หัวหน้าของคุณสมบัติการยื่นสถานะของครัวเรือนกับการยื่นภาษี IRS เดี่ยวสำหรับผู้ปกครองคนเดียว

หากคุณอยู่ในสถานการณ์นี้สถานะการยื่นภาษีของคุณน่าจะเป็นสิ่งสุดท้ายในใจของคุณ อย่างไรก็ตามคุณไม่ควรเพิกเฉยต่อปัญหาที่สำคัญนี้ การยื่นภาษีของคุณด้วยสถานะที่เป็นประโยชน์มากที่สุดอาจส่งผลให้มีการคืนเงินจำนวนมาก - หรือน้อยกว่าเนื่องจาก IRS และเป็นผู้ปกครองคนเดียวมากสามารถยืนยันทุกเงินนับ.

ในฐานะผู้ปกครองคนเดียวคุณอาจสามารถยื่นเรื่องเป็นหัวหน้าครอบครัวหรือหัวหน้าครอบครัวได้ ต่อไปนี้เป็นวิธีการทราบว่าแบบใดที่เหมาะกับคุณ.

เคล็ดลับโปร: เมื่อคุณกรอกภาษีโดยใช้ซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีจาก TurboTax หรือ บล็อก H&R, คุณจะสามารถทำงานกับ CPA สดหรือตัวแทนที่ลงทะเบียนแล้ว พวกเขาจะสามารถช่วยให้คุณเข้าใจสถานะการยื่นภาษีที่จะลดภาระภาษีของคุณ.

ภาพรวมสถานะการยื่น

สถานะการยื่นภาษีมีห้าสถานะ:

1. เดียว
2. แต่งงานยื่นร่วมกัน
3. การยื่นแต่งงานแยกกัน
4. หัวหน้าครัวเรือน
5. หญิงม่าย / แม่ม่ายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด

สถานะการยื่นพร้อมให้คุณขึ้นอยู่กับว่าคุณคิดว่าแต่งงานแล้วหรือยังไม่ได้แต่งงานในวันสุดท้ายของปีภาษี คุณถือว่ายังไม่ได้แต่งงานทั้งปีหากในวันสุดท้ายของปีภาษีคุณยังไม่ได้แต่งงานหรือแยกทางกฎหมายภายใต้กฎหมายของรัฐของคุณ.

ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วสามารถเลือกที่จะยื่นร่วมกันหรือแยกกันจากคู่สมรส ผู้เสียภาษีที่ไม่ได้แต่งงานอาจสามารถยื่นเรื่องเป็นหัวหน้าครอบครัวหรือเป็นม่ายหรือเป็นพ่อม่าย สถานะหญิงหม้ายหรือหญิงหม้ายที่ผ่านการรับรองนั้นมีให้เฉพาะผู้เสียภาษีที่คู่สมรสเสียชีวิตภายในสองปีที่ผ่านมา คุณสามารถอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับสถานะการยื่นใน IRS Publication 501.

ลองตรวจสอบสถานะการยื่นทั้งสองที่มีอยู่สำหรับผู้เสียภาษีที่ไม่ได้แต่งงานหรือเป็นม่ายเมื่อเร็ว ๆ นี้.

เดียว

สถานะการยื่นของคุณเป็นโสดถ้าคุณไม่ได้แต่งงานในวันสุดท้ายของปีภาษีและไม่ผ่านการคัดเลือกสำหรับสถานะการยื่นอื่น.

ความซื่อสัตย์ไม่มีประโยชน์ทางภาษีใด ๆ ในการยื่นแบบบุคคลเดียว สำหรับผู้ที่มีรายได้ดีที่สุดคือผู้มีหน้าที่เสียภาษีที่มีผู้เสียภาษีเพียงคนเดียวคือครึ่งหนึ่งของคู่สมรสที่ยื่นภาษีร่วมกัน เมื่อใดก็ตามที่เป็นไปได้จะเป็นการดีกว่าถ้าคุณยื่นหัวหน้าครัวเรือน.

