แบบฟอร์มภาษี IRS 1,099-DIV - เงินปันผลจะถูกเก็บภาษีอย่างไร

ขึ้นอยู่กับว่าคุณจะได้รับเงินปันผลคุณอาจต้องวางแผนล่วงหน้าสำหรับวันภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทำความเข้าใจกับเงินปันผลประเภทต่าง ๆ สิ่งที่คุณคาดหวังได้ว่าจะต้องจ่ายภาษีสำหรับพวกเขาและวิธีการอ่านแบบฟอร์มภาษี 1,099-DIV เพื่อให้คุณเตรียมพร้อม.

ประเภทของเงินปันผล

เงินหลักสามประเภทที่คุณอาจได้รับ ได้แก่ เงินปันผลปกติเงินปันผลที่เหมาะสมและการกระจายกำไรจากเงินทุน แต่ละประเภทมีผลกระทบทางภาษีของตัวเอง.

1. เงินปันผลทั่วไป. เงินปันผลที่จ่ายจากผลกำไรและกำไรของ บริษัท จะเรียกว่าเงินปันผลปกติ พวกเขาจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีรายได้ปกติ ตัวอย่างเช่นการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์หลายครั้ง (REITs) จ่ายเงินปันผลปกติซึ่งสามารถเพิ่มภาระภาษีโดยรวมของคุณ บางครั้งเรียกว่า "เงินปันผลที่ไม่ผ่านการรับรอง" และรายงานไว้ในช่อง 1a ของ 1,099-DIV.
2. เงินปันผลที่ผ่านการรับรอง. เงินปันผลอาจได้รับการพิจารณาว่ามีคุณสมบัติหากพวกเขาจ่ายโดย บริษัท ในสหรัฐอเมริกาหรือ บริษัท ต่างประเทศที่ผ่านการรับรองและคุณได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดระยะเวลาการถือครองหุ้นพื้นฐาน เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะขึ้นอยู่กับอัตราภาษีกำไรระยะยาวของเงินทุนและรายงานไว้ในช่อง 1b ของ 1,099-DIV ของคุณ.
3. การแจกแจงทุนกำไร. คุณอาจได้รับเงินจากหุ้นที่จ่ายเงินปันผลของคุณในรูปแบบของการกระจายผลกำไร โดยทั่วไปจะได้รับจากกองทุนรวมและมีการรายงานในช่อง 2a ใน 1,099-DIV ของคุณและขึ้นอยู่กับอัตรากำไรระยะยาวของทุน (ไม่ว่าคุณจะเป็นเจ้าของหุ้นนานแค่ไหน).

ข้อกำหนดในการรายงาน

โปรดทราบว่าคุณต้องรายงานเงินปันผลทั้งหมดที่ได้รับจากภาษีของคุณ แต่ บริษัท ที่จ่ายเงินปันผลนั้นไม่จำเป็นต้องส่ง 1,099-DIV เว้นแต่คุณจะได้รับมากกว่า $ 10 ในปีนั้น กล่าวอีกนัยหนึ่งให้เก็บบันทึกจำนวนเงินที่คุณได้รับในกรณีที่คุณไม่ได้รับ 1,099-DIV.

แผนการลงทุนใหม่คือเงินปันผลคืออะไร?

DRIP หรือแผนการลงทุนใหม่เป็นวิธีที่ช่วยให้คุณใช้เงินปันผลของคุณเพื่อซื้อหุ้นเดียวกันมากกว่าแทนที่จะรับเงินปันผลเป็นเงินสด เพียงแค่ใส่แทนการรับเงินปันผล 3.24 ดอลลาร์ บริษัท จะทำการซื้อให้คุณโดยอัตโนมัติอย่างไรก็ตามมีหลายหุ้น (หรือบางส่วนของหุ้น) ที่ $ 3.24 จะซื้อ วิธีนี้จะช่วยให้คุณมีสต็อกเพิ่มขึ้นเล็กน้อยในแต่ละครั้งดังนั้นในที่สุดคุณก็จะได้รับส่วนแบ่งมากกว่าที่คุณเริ่มด้วย.

อย่างไรก็ตามแม้เมื่อมีการจ่ายเงินปันผลซ้ำคุณจะได้รับ 1,099-DIV พร้อมกับรายงานการจ่ายเงินปันผล ในสายตาของ IRS สถานการณ์เช่นนี้เหมือนกับว่าคุณได้รับเช็คราคา $ 3.24 จากนั้นซื้อหุ้นมูลค่า $ 3.24 ทันที DRIP สะดวกสบายยิ่งขึ้นและมีข้อได้เปรียบเพิ่มเติมในการซื้อหุ้นเช่นค่าเงินดอลลาร์โดยเฉลี่ย.

ภาษีซื้อ DRIP

ในแต่ละไตรมาสเมื่อการจ่ายเงินปันผลของคุณถูกลงทุนใหม่โดยอัตโนมัติเพื่อให้ได้มาซึ่งหุ้นมากขึ้นคุณจะต้องซื้อหุ้นในราคาที่แตกต่างกันอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ซึ่งจะกำหนดเกณฑ์ต้นทุนของคุณในหุ้นเหล่านั้น ในที่สุดเมื่อคุณขายหุ้นของคุณเพื่อรับผลกำไรหรือขาดทุนคุณต้องรู้ต้นทุนของคุณสำหรับแต่ละหุ้นที่ขาย.

ยึดมั่นในแถลงการณ์รายไตรมาสที่คุณได้รับซึ่งสะท้อนถึงจำนวนหุ้นที่ถูกซื้อในราคาเท่าใดและในวันใดที่มีการลงทุน จากนั้นคุณสามารถกำหนดกำไรที่แท้จริงของคุณ โปรแกรมซอฟต์แวร์และโบรกเกอร์ส่วนใหญ่ก็ติดตามสิ่งนี้ให้คุณเช่นกัน.

