วิธีปรับปรุงระบบภาษีของรัฐบาลกลางสหรัฐอเมริกาเพื่อให้แน่ใจว่ามีความยุติธรรม

โดยรวมแล้ว 56% ของชาวอเมริกันรู้สึกว่าระบบที่มีอยู่นั้นไม่ยุติธรรมหรือไม่ยุติธรรมเลย แต่ระบบภาษีของรัฐบาลกลางทำงานอย่างไร มันไม่ยุติธรรมอย่างแท้จริง?

นี่คือทุกสิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับภาษีและความเป็นธรรม

หากต้องการตอบคำถาม“ ระบบภาษีของสหรัฐอเมริกามีความยุติธรรมหรือไม่” ก่อนอื่นเราต้องสำรวจ:

• ความจำเป็นของภาษี. การร้องเรียนของชาวอเมริกันในอาณานิคมเรื่อง "ไม่ต้องเสียภาษีหากไม่มีตัวแทน" นั้นทำให้เข้าใจผิด ตามที่นักประวัติศาสตร์ Richard T. Ely“ หนึ่งในสิ่งที่บรรพบุรุษของเราในอังกฤษและอาณานิคมอเมริกาโต้แย้งไม่ได้เป็นการต่อต้านการเก็บภาษีแบบกดขี่ แต่เป็นการต่อต้านการจ่ายภาษีเลย” รัฐบาลอเมริกันพึ่งพาภาษีสรรพสามิตภาษีศุลกากรและการขายที่ดินสาธารณะมานานหลายทศวรรษแล้ว มีความจำเป็นต้องเสียภาษีเงินได้?
• ระบบภาษีปัจจุบันของเรา. คนอเมริกันจ่ายภาษีอะไร ตามบล็อกหนึ่งคนอเมริกันจ่าย 97 ภาษีแตกต่างกันในแต่ละปี เราจ่ายภาษีจากรายได้ที่เราได้รับทรัพย์สินที่เราเป็นเจ้าของและสินค้าและบริการที่เราซื้อ ภาษีของรัฐบาลที่เรามอบให้แก่ผู้อื่นทรัพย์สินที่เรามอบให้ครอบครัวของเรานิสัยที่ไม่ดีที่เราทำตามและรับผลประโยชน์ทางอาญาที่ไม่ดี ใครคือผู้ชนะและผู้แพ้ระบบภาษีที่มีอยู่ของอเมริกา?
• ความแตกต่างระหว่างกฎหมายและอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพ. ความเข้าใจที่คลาดเคลื่อนทำให้ความเข้าใจและข้อตกลงซับซ้อนขึ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่อยู่รอบ ๆ ระบบภาษีของรัฐบาล การสำรวจความคิดเห็นในปี 2017 พบว่าประมาณหนึ่งในสามของชาวอเมริกันอ้างว่าเข้าใจ "ยุติธรรม" หรือ "ข้อตกลงที่ดี" เกี่ยวกับนโยบายภาษีของสหรัฐ แต่ไม่สามารถบรรลุข้อตกลงเกี่ยวกับข้อเท็จจริงพื้นฐานเช่นว่าอัตราภาษีเฉลี่ยของรัฐบาลกลางจะสูงกว่าหรือต่ำกว่า ประชาธิปไตยแบบตะวันตกอื่น ๆ การขาดความเข้าใจทำให้ความไม่เห็นด้วยกับนโยบายและความพยายามในการปฏิรูปมีความซับซ้อน.
• ความหมายของความเป็นธรรม. John Stuart Mill ใน“ หลักการเศรษฐกิจการเมือง” ของเขาเขียนว่า“ หากใครก็ตามแบกรับภาระน้อยกว่าความเป็นธรรมของเขาบุคคลอื่นบางคนต้องทนทุกข์ทรมานมากกว่าส่วนแบ่งของเขาและการบรรเทาความเดือดร้อนของคน ๆ หนึ่งโดยเฉลี่ย ดังนั้นความดีที่เขามีมากขึ้นเมื่อความกดดันที่เพิ่มขึ้นแก่อีกคนนั้นเป็นความชั่วร้าย ความเท่าเทียมกันของการเก็บภาษีดังนั้นในฐานะที่เป็นจุดสูงสุดของการเมืองหมายถึงความเท่าเทียมกันของการเสียสละ” ภาษีควรเป็นสัดส่วนหรือก้าวหน้า? พวกเขาเป็นแหล่งรายได้เพียงอย่างเดียวหรือวิธีการยุติธรรมทางสังคมและการกระจายรายได้?

ความซับซ้อนของรหัสภาษีกลไกของผู้ที่มีความสนใจเป็นพิเศษและขอบเขตของการบริหารการจ่ายและการเก็บภาษีช่วยส่งเสริมการเข้าใจผิดตำนานและแม้แต่ความร้ายกาจเกี่ยวกับบทบาทของภาษีในสังคมและลักษณะของผู้ที่ถูกตั้งข้อหา การบริหาร.

ภาษีของรัฐบาลกลางเป็นสิ่งจำเป็น?

ในขณะที่หลายคนบ่นเกี่ยวกับภาษีและความหวังในอนาคตที่ภาษีไม่มีอยู่จริงพวกเขามองข้ามผลที่ตามมาหากการบริการของรัฐที่สำคัญ - การบังคับใช้กฎหมายการเก็บขยะการป้องกันอัคคีภัย - เป็นความสมัครใจและหากงานสาธารณะเช่นถนน ระบบน้ำและท่อระบายน้ำอาศัยการบริจาคภาคเอกชน ถนนในเมืองทางหลวงระหว่างรัฐและทางรถไฟจะไม่มีอยู่จริง จะไม่มีโรงเรียนโรงพยาบาลหรือสนามบิน กล่าวโดยสรุปคือสังคมที่ไม่มีเงินทุนสนับสนุนโครงการชุมชนและเสริมสร้างคุณค่าทางสังคมจะทำให้เสื่อมถอยลงอย่างรวดเร็ว.