หัวหน้าครัวเรือน

คุณสามารถยื่นหัวหน้าครัวเรือนหากคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อไปนี้ทั้งหมด:

1. คุณยังไม่ได้แต่งงานหรือถือว่ายังไม่ได้แต่งงานในวันสุดท้ายของปี.
2. คุณจ่ายเงินมากกว่าครึ่งของค่าใช้จ่ายในการรักษาบ้านสำหรับปี.
3. คนที่มีคุณสมบัติอยู่กับคุณในบ้านมากกว่าครึ่งปียกเว้นการขาดเรียนชั่วคราวเช่นโรงเรียน อย่างไรก็ตามหากบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมนั้นเป็นผู้ปกครองที่ขึ้นต่อกันพวกเขาไม่จำเป็นต้องอยู่กับคุณ.

มีสองคำจำกัดความที่จะแกะจากกฎข้างต้น.

“ การรักษาบ้าน”

อันดับแรกให้ดูที่ค่าใช้จ่ายในการรักษาบ้าน แผ่นงานที่ 1 ใน IRS Publication 501 ได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้คุณคำนวณว่าคุณจ่ายเงินมากกว่าครึ่งในการรักษาบ้านหรือไม่ ค่าใช้จ่ายที่รวมเมื่อทำการตัดสินใจนี้รวมถึง:

• ภาษีทรัพย์สิน
• ดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย
• ให้เช่า
• ยูทิลิตี้
• ซ่อมบำรุง
• การประกันภัยทรัพย์สิน
• อาหารที่รับประทานในบ้าน
• ค่าใช้จ่ายในครัวเรือนอื่น ๆ

หากจำนวนเงินทั้งหมดของรายการเหล่านี้ที่คุณจ่ายให้มีจำนวนมากกว่าจำนวนเงินที่จ่ายโดยผู้อื่นรวมถึงจำนวนเงินที่ครอบคลุมโดยโครงการความช่วยเหลือจากรัฐบาลหรือการสนับสนุนเด็ก - คุณจะต้องจ่ายค่าบำรุงรักษาครัวเรือนมากกว่าครึ่งหนึ่งของปี.

ดังกล่าวข้างต้นมีกฎพิเศษสำหรับการเรียกร้องสถานะหัวหน้าครัวเรือนเมื่อผู้มีคุณสมบัติเป็นผู้ปกครองของคุณ หากคุณสามารถอ้างสิทธิ์พ่อหรือแม่ของคุณในฐานะผู้ติดตามคุณอาจมีสิทธิ์ยื่นเรื่องเป็นหัวหน้าครอบครัวแม้ว่าพวกเขาจะไม่ได้อยู่กับคุณ ในกรณีนี้คุณจะต้องจ่ายมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการรักษาบ้านซึ่งเป็นบ้านหลักของพวกเขาตลอดทั้งปี ตัวอย่างเช่นหากคุณจ่ายมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการรักษาผู้ปกครองของคุณในสถานที่อยู่อาศัยที่ได้รับความช่วยเหลือนั่นจะถือว่าเป็นการจ่ายเงินมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการรักษาบ้านหลักของพวกเขา.

“ บุคคลที่ผ่านการรับรอง”

บุคคลที่ผ่านการรับรองอาจเป็นเด็กที่มีคุณสมบัติหรือญาติที่อาศัยอยู่กับคุณมากกว่าครึ่งปีและบุคคลที่คุณสามารถอ้างสิทธิ์ในฐานะผู้ติดตาม ซึ่งอาจรวมถึงลูกหลานของคุณพ่อหรือแม่ปู่ย่าตายายพี่น้องหรือลูกหลานของผู้ใดก็ได้ ตารางที่ 4 ใน IRS Publication 501 ให้รายละเอียดเพิ่มเติมว่าใครเป็นผู้มีคุณสมบัติ.

เพื่อแสดงให้เห็นว่าแคทเธอรีนเป็นแม่คนเดียวที่แยกทางกฎหมายภายใต้กฎหมายของรัฐอิลลินอยส์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2019 เธอจ่ายเงินมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการรักษาบ้านสำหรับปี แจ็คลูกชายของเธออาศัยอยู่กับเธอมานานกว่าครึ่งปีและไม่ตรงตามข้อกำหนดที่จะอ้างว่าเป็นเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดโดยคนอื่น สำหรับปีภาษีปี 2019 แคทเธอรีนอาจมีคุณสมบัติเป็นหัวหน้าสถานภาพการยื่นเรื่องในครัวเรือน.