แบบฟอร์มภาษี 1,099-DIV

1,099-DIV คือแบบฟอร์มภาษีที่คุณได้รับจากแต่ละ บริษัท ที่ส่งเงินปันผลให้คุณ (หรือผู้ที่คุณเริ่มแผน DRIP) หากคุณจ่ายเงินปันผลให้คุณ $ 10 หรือมากกว่าในเงินปันผลหรือหักภาษีจากเงินปันผลของคุณ (หรือถ้า บริษัท ถูกชำระบัญชีและคุณได้รับการกระจายการชำระบัญชี) เอกสารนี้แบ่งประเภทของเงินปันผลที่คุณได้รับดังนี้:

• ช่อง 1a - เงินปันผลสามัญทั้งหมด: เงินปันผลทั่วไปทั้งหมดได้รับการรายงานที่นี่ เงินปันผลเหล่านี้จะถูกหักภาษีในอัตราเดียวกับรายได้ปกติของคุณ.
• กล่อง 1b - เงินปันผลที่ผ่านการรับรอง: เงินปันผลที่ผ่านการรับรองของคุณจะถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรระยะยาวแทนที่จะเป็นอัตราภาษีเงินได้ทั่วไป.
• ช่อง 2a - การกระจายผลกำไรทั้งหมด: จำนวนเงินที่นี่ยังถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรระยะยาว.
• กล่อง 2b - ส่วนที่ยังไม่ได้รับส่วนลด 1250 คุณอาจจะได้รับผลประโยชน์ประเภทนี้จากการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์หรือ REIT.
• กล่อง 2c - ส่วนที่ 1202 กำไร: กล่องนี้รายงานรายได้ที่ได้รับส่วน 1202 จากสต็อกธุรกิจขนาดเล็ก.
• กล่อง 2d - ของสะสมได้ที่ 28%: หากขายงานศิลปะหรือของสะสมอื่น ๆ ที่คุณถือเพื่อการลงทุนกำไรจะถูกหักภาษีสูงสุดไม่เกิน 28% หากคุณจัดขึ้นน้อยกว่าหนึ่งปีจะถูกหักภาษีในอัตราภาษีรายได้ปกติ.
• ช่อง 3 - การจ่ายเงินปันผลแบบไม่จ่ายปันผล: หากคุณได้รับเงินไม่ใช่เงินปันผลจาก บริษัท จะมีการรายงานที่นี่.
• ช่อง 4 - ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง: หากคุณถูกหัก ณ ที่จ่ายสำรองและ บริษัท หักภาษีจากเงินที่รายงานใน 1,099-DIV จะมีการรายงานที่นี่.
• ช่อง 5 - ค่าใช้จ่ายในการลงทุน: หากคุณได้รับส่วนแบ่งของจำนวนเงินที่หักได้จากการเสนอขายแบบไม่เปิดเผยต่อสาธารณะ (บริษัท การลงทุนที่มีการควบคุม) พวกเขาจะถูกป้อนที่นี่.
• ช่อง 6 - ชำระภาษีต่างประเทศ: หากมีการจ่ายภาษีจากต่างประเทศสำหรับเงินปันผลและการกระจายหุ้นอื่น ๆ พวกเขาจะรายงานที่นี่.
• ช่อง 7 - ต่างประเทศ: ในช่องนี้ประเทศที่มีการจ่ายภาษีต่างประเทศ (จำนวนในกล่อง 6) ถูกรายงาน.
• ช่องที่ 8 - การกระจายการชำระเงินสด: หาก บริษัท ถูกชำระบัญชีนี่คือจำนวนเงินที่ชำระให้คุณ.
• ช่อง 9 - การกระจายการชำระบัญชีที่ไม่ใช่เงินสด: ส่วนนี้รายงานการกระจายที่ไม่ใช่เงินสดและมูลค่าตลาดยุติธรรม.
• ช่อง 10 - เงินปันผลที่ได้รับยกเว้นดอกเบี้ย: ในหลายกรณีคุณไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินปันผลที่ได้รับการยกเว้นดอกเบี้ย.
• ช่อง 11 - ระบุกิจกรรมเงินปันผลเงินปันผลพันธบัตรส่วนตัว: กล่องนี้รายงานการจ่ายเงินปันผลที่ได้รับการยกเว้นดอกเบี้ยจาก RIC จากพันธบัตรกิจกรรมส่วนตัวที่ระบุ.
• กล่อง 12 - รัฐ: หากคุณมีสถานะภาษีเงินได้ถูกระงับจากรายได้เหล่านี้กล่องนี้จะรายงานสถานะใด.
• กล่อง 13 - หมายเลขประจำตัวรัฐ: หมายเลขประจำตัวของรัฐของ บริษัท ที่เก็บภาษีรายได้ของรัฐไว้ที่นี่.
• กล่อง 14 - ภาษีของรัฐถูกระงับ: จำนวนภาษีรายได้ของรัฐที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายถูกรายงานไว้ที่นี่.

คำสุดท้าย

โดยทั่วไปแล้วภาษีจากเงินปันผลนั้นค่อนข้างง่าย โปรแกรมซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีส่วนใหญ่ขอให้คุณป้อนข้อมูลจาก 1,099-DIV ของคุณแล้วดำเนินการคำนวณที่จำเป็นสำหรับคุณและบันทึกลงในแบบฟอร์มภาษีที่เหมาะสม อย่างไรก็ตามเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องรู้ว่าคุณมีรายได้ตลอดทั้งปีอย่างไรในการจ่ายเงินปันผลเพื่อคาดการณ์ว่าค่าภาษีของคุณจะเพิ่มขึ้นเท่าไหร่.