ภาษีและอารยธรรมมีความเชื่อมโยงกันอย่างแยกไม่ออกตั้งแต่กษัตริย์ของเมืองในสุเมเรียนประมาณ 4,000 ปีก่อนคริสตศักราชได้เก็บภาษี“ ในรูปแบบ” - วัวแกะแกะตกหล่นจากเมล็ดข้าวหรือแรงงานบังคับ - เพื่อสร้างงานสาธารณะป้องกันและต่อสู้สงคราม . ฟาโรห์แห่งอียิปต์โบราณใช้ภาษีในการสร้างปิรามิด, ซีซาร์แห่งกรุงโรมเพื่อใช้เป็นทุนในการทำสงครามต่างประเทศและกษัตริย์เอเธลเรดที่สองแห่งอังกฤษผู้ไม่พร้อมจะจ่ายส่วยให้คนเร่ร่อนชาวเดนมาร์ก.

ในขณะที่พ่อผู้ก่อตั้งของอเมริกาเป็นคนโกงรัฐบาลมากเกินไปพวกเขาตระหนักถึงความต้องการภาษี:

• โรเบิร์ตมอร์ริสจูเนียร์ผู้ลงนามในประกาศอิสรภาพบทความของสมาพันธ์และรัฐธรรมนูญของสหรัฐอเมริกาเขียนถึงเพื่อนของเขาในปี 2325 อเล็กซานเดอร์มาร์ติน: "ในทุกสังคมก็ต้องมีภาษีเพราะความจำเป็นในการสนับสนุน รัฐบาลและการปกป้องรัฐมีอยู่เสมอ”
• อเล็กซานเดอร์แฮมิลตันหนึ่งในผู้เขียนโชคดีของหนังสือพิมพ์ยอมรับว่า“ ประเทศไม่สามารถดำรงอยู่ได้หากปราศจากรายได้ การสนับสนุนที่จำเป็นนี้จะต้องลาออกจากความเป็นอิสระของตนและจมลงในสภาพที่เสื่อมโทรมของจังหวัด นี่คือความสุดยอดที่รัฐบาลไม่มีทางเลือกที่จะเข้าร่วม ดังนั้นรายได้จะต้องมีในทุกกิจกรรม”
• เบนจามินแฟรงคลินยอมรับความสัมพันธ์ที่สำคัญระหว่างภาษีกับรัฐบาล ในจดหมายที่เขียนถึง Jean-Baptiste Le Roy เขายืนยันว่ารัฐธรรมนูญฉบับใหม่ได้ถูกจัดตั้งขึ้นและหวังว่าจะคงอยู่อย่างถาวร เขายังบัญญัติวลีที่ว่า“ ไม่มีสิ่งใดในโลกที่สามารถพูดได้ว่าแน่นอนยกเว้นความตายและภาษี”

ในช่วงสองร้อยปีที่ผ่านมาพลเมืองสหรัฐฯได้ประท้วงอย่างสม่ำเสมอบางครั้งก็มีการเรียกเก็บภาษีอย่างรุนแรง เมื่อเร็ว ๆ นี้เมื่อวันที่ 15 เมษายน 2552 มีการจัดงานเลี้ยงน้ำชามากกว่า 700 วันทั่วประเทศ แม้จะมีการคัดค้านจากสาธารณชนผู้นำของประเทศต่างก็ยอมรับว่าภาษีจำเป็นต้องจ่ายเพื่อผลประโยชน์ของชุมชนเช่นการศึกษาโครงสร้างพื้นฐานและการบังคับใช้กฎหมาย:

• ในปีค. ศ. 1848 คณะกรรมาธิการวุฒิสภาแห่งรัฐโอไฮโอกล่าวว่า“ การเก็บภาษีโดยชอบธรรมคือราคาของระเบียบทางสังคม…ส่วนหนึ่งของทรัพย์สินของพลเมืองที่เขายอมมอบให้รัฐบาลเพื่อให้การคุ้มครองส่วนที่เหลือทั้งหมด”
• คณะกรรมการสภาผู้แทนราษฎรแห่งรัฐเวอร์มอนต์พบว่า“ การเก็บภาษีเป็นราคาที่เราจ่ายให้กับอารยธรรมสำหรับสถาบันทางสังคมการเมืองและการเมืองของเราเพื่อความปลอดภัยของชีวิตและทรัพย์สินและโดยที่เราจะต้องปฏิบัติตามกฎหมาย ของกำลัง”
• ผู้พิพากษาศาลฎีกาโอลิเวอร์เวนเดลด์โฮฟิมส์จูเนียร์ตั้งข้อสังเกตในความเห็นแย้ง 2470 ว่า "ภาษีเป็นสิ่งที่เราจ่ายให้กับสังคมที่มีอารยธรรม ... "

คำตอบสำหรับคำถาม“ ภาษีจำเป็นหรือไม่” ใช้งานง่ายและในทางปฏิบัติ ประชาชนส่วนใหญ่เห็นด้วยกับคำกล่าวของอดีตนายกเทศมนตรีนครนิวยอร์ก Michael Bloomberg ว่า "ภาษีไม่ใช่สิ่งที่ดี แต่ถ้าคุณต้องการบริการคุณต้องจ่ายค่าบริการดังนั้นจึงเป็นความชั่วร้ายที่จำเป็น"

ภาษีใดที่รัฐบาลกลางรวบรวม?

“ สิ่งที่ยากที่สุดในโลกที่ต้องทำความเข้าใจคือภาษีเงินได้” อัลเบิร์ตไอน์สไตน์บ่นในการพบกับ CPA และผู้เตรียมภาษี Leo Mattersdorf ในช่วงกลางทศวรรษ 1950 ตามมูลนิธิภาษีประมวลรัษฎากรภายในได้เพิ่มขึ้นจาก 1.4 ล้านคำในปี 1955 เป็นมากกว่า 10 ล้านในปี 2558 ดังนั้นจอห์นคอร์คินเกนข้าราชการกรมสรรพากรของ IRS รายงานว่าผู้เตรียมภาษีมืออาชีพเตรียม 56% ของผลตอบแทนรายบุคคล ของผู้เสียภาษีใช้ซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีพิเศษ.

กฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางและการใช้งานของพวกเขาได้รับการขยายแก้ไขและยกเลิกซ้ำ ๆ ในศตวรรษที่ผ่านมา เป็นผลให้กฎหมายปัจจุบันมีการป่องสับสนและซับซ้อนมากเกินไป ประธานาธิบดีโรนัลด์เรแกนบ่นว่าภาษี“ สูงเกินไปซับซ้อนเกินไปและไม่ยุติธรรมอย่างที่สุด” จิมมี่คาร์เตอร์บรรพบุรุษของเขาเรียกว่าระบบ“ เป็นความเสื่อมเสียต่อมนุษยชาติ”

ภาษีแบบก้าวหน้า, แบบตามสัดส่วนและแบบถอยหลัง

ประเทศส่วนใหญ่รวมถึงสหรัฐอเมริกาใช้ประเภทภาษีรวมกันตามรายได้สินทรัพย์หรือกิจกรรมของพลเมือง.

ภาษีขั้นสูง

ภาษีที่เพิ่มขึ้นตามการเพิ่มขึ้นของรายได้นั้นมีความก้าวหน้าโดยมีอัตราขนาดใหญ่ขึ้นสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงกว่าภาษีที่มีรายได้น้อย ด้วยเหตุนี้อัตราเฉลี่ยของผู้เสียภาษีจึงน้อยกว่าอัตราภาษีส่วนเพิ่มของพวกเขาเสมอ (ซึ่งเป็นระดับสูงสุดของภาษีที่รายได้ของพวกเขาต้องได้รับ) ภาษีของรัฐบาลกลางที่เพิ่มขึ้น ได้แก่ ภาษีเงินได้นิติบุคคลภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากำไรจากภาษีทุนภาษีของขวัญและภาษีอสังหาริมทรัพย์.

ภาษีเงินได้นิติบุคคล
ภาษีเงินได้นิติบุคคลคือภาษีที่ใช้กับกำไรของ บริษัท อัตราภาษีมีตั้งแต่ 15% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีถึง 35% สำหรับรายได้ที่สูงกว่า $ 18,333,333 บัญชีภาษีขององค์กรคิดเป็น 11% ของรายรับของรัฐบาลกลางและมีการยื่นคืนมากกว่าเจ็ดล้านครั้งต่อปี.

ภาษีรายได้ส่วนบุคคล
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นแหล่งรายได้ที่ใหญ่ที่สุดของรัฐบาลกลางโดยมีผลตอบแทนประมาณ 245 ล้านยื่นในแต่ละปี บัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเกือบครึ่งหนึ่ง (47%) ของกองทุนของรัฐบาลกลาง รายได้ที่ต้องเสียภาษี (หลังจากการยกเว้นและการหักเงิน) อยู่ในช่วงตั้งแต่ 15% สำหรับบุคคลที่ได้รับ $ 9,325 ถึง 39.6% สำหรับรายได้มากกว่า $ 418,000 อัตราเดียวกันนี้ใช้กับผู้ยื่นผลตอบแทนร่วมเช่นเดียวกับหัวหน้าครัวเรือนและผู้จัดงานแต่งงานแยกกัน.

ภาษีกำไรทุน
กำไรจากการขายหุ้นไม่แตกต่างจากรายได้ทั่วไปเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีจนกระทั่งปี 1921 ท่ามกลางการเปลี่ยนแปลงหลายอย่างพระราชบัญญัติรายได้ของปี 1921 ได้กำหนดอัตราภาษีที่ต่ำลงสำหรับผลกำไรจากสินทรัพย์ที่ถือครองในช่วงเวลาที่แตกต่างกัน แม้ว่าระยะเวลาและอัตราการถือครองมีการเปลี่ยนแปลงในช่วงหลายปีที่ผ่านมาสภาคองเกรสได้รับการตั้งค่าโดยทั่วไปที่จะได้รับสินทรัพย์เมื่อเทียบกับรายได้ปกติ.

จำนวนภาษีที่ต้องชำระสำหรับผลกำไรจากสินทรัพย์ที่ถือครองหนึ่งปีหรือนานกว่านั้นขึ้นอยู่กับอัตราภาษีส่วนเพิ่มของ filer สำหรับผู้ที่มีอัตรากำไรขั้นต้น 15% หรือต่ำกว่าจะไม่มีการเสียภาษี Filers ในวงเล็บภาษี 25% ถึง 35% ถูกเก็บภาษีในอัตรา 15% ในขณะที่ผู้ที่อยู่ในวงเล็บสูงสุด (39.6%) จ่ายอัตรา 20%.

ภาษีของขวัญ
เดิมตราขึ้นในปี 1924 และยกเลิกในปี 1926 ภาษีของขวัญกลายเป็นถาวรในปี 1932 วันนี้ของขวัญให้กับบุคคลที่สามจะถูกเก็บภาษีมากถึง 40% หลังจากการยกเว้นประจำปี $ 14,000 ต่อผู้รับและของขวัญรวมเกิน 5,490,000 ดอลลาร์ตลอดช่วงอายุของผู้บริจาค.

ภาษีอสังหาริมทรัพย์
ปกติเรียกว่า“ ภาษีผู้เสียชีวิต” ที่ดินที่มีสินทรัพย์สุทธิมากกว่า $ 5,490,000 จะถูกเก็บภาษีในอัตราที่เพิ่มขึ้นสูงถึง 40% ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางถูกตัดออกในปี 2010 แต่จะคืนสถานะในปี 2011 ด้วยอัตราสูงสุด 35% สำหรับธุรกิจอสังหาริมทรัพย์มากกว่า 5 ล้านดอลลาร์ อัตรานี้เพิ่มขึ้นเป็น 40% ในปี 2013.

ภาษีตามสัดส่วน

ภาษีที่รักษาอัตราภาษีเดียวกันโดยไม่คำนึงถึงรายได้เป็นสัดส่วน การบัญชีสำหรับประมาณหนึ่งในสามของรายได้ของรัฐบาลกลางเบี้ยประกันสังคมที่เรียกกันโดยทั่วไปว่า“ ภาษีเงินเดือน” จะได้รับเงินจากนายจ้างและลูกจ้าง โปรแกรมที่ได้รับทุนสนับสนุนจากเบี้ยประกันภัยเหล่านี้ ได้แก่ อายุผู้รอดชีวิตและการประกันความพิการและ Medicare ได้ถูกจัดตั้งขึ้นเพื่อช่วยเหลือตนเอง แต่ค่ารักษาพยาบาลที่สูงกว่าที่คาดการณ์ไว้อายุการใช้งานที่ยืนยาวขึ้น โปรแกรม.

