5. ขีด จำกัด รายได้ที่ได้รับ

มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินที่คุณสามารถหักจาก IRA ดั้งเดิมหรือจำนวนเงินที่คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ Roth IRA ได้ขึ้นอยู่กับ AGI ที่คุณแก้ไข หากรายได้ของคุณน้อยกว่าระดับต่ำสุดของช่วงที่เหมาะสมด้านล่างคุณสามารถหักหรือบริจาคเป็นจำนวนเงินสูงสุดต่อปีให้กับบัญชี.

โปรดจำไว้ว่าคุณยังสามารถมีส่วนร่วมกับไออาร์เอแบบดั้งเดิมหากรายได้ของคุณเกินขีด จำกัด เหล่านี้ แต่คุณไม่สามารถหักเงินบริจาคของคุณได้ หากคุณมีรายได้เกินขีด จำกัด สำหรับ Roth IRA คุณจะไม่ได้รับอนุญาตให้บริจาค Roth ใด ๆ สำหรับ IRA ทั้งสองประเภทจำนวนการหักเงินหรือเงินสมทบจะเริ่มลดลงเมื่อรายได้ของคุณถึงขีด จำกัด ล่างและสิ้นสุดลงอย่างสมบูรณ์เมื่อถึงขีด จำกัด สูงสุดแล้ว.

หาก AGI ของคุณตกอยู่ในข้อ จำกัด การเลิกใช้งานด้านบนให้ดู IRS Publication 590 เพื่อกำหนดจำนวนเงินที่คุณได้รับอนุญาตให้บริจาค Roth IRA โดยเฉพาะหรือจำนวนเงินบริจาค IRA ดั้งเดิมที่คุณสามารถหักภาษีได้ ข้อ จำกัด การบริจาคมีมากขึ้นสำหรับ Roth IRA ดังนั้นบัญชีนี้อาจเป็นตัวเลือกที่ดีกว่าสำหรับนักลงทุนที่มีรายได้สูงขึ้น หากคุณเห็นรายได้ของคุณเกินขีด จำกัด เหล่านี้ในอนาคตคุณอาจต้องการมีส่วนร่วมใน Roth IRA ในขณะที่คุณยังคงมีสิทธิ์หรือ IRA ดั้งเดิมในขณะที่คุณยังสามารถหักเงินบริจาคได้.

6. Rollovers และการแปลง

การโรลโอเวอร์คือเมื่อกองทุนถูกโอนจากบัญชีเกษียณอายุเช่น 401k หรือ 403b ไปยังดั้งเดิมหรือ Roth IRA เนื่องจากบัญชีเกษียณอายุของพนักงานส่วนใหญ่เป็นภาษีก่อนผู้คนจำนวนมากเลือกที่จะลงทุนในกองทุน IRA แบบดั้งเดิมเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีในจำนวนทั้งหมด จำนวนเงินโรลโอเวอร์กับ IRA แบบดั้งเดิมจะไม่ถูกหักภาษี.

เป็นอีกทางเลือกหนึ่งบัญชีเกษียณอายุก่อนหักภาษีส่วนใหญ่เช่น 401k ยังสามารถนำมารีดเข้าบัญชี Roth IRA ได้โดยตรง แต่คุณจะต้องรวมจำนวนเงินเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ของคุณจากภาษีในปีนั้น Roth IRA เป็นทางเลือกที่ดีสำหรับจำนวนเงินโรลโอเวอร์ขนาดเล็กและสำหรับผู้ที่อยู่ในกรอบภาษีต่ำหรือผู้ที่สามารถจ่ายค่าภาษีได้ ขณะนี้ไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้ที่จะนำไปใช้กับ IRA ดั้งเดิมหรือ Roth IRA ตรวจสอบกับสถาบันการเงินที่จะจัดการแผนของคุณสำหรับการรักษาภาษีหมุนเวียนของ IRS.

ตัวเลือกที่แยกต่างหากคือการแปลงบัญชี IRA ทั้งหมดหรือบางส่วนที่มีอยู่เป็น Roth IRA การแปลงนั้นคล้ายคลึงกับโรลโอเวอร์มากยกเว้นว่าคำนี้ใช้กับการเปลี่ยนบัญชี SEP หรือ SIMPLE IRA แบบดั้งเดิมให้เป็น Roth IRA ตัวอย่างเช่นเมื่อเงินจากบัญชี 401k เก่าถูกย้ายเข้าบัญชี Roth การย้ายจะเรียกว่า กลิ้งไป. เมื่อคุณต้องการเงินในไออาร์เอแบบดั้งเดิมย้ายไปที่โรทคุณ แปลง กองทุน.

ตั้งแต่ปี 2010 วงเงินรายได้ของการแปลงได้รับการยกระดับและไม่มีข้อ จำกัด รายได้ กฎใหม่เหล่านี้เป็นประโยชน์ต่อผู้ที่ไม่เหมาะสมกับ Roth IRA ผู้ที่ไม่มีสิทธิ์รับ Roth IRA สามารถบริจาคเงินจำนวนสูงสุดตามจำนวนปีที่กำหนดให้กับ IRA ดั้งเดิมที่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้และเปลี่ยนเงินทุนเป็น Roth.

กล่าวอีกนัยหนึ่งแม้ว่าระดับรายได้ของคุณสูงเกินไปที่จะเปิด Roth IRA คุณยังสามารถแปลงสินทรัพย์เป็น Roth ได้ โปรดทราบว่าการมีส่วนร่วมที่ไม่ต้องเสียภาษีและรายได้ที่ถูกแปลงเป็น Roth IRA จะต้องรายงานเป็นรายได้ปกติในระหว่างปีภาษีที่มีการแปลง ไม่มีความชัดเจนว่าเมื่อใดหรือหากสภาคองเกรสจะเปลี่ยนกลับไปเป็นข้อ จำกัด รายได้ก่อนหน้านี้หรือกำหนดขีด จำกัด ใหม่สำหรับการแปลง Roth IRA.

คำสุดท้าย

Roth IRA และ IRA ดั้งเดิมมีความหมายต่างกันในการวางแผนภาษีการวางแผนอสังหาริมทรัพย์การเข้าถึงกองทุนและสิทธิ์ ในการพิจารณาว่าบัญชีใดเหมาะสมกับคุณให้พิจารณาคำถามเหล่านี้:

• คุณรู้สึกอย่างไรเกี่ยวกับภาษี?
• คุณต้องการจ่ายเงินตอนนี้หรือในช่วงเกษียณอายุ?
• ต้องการความสามารถในการฝากเงินไม่ถูกแตะต้องในระหว่างการเกษียณอายุหรือส่งต่อไปยังบัญชีปลอดภาษีให้กับบุตรหลานของคุณ?
• คุณคิดว่าคุณจะต้องจุ่มลงในบัญชีเกษียณอายุของคุณก่อน?
• AGI ของคุณสูงพอที่คุณจะหักเงินบริจาคของ IRA ดั้งเดิมไม่ได้ แต่ยังสามารถบริจาคให้ Roth ได้?

ข้อดีอย่างหนึ่งของ Roth คือคุณไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับอัตราภาษีในอนาคตและคุณจะรู้ว่าสิ่งที่คุณต้องทำเมื่อเกษียณอายุ.

อะไรคือข้อดีและข้อเสียของ Roth IRAs กับ IRAs แบบดั้งเดิม? คุณกำลังใช้เงินออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณอยู่ที่ไหน?