ภาษีประกันสังคม
รัฐบาลเริ่มเก็บภาษีนายจ้างและคนงานของพวกเขาในปี 2480 ในขณะที่มีความสับสนมากเกี่ยวกับโครงการประกันสังคมชาวอเมริกันกว่า 62 ล้านคนจะได้รับผลประโยชน์รวม 955 พันล้านดอลลาร์ในปี 2560 อัตราภาษีปัจจุบันอยู่ที่ 12.4% (แบ่ง 50/50 โดยนายจ้าง) และพนักงาน) มีรายได้สูงถึง $ 127,500.

ภาษีเมดิแคร์
สร้างขึ้นในปี 2509 โครงการประกันสุขภาพของรัฐบาลมอบประกันโรงพยาบาลและประกันการพยาบาลที่มีทักษะ (ภาค A) สำหรับเกือบ 60 ล้านคนอายุ 65 ปีขึ้นไป เมดิแคร์ได้รับทุนจากภาษีเงินเดือน 2.9% ในทุกระดับรายได้ (จ่ายโดยพนักงานและนายจ้างเท่า ๆ กัน) การดูแลทางการแพทย์และการคุ้มครองยาเสพติดเป็นความสมัครใจและจ่ายผ่านเบี้ยประกันเพิ่มเติม ในปี 2013 สภาคองเกรสกำหนดภาษีเพิ่มเติม 0.9% สำหรับรายได้มากกว่า $ 200,000 สำหรับผู้ยื่นภาษีรายบุคคลและ $ 250,000 สำหรับผู้ยื่นแบบแสดงรายการร่วมกัน.

ภาษีการจ้างงานตนเอง
สภาคองเกรสผ่านพระราชบัญญัติการมีส่วนร่วมการจ้างงานตนเองในปี 1954 ซึ่งขยายความมั่นคงทางสังคมตามด้วยเมดิแคร์ให้กับเจ้าของคนเดียวและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก เรียกเก็บภาษี 15.3% จากรายได้ธุรกิจสุทธิ (เนื่องจากนายจ้างและพนักงานเหมือนกัน) แม้ว่าครึ่งหนึ่งของภาษี (ส่วน "นายจ้าง" ตามทฤษฎี) เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่นำไปหักลดหย่อนได้ ผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องเสียภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9% หากผลประกอบการธุรกิจสุทธิของพวกเขามากกว่า 200,000 ดอลลาร์.

ภาษีถดถอย

ภาษีที่ส่งผลกระทบต่อผู้ที่มีรายได้ต่ำกว่าในทางที่ผิดมากกว่าผู้ที่มีรายได้สูงจะถือว่าเป็นการถอยหลัง นี่อาจเป็นภาษีการขายหรือภาษีสรรพสามิตที่ต้องการรายได้ส่วนบุคคลที่มากขึ้นเมื่อรายได้ลดลง.

ภาษีสรรพสามิต
รัฐบาลต้องพึ่งพาภาษีและภาษีสรรพสามิตเป็นหลัก - ภาษีสรรพสามิตและภาษีที่จัดเก็บโดยตัวกลางจากนั้นจ่ายให้กับรัฐบาล - จนกว่าจะผ่านการแก้ไขรัฐธรรมนูญครั้งที่สิบหกในปี 2456 หรือที่เรียกว่าภาษีการบริโภคภาษีสรรพสามิตมีความหลากหลาย สินค้าเช่นแอลกอฮอล์ยาสูบอาวุธปืนการขนส่งทางอากาศและน้ำมันเบนซิน พวกเขายังถือว่าเป็นความสมัครใจเนื่องจากภาษีจะจ่ายโดยเฉพาะผู้ที่ใช้ผลิตภัณฑ์หรือบริการที่มีการเก็บภาษี โดยทั่วไปแล้วภาษีสรรพสามิตจะจัดเป็นหนึ่งในสามประเภท:

• ภาษีบาป: ภาษีเครื่องดื่มแอลกอฮอล์และบุหรี่เป็นธรรมบนพื้นฐานของสินค้าทั่วไปหรือเพื่อกีดกันกิจกรรมที่เป็นอันตรายหรือไม่พึงประสงค์ทางสังคม.
• ภาษีหรูหรา: เหตุผลสำหรับการเดินทางโดยรถแท็กซี่สินค้าและกิจกรรมที่ถือว่าหรูหราดูเหมือนจะคล้ายกับแรงจูงใจของโจรปล้นธนาคาร Willie Sutton เมื่อถามว่าทำไมเขาถึงปล้นธนาคารเขาตอบว่า“ เพราะนั่นคือที่ที่เงินอยู่”
• ใช้ภาษี: คาดว่าจะมีการเก็บภาษีจากผู้ใช้ผลิตภัณฑ์ (น้ำมันเบนซิน) หรือบริการ (การเดินทางทางอากาศ) เพื่อประโยชน์ในกิจกรรมที่เฉพาะเจาะจงเช่นการก่อสร้างทางหลวงหรือสิ่งอำนวยความสะดวกในสนามบิน.

อะไรคือความแตกต่างระหว่างกฎหมายและอัตราภาษีที่มีผลบังคับใช้?

อ็อตโตฟอนบิสมาร์กอธิการบดีเยอรมันในช่วงปลายศตวรรษที่ 19 เปรียบเทียบการสร้างกฎหมายกับการทำไส้กรอก - ไม่ควรเห็นสิ่งใดเนื่องจากความหยาบของกระบวนการมักไม่น่ารังเกียจ หนึ่งร้อยปีต่อมาบทความในนิวยอร์กไทม์สบ่นว่าผู้ผลิตไส้กรอกควรถูกดูถูก.

กฎหมายภาษีมีความซับซ้อนโดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากอิทธิพลของผู้ที่มีผลประโยชน์พิเศษความจำเป็นในการประนีประนอมและการตีความกฎหมายของกฎหมายตราสามดวง กระบวนการทางกฎหมายส่งเสริมการตีความกฎหมายภาษีอย่างต่อเนื่องท่ามกลางกรอบการเปลี่ยนแปลงของการยกเว้นการหักเงินและเครดิต วุฒิสมาชิกร็อบพอร์ตแมน (อาร์ - โอไฮโอ) บ่นว่า“ มีการตั้งค่าภาษีและช่องโหว่ใหม่นับร้อยนับพันที่เพิ่มเข้ามาในรหัสตั้งแต่ปี 1986” ในความเป็นจริงคณะกรรมการประธานาธิบดีพบการเปลี่ยนแปลงมากกว่า 15,000 รายการในช่วงเวลาระหว่างปี 2529-2553 เป็นผลให้มีความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญระหว่างรายได้ที่แท้จริงของบุคคล (หรือของ บริษัท ) และรายได้ที่มีการใช้ภาษี.

ผู้จ่ายภาษีรายบุคคล

ครอบครัวสี่คนได้รับการยกเว้นจากภาษีรายได้เท่ากับ $ 16,200 ($ 4,050 สำหรับแต่ละคน) รวมถึงการหักมาตรฐาน $ 12,700 กล่าวอีกนัยหนึ่งครอบครัวสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้เกือบ $ 29,000 ก่อนที่จะต้องเสียภาษี นอกจากนี้ยังมีการหักเงินอื่น ๆ อีกมากมายสำหรับบัญชีการเกษียณอายุการดูแลสุขภาพและการดูแลเด็กที่มี - และเครดิตภาษีที่แตกต่างกันซึ่งตรงข้ามกับภาษีที่เกิดขึ้นจริง.

ตามที่ Frank Frankel ของ Motley Fool บุคคลที่มีรายรับรวมที่ปรับ $ 100,000 (AGI) สามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาด้วยการหักและการยกเว้นเพื่อให้มีภาระภาษีเฉลี่ยอยู่ที่ 6,250 ดอลลาร์ กล่าวอีกนัยหนึ่งอัตราภาษีที่แท้จริงของพวกเขาคือ 6.2% น้อยกว่าที่คาดการณ์ไว้ 28% ในปี 2557 อัตราภาษีเงินได้ที่แท้จริงโดยรวมสำหรับผู้เสียภาษีทั้งหมดอยู่ที่ 13.9% ซึ่งรวมถึง 36 ล้าน filers ที่ไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ สำหรับผู้ที่จ่ายภาษีอัตราเฉลี่ยคือ 14.9%.

ผู้เสียภาษีนิติบุคคล

บริษัท จะได้รับการลดหย่อนที่คล้ายกันเช่นค่าเสื่อมราคาที่เร่งตัวการดูแลสุขภาพของพนักงานและแผนการเกษียณอายุการวิจัยและการพัฒนาและเครดิตภาษี บรรษัทข้ามชาติสามารถเลื่อนการจ่ายภาษีได้อย่างไม่มีกำหนดจากผลกำไรในต่างประเทศ พลเมืองเพื่อความยุติธรรมทางภาษีรายงานว่า บริษัท ยักษ์ใหญ่ 15 แห่งได้รับผลประโยชน์พิเศษโดยจ่ายเงินเพียง 1.724 พันล้านดอลลาร์ในภาษีจากผลกำไร 107 พันล้านดอลลาร์ระหว่างปี 2553-2557.

ในขณะที่อัตราภาษีนิติบุคคลที่สูงที่สุดในโลกอยู่ที่ 39.1% แต่อัตราภาษีที่แท้จริงอยู่ที่ 27.9% ตามรายงานขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) มีข้อเสนอเพื่อลดอัตราตามกฎหมายสูงสุดเป็น 25% หรือต่ำกว่า; อย่างไรก็ตามเนื้อเรื่องไม่แน่นอน.

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับอัตราภาษีตามกฎหมายและมีผลบังคับใช้

ความเข้าใจผิดความแตกต่างระหว่างอัตราภาษีตามกฎหมายและอัตราที่มีประสิทธิภาพมักจะนำไปสู่การเปรียบเทียบแอปเปิ้ลกับส้มในความพยายามของพรรคเพื่อแก้ไขรหัสภาษี ผู้เสนอลดอัตราภาษีใช้อัตราตามกฎหมายในการโต้แย้งของพวกเขามุ่งเน้นไปที่วงเล็บที่สูงที่สุด ตัวอย่างเช่นมาร์ตินซัลลิแวนหัวหน้านักเศรษฐศาสตร์เพื่อพิมพ์ภาษีนักวิเคราะห์เขียนในนิตยสารฟอร์บส์“ มันเป็นความจริงที่น่าประหลาดใจที่อัตราภาษีตามกฎหมายของสหรัฐฯนั้นสูงที่สุดในบรรดาประเทศพัฒนาแล้วและสูงกว่าค่าเฉลี่ยมาก”

ในทางตรงกันข้ามผู้ที่ต้องการเพิ่มหรือรักษาอัตราภาษีที่มีอยู่มักจะชี้ไปที่อัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพ - อัตราส่วนของภาษีที่เก็บหลังจากหักและเครดิตทั้งหมดต่อรายได้สุทธิ - ในการโต้แย้งของพวกเขา การศึกษาสำนักงานงบประมาณรัฐสภาปี 2017 รายงานว่าอัตราภาษีนิติบุคคลของสหรัฐอเมริกาที่มีประสิทธิภาพอยู่ที่ประมาณครึ่งหนึ่งของอัตราสูงสุดตามกฎหมาย 35% สำหรับเครดิตของนายซัลลิแวนเขาตั้งข้อสังเกตว่า“ โดยเฉลี่ยแล้วอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพในต่างประเทศ [ในบรรษัทข้ามชาติ] นั้นไม่ต่ำกว่าอัตราภาษีในประเทศสหรัฐอเมริกามากนักและการศึกษามักจะพูดเกินจริงถึงความแตกต่าง.

มีความยุติธรรมอะไร?

เมื่อพูดถึงเรื่องภาษีคำจำกัดความของ "ความยุติธรรม" เป็นทั้งส่วนบุคคลและญาติ คนส่วนใหญ่จะเห็นด้วยกับความรู้สึกของนักเขียนการ์ตูน Bill Watterson ผู้สร้างการ์ตูน Calvin and Hobbes:“ ฉันรู้ว่าโลกไม่ยุติธรรม แต่ทำไมมันไม่ยุติธรรมสำหรับฉัน?”

ผู้คนอ้างว่าภาษีถูกเลือกปฏิบัติตราบใดที่กษัตริย์และรัฐบาลได้กำหนดไว้ ผู้ประท้วงภาษีที่แท้จริงและเป็นตำนานตลอดประวัติศาสตร์ - ตั้งแต่ Boadicea ของเกาะอังกฤษไปจนถึง Lady Godiva - เป็นรูปเคารพในขณะที่ผู้ที่ทำงานเพื่อเก็บภาษีต้องเผชิญกับความเกลียดชังและการถูกปฏิเสธทางสังคม พระคัมภีร์เปรียบเสมือนนักสะสมภาษีที่มีโสเภณีผู้ล่วงประเวณีและคนบาปและหน่วยงานสรรพากรมักเปรียบเสมือน Gestapo หรือ Mafia นักการเมืองมักแสดงลักษณะภาษีอากรว่าเป็น“ การปล้นที่ถูกกฎหมาย”

ในความเป็นจริงภาษีเป็นสิ่งที่เราจ่ายให้กับสังคมที่มีอารยธรรมและเพื่อความปลอดภัยความทันสมัยและความเจริญรุ่งเรือง พวกเขาจำเป็นต่อทุกรัฐบาล แต่พวกเขาควรจะยุติธรรมเท่าที่จะทำได้ แม้ว่าจะเป็นที่น่าสงสัยว่าทุกคนสามารถเห็นด้วยกับคำจำกัดความของ“ ความเป็นธรรม” เมื่อพูดถึงเรื่องภาษี แต่คณะวิชา Urban Institute ในปี 2012 ได้เสนอมาตรฐานหลายประการซึ่งอาจวัดความยุติธรรม:

• ส่วนของแนวนอน: ผู้ที่มีความสามารถเท่าเทียมกันมีภาระภาษีที่คล้ายคลึงกัน.
• ส่วนของแนวดิ่ง: ผู้ที่ดีกว่าจ่ายภาษีมากกว่าผู้ที่ไม่ดี.
• ส่วนทุนทั่วไป: คนรุ่นต่อไปในอนาคตไม่ควรรับภาระจากค่าใช้จ่ายในการรักษามาตรฐานการครองชีพสำหรับคนรุ่นปัจจุบัน.

ระบบภาษีของรัฐบาลกลางที่มีอยู่จะวัดตามมาตรฐานที่เสนอเหล่านี้อย่างไร?

ส่วนของแนวนอน

ในขณะที่ภาษีเงินเดือนและภาษีสรรพสามิตมีผลกระทบต่อประชาชนทุกคนอย่างเท่าเทียมกันภาษีเงินได้มีความก้าวหน้าออกแบบมาเพื่อให้ผู้ที่มีรายได้มากขึ้นต้องจ่ายภาษีในอัตราที่สูงขึ้นเมื่อมีรายได้เพิ่มขึ้น ดังนั้นผู้ที่มีรายได้คล้ายกันควรจ่ายจำนวนภาษีที่คล้ายคลึงกัน อย่างไรก็ตามนี่ไม่ใช่กรณี.

วอร์เรนบัฟเฟตต์หนึ่งในคนที่รวยที่สุดในโลกเขียนไว้ในบทบรรณาธิการของหนังสือพิมพ์นิวยอร์กไทม์สปี 2011 ว่าเขาจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางให้กับรายได้ของเขาที่ต่ำกว่าคนอื่น ๆ ในสำนักงานของเขา อัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพอาจแตกต่างกันสำหรับผู้เสียภาษีแต่ละรายขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาของรายได้และความสามารถในการใช้ช่องโหว่และการดูแลพิเศษในรหัสภาษี.

ในขณะที่คนอเมริกันส่วนใหญ่ที่ไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ทำเพราะรายได้ต่ำผู้มีรายได้สูงจำนวนมากก็หลีกเลี่ยงการจ่ายเงิน (ตามศูนย์นโยบายภาษีชาวอเมริกัน 491,000 คนทำเงินได้ 100,000 ดอลลาร์หรือมากกว่านั้นไม่ต้องเสียภาษีในปี 2554)

ในทางกลับกันมุมมองแบบมาโครของประชากรผู้เสียภาษีแสดงให้เห็นว่ากลุ่มผู้เสียภาษีที่จัดอันดับโดยส่วนแบ่งรายได้รวมของพวกเขาจ่ายในสัดส่วนที่ใกล้เคียงกับภาษีของรัฐบาลกลาง ตัวเลขที่รวบรวมโดยพลเมืองเพื่อความยุติธรรมทางภาษีจากบันทึกภาษีปี 2015 แสดง:

• ต่ำสุด 20% รับ 3.3% ของรายได้รวมของประเทศและจ่าย 2.1% ของภาษี.
• ต่ำสุด 60% รับ 21.2% ของรายได้รวมของประเทศและจ่ายภาษี 17.2%.
• ด้านล่าง 90% ได้รับ 54% ของรายได้รวมของประเทศและจ่ายภาษี 49.9%.
• 10 อันดับแรกได้รับ 45.9% ของรายได้รวมของประเทศและจ่ายภาษี 49.4%.
• 1% สูงสุดได้รับ 21.6% ของรายได้รวมของประเทศและจ่าย 23.6% ของภาษี.

ข้อสรุป
แม้ว่าจะไม่สอดคล้องกันอย่างสมบูรณ์ แต่ปรากฏว่าระบบภาษีของรัฐบาลกลางสหรัฐอเมริกามีระดับความยุติธรรมในระดับสูง อย่างไรก็ตามโอกาสในการลดภาษีด้วยการหักเงินและเครดิตนั้นไม่ได้มีการแบ่งปันกันทั่วทั้งประชากร ผู้มีรายได้สูงและผู้ที่มีรายได้หลักมาจากการลงทุนจะได้รับผลประโยชน์มากขึ้น นักปฏิรูปมักเสนอให้ลดจำนวนและขนาดของการหักเงินและเครดิตในรหัสภาษี แต่จะถูกต่อต้านโดยผู้ที่มีความสนใจเป็นพิเศษที่ไม่เต็มใจเสียประโยชน์.

ส่วนของแนวดิ่ง

การบรรลุความสมดุลที่ยอมรับได้ระหว่างความยุติธรรมในแนวดิ่ง (ความคิดที่ว่าผู้ที่ได้รับประโยชน์มากขึ้นควรจ่ายภาษีมากขึ้น) และความเท่าเทียมกันของแต่ละบุคคล (ความคิดที่ว่าเราควรจะสามารถรักษาผลตอบแทนจากความพยายามของตนเอง) เป็นเรื่องยาก สงคราม.” ความท้าทายสำหรับรัฐบาลคือการจับรายได้ให้มากที่สุดโดยไม่ท้อถอยต่อความพยายามและความเสี่ยงอย่างต่อเนื่องจากผู้ที่ร่ำรวย Jean-Baptiste Colbert รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังของฝรั่งเศสในช่วงปลายปี 1600 อธิบายกระบวนการที่ดีที่สุด:“ ศิลปะการเก็บภาษีประกอบด้วยการถอนขนห่านเพื่อให้ได้จำนวนขนที่ใหญ่ที่สุดโดยมีการเปล่งเสียงน้อยที่สุด”

การจัดเก็บภาษีแบบก้าวหน้าในอเมริกามาพร้อมกับการถูกต้องตามกฎหมายของภาษีเงินได้ในปี 1913 ตั้งแต่นั้นมาอัตราภาษีเงินได้ตามกฎหมายสูงสุดอยู่ระหว่าง 7% (1913) ถึง 94% (1944) วงเล็บบนสุดปัจจุบันคือ 39.6% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี $ 418,400 ขึ้นไป.

แม้จะอ้างสิทธิ์ในทางตรงกันข้าม แต่ชาวอเมริกันไม่จ่ายภาษีสูงสุดในโลก จากสถิติของ OECD อัตราภาษีส่วนเพิ่ม (รวมถึงเงินสมทบประกันสังคม) ในสหรัฐอเมริกาอยู่ที่ 48.6% ซึ่งอยู่ตรงกลางรายการ 34 ประเทศอุตสาหกรรม อัตราสหรัฐฯอยู่เหนือประเทศเยอรมนีเล็กน้อย (47.5%) และสหราชอาณาจักร (47%) และต่ำกว่าประเทศเช่นสวีเดน (60.1%), ฝรั่งเศส (55.1%) และแคนาดา (53.5%).

วัฒนธรรมอเมริกันมีพื้นฐานมาจากประวัติศาสตร์ของประเทศที่เน้นความพยายามของแต่ละคนตลาดเสรีและความมีชีวิตของความฝันแบบอเมริกัน เป็นผลให้ประชาชนที่มีประวัติต่อต้านภาษีการลงโทษกับประชาชนที่ร่ำรวยมากขึ้น อย่างไรก็ตามสองในสามของชาวอเมริกันเชื่อว่าระบบเศรษฐกิจในปัจจุบันมีความสำคัญต่อผลประโยชน์ของคนรวยและมีอำนาจ.

1% สูงสุดได้รับประโยชน์อย่างไม่สัดส่วนในช่วง 30 ปีที่ผ่านมา ตั้งแต่ปี 1980 รายได้หลังหักภาษีสำหรับ 1% ของครัวเรือนที่เติบโตสูงสุด 192% สำหรับ 0.01% อันดับแรกจำนวนนี้เพิ่มขึ้น 322% ตามบทความโดยนักเศรษฐศาสตร์ Thomas Piketty, Emmanuel Saez และ Gabriel Zucman รายรับสำหรับด้านล่าง 90% เพิ่มขึ้นเพียง 0.03% และกลาง 60% เพิ่มขึ้นเพียง 41% ในช่วง ช่วงเวลาเดียวกัน.

การกระจุกตัวของรายได้และความมั่งคั่งนั้นคล้ายกับระดับเมื่อ 80 ปีที่แล้ว (ยุคแห่งการปล้นยักษ์ใหญ่) เมื่อคนอเมริกัน 90% ที่อยู่ด้านล่างถือ 16% ของความมั่งคั่งของประเทศและ 0.1% ของเจ้าของสูงสุดประมาณ 25% วันนี้ผู้ที่ร่ำรวยที่สุด - สูงสุด 0.01% - ควบคุม 11.2% ของความมั่งคั่งของอเมริกา - อัตราส่วนที่ไม่เคยเห็นมาตั้งแต่ปี 2459 สูงที่สุดเป็นประวัติการณ์.

ในขณะที่อัตราภาษีสำหรับ 99% ของผู้เสียภาษีมีความก้าวหน้าอัตราภาษีสำหรับระดับรายได้ที่เพิ่มขึ้นในด้านบน 1% จริงลดลงตามตัวเลขที่รวบรวมจากข้อมูล IRS โดยวอชิงตันโพสต์ อัตราที่มีประสิทธิภาพสำหรับ 1% สูงสุดคือ 22.83% ในขณะที่อัตราสำหรับ 0.1% สูงสุด 0.01% และ 0.001% ลดลงเป็น 21.67%, 19.53% และ 17.60% ตามลำดับ กล่าวอีกนัยหนึ่งครัวเรือนที่มีรายได้ $ 250,000 (เกณฑ์ 1%) จ่ายในอัตราที่สูงกว่าครัวเรือนที่มีรายได้มากกว่า $ 30 ล้านต่อปี (ขีด จำกัด 0.01%).

ในขณะที่บางคนแย้งว่าการลดอัตราภาษีส่วนเพิ่มสำหรับบุคคลจะกระตุ้นการเติบโตทางเศรษฐกิจการวิจัยชี้ให้เห็นว่ามีความสัมพันธ์กันเล็กน้อยระหว่างการเปลี่ยนแปลงของอัตราภาษีและการเติบโตทางเศรษฐกิจ จากการศึกษาในปี 2559 พบว่าการจ้างงานและการเติบโตของจีดีพีเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญในช่วงหกปีหลังการเพิ่มขึ้นของภาษีเงินได้ในปี 1993 มากกว่าการลดภาษีในปี 2544.

ข้อสรุป
ส่วนได้เสียในแนวตั้งของระบบภาษีของรัฐบาลกลางได้กัดเซาะอย่างมากในช่วงสองทศวรรษที่ผ่านมา 1% สูงสุด - โดยเฉพาะสูงสุด 0.1% และสูงกว่า - ได้ประโยชน์อย่างมากเมื่อเทียบกับกลุ่มรายได้อื่น ๆ ส่วนใหญ่เนื่องมาจากนโยบายภาษีที่เลือกปฏิบัติ การกระจายที่มากเกินไปนี้ยับยั้งจิตวิญญาณของผู้ประกอบการและทำให้ความเหลื่อมล้ำของรายได้แย่ลง.

ในขณะที่คน 1% ที่จ่ายมากที่สุดประมาณครึ่งหนึ่งของภาษีเงินได้ที่เก็บได้พวกเขายังได้รับส่วนแบ่งเพิ่มขึ้นของรายได้ของประเทศในช่วง 20 ปีที่ผ่านมา การเพิ่มอัตราภาษีเล็กน้อยสำหรับรายได้ที่สูงกว่า 1 ล้านดอลลาร์ในขณะที่ขจัดการหักเงินและเครดิตจะช่วยปรับปรุงส่วนของแนวดิ่งภายในระบบภาษีโดยไม่ชะลอการเติบโตของ GDP.

ส่วนทุนทั่วไป

ในช่วง 14 ปีที่ผ่านมาสภาคองเกรสไม่สามารถสร้างสมดุลงบประมาณประจำปีใช้จ่ายมากกว่ารายได้และระเบิดหนี้ของชาติจาก 5.8 ล้านล้านดอลลาร์ในปี 2546 เป็น 19.6 ล้านล้านดอลลาร์ในปี 2559 กล่าวอีกนัยหนึ่งภาษีที่รัฐบาลได้รับไม่เพียงพอ ชำระค่าใช้จ่ายของประเทศเป็นประจำ.

ดังนั้นผู้เสียภาษีในอนาคตจะต้องชำระหนี้ที่เกิดขึ้นจากคนรุ่นนี้ หากชาวอเมริกันในอาณานิคมก่อกบฏเกี่ยวกับความอยุติธรรมของการเก็บภาษีโดยไม่ได้เป็นตัวแทนใคร ๆ ก็สามารถจินตนาการได้ถึงความวุ่นวายทางสังคมที่จะเกิดขึ้นเมื่อลูกหลานของเราจำเป็นต้องชำระหนี้ของเรา.

ตั้งแต่ปี 2000 รายได้จากรายได้และประกันสังคมเติบโตขึ้นที่ 2.94% ต่อปีในขณะที่ยอดใช้จ่ายเพิ่มขึ้น 4.99% ในช่วงเวลาเดียวกัน รัฐบาลใช้เงินเป็นจำนวนมากกว่า $ 500 ล้านอย่างต่อเนื่องในแต่ละปีและไม่เต็มใจที่จะขึ้นภาษีหรือลดโปรแกรมยอดนิยมของรัฐบาล ดังนั้นภาระของลูก ๆ และลูกหลานของเรายังคงเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ.

ข้อสรุป
โดยมาตรการใด ๆ ระบบภาษีของรัฐบาลกลางที่มีอยู่นั้นไม่ยุติธรรมอย่างไม่เป็นธรรมต่อคนรุ่นอนาคต การรวมกันของภาษีและเบี้ยประกันสังคมเพิ่มขึ้นนอกเหนือจากการ จำกัด การเติบโตของโครงการของรัฐบาลจะมีความจำเป็นเพื่อลดหนี้ของรัฐบาลกลางให้อยู่ในระดับที่จัดการได้ อย่างไรก็ตามการปฏิรูปดังกล่าวไม่น่าเป็นไปได้.

ความเกลียดชังต่อภาษีเป็นที่แพร่หลายในหมู่ประชากรที่ทำงานของอเมริกา ด้วยเหตุนี้ความนิยมของคำมั่นสัญญาที่ว่า“ ต่อต้านความพยายามใด ๆ และทั้งหมดเพื่อเพิ่มอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับบุคคลและ / หรือธุรกิจ” ที่ได้รับการสนับสนุนโดยชาวอเมริกัน Grover Norquist สำหรับองค์กรปฏิรูปภาษี การจำนำได้กลายเป็น de rigueur สำหรับผู้สมัคร GOP ที่สมัครรับตำแหน่งทางการเมือง.

คำสุดท้าย

ไม่ว่าเราจะชอบหรือไม่ก็ตามภาษีเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการดำเนินงานของรัฐบาลและบริการชุมชน เนื่องจากการกำจัดภาษีเป็นไปไม่ได้ความท้าทายของเราในฐานะพลเมืองคือการทำให้เป็นธรรมเท่าที่เราจะทำได้ การจลาจลเป็นผลมาจากความไม่เท่าเทียมในการสมัครและการเก็บภาษี - ไม่ใช่การเก็บภาษีเอง.

ตามมาตรฐานวัตถุประสงค์ส่วนใหญ่ระบบภาษีของรัฐบาลกลางไม่เป็นธรรม ผู้เสียภาษีที่มีรายได้เท่ากันจ่ายในอัตราที่ต่างกันและผู้ที่ได้รับผลประโยชน์ที่ยิ่งใหญ่ที่สุดของเศรษฐกิจจะไม่จ่ายส่วนแบ่งที่เท่าเทียมกันของต้นทุน นอกจากนี้ระดับภาษีปัจจุบันไม่ครอบคลุมค่าใช้จ่ายปกติอย่างต่อเนื่องซึ่งหมายความว่าผู้เสียภาษีในอนาคตจะต้องชดเชยการขาดดุล.

ระบบที่มีอยู่สามารถถูกปฏิรูปให้เป็นธรรมได้หรือไม่ อาจเป็นไปได้ว่าถ้าเรายอมรับหลักฐานที่ว่า "การเก็บภาษีคนรวย" ช่วยประชาธิปไตยอย่างแท้จริงศาสตราจารย์เดโบราห์บูโคยานนิสแห่งมหาวิทยาลัยเวอร์จิเนียแนะนำ เธอเสนอว่าเมื่อรัฐบาลเข้มแข็งพอที่จะกำหนดข้อผูกพันที่สำคัญต่อพลเมืองที่ร่ำรวยที่สุดพวกเขา (ผู้มั่งคั่ง) มีแนวโน้มที่จะล็อบบี้รัฐบาลเพื่อให้มั่นใจว่าเงินจะถูกใช้อย่างดี.

ควรเพิ่มภาษีใน 1% สูงสุดของผู้เสียภาษีชาวอเมริกันหรือไม่ สูงสุด 0.1% หรือ 0.01% ควรยกเลิกโปรแกรมของรัฐบาลหรือลดผลประโยชน์จากโครงการประกันสังคมของเราแล้ว?