ในอีกด้านหนึ่งริชาร์ดเป็นพ่อคนเดียวซึ่งการหย่าร้างได้ข้อสรุป ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2019 เขาและภรรยาอดีตของเขาอาศัยอยู่ด้วยกัน แต่ไม่แยกกันอย่างถูกกฎหมายก่อนการหย่าร้าง ริชาร์ดจ่ายมากกว่าครึ่งของค่าใช้จ่ายในการดูแลบ้าน แต่แอนนาลูกสาวของเขาอยู่กับริชาร์ดทุกวันหยุดสุดสัปดาห์เท่านั้น แม้ว่าริชาร์ดจะไม่ได้แต่งงานในวันสุดท้ายของปีและจ่ายค่าใช้จ่ายในการดูแลบ้านมากกว่าครึ่งเนื่องจากแอนนาไม่ได้อยู่กับเขามานานกว่าครึ่งปี แต่ริชาร์ดไม่สามารถยื่นเป็นหัวหน้าครอบครัวได้ สถานะการยื่นแบบเดียวที่มีให้สำหรับเขาคือแบบเดี่ยว.

ประโยชน์ที่ได้รับจากหัวหน้าครัวเรือนสถานะการยื่น

การพยายามคิดออกว่าคุณมีคุณสมบัติเหมาะสมที่จะเป็นหัวหน้าของสถานะการยื่นเรื่องในครัวเรือนมีความซับซ้อนหรือไม่ แต่การลดหย่อนภาษีนั้นคุ้มค่า นี่คือสองวิธีที่คุณจะได้รับประโยชน์.

อัตราภาษีที่น่าพอใจมากขึ้น

ในฐานะหัวหน้าผู้ประกอบการครัวเรือนคุณมักมีคุณสมบัติได้รับวงเล็บภาษีต่ำกว่าที่คุณต้องการหากคุณยื่นแบบเดียว.

พิจารณาวงเล็บภาษี 2019 สำหรับสถานะการยื่นครัวเรือนเดียวกับหัวหน้า:

อย่างที่คุณเห็นจากตารางสำหรับสามวงเล็บแรกภาษีรายได้ของคุณมากขึ้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าถ้าคุณมีคุณสมบัติเป็นหัวหน้าสถานะการยื่นครัวเรือน.

ลดมาตรฐานที่สูงขึ้น

การหักมาตรฐานจะสูงขึ้นมากสำหรับหัวหน้าผู้ประกอบการครัวเรือน สำหรับปีภาษีปี 2562 การหักลดหย่อนมาตรฐานสำหรับไฟล์ตัวเดียวคือ $ 12,200 เมื่อเทียบกับ $ 18,350 สำหรับหัวหน้าคนงานบ้าน.

ลองดูว่าผลประโยชน์เหล่านี้จะเป็นจำนวนจริงอย่างไร Say Sam เป็นพ่อเพียงคนเดียวที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่จะเป็นหัวหน้าครอบครัว เมื่อกลับมาของแซมเขามีรายได้รวมที่ปรับแล้ว 50,000 ดอลลาร์และเรียกร้องการลดหย่อนมาตรฐาน หากแซมเลือกที่จะยื่นแบบเดี่ยวรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาจะอยู่ที่ 37,800 ดอลลาร์ (ลด 50,000 ดอลลาร์จากการหักมาตรฐาน 12,200 ดอลลาร์) และภาษีของเขาจะถูกคำนวณดังนี้:

• $ 9,700 แรกถูกเก็บภาษีที่ 12% = $ 1,165
• $ 28,100 ถัดไปจะถูกหักภาษีที่ 22% = $ 6,182

ในฐานะผู้ยื่นเดี่ยวภาระภาษีรวมของแซมจะอยู่ที่ 7,347 ดอลลาร์.

อย่างไรก็ตามถ้าแซมใช้ประโยชน์จากสถานะหัวหน้าครัวเรือนยื่นรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาจะอยู่ที่ 31,650 ดอลลาร์ (ลดลง 15,000 ดอลลาร์จากการลดมาตรฐาน 18,350 ดอลลาร์ที่ 15,000 ดอลลาร์) และภาษีของเขาจะถูกคำนวณดังนี้:

• $ 13,850 แรกถูกเก็บภาษีที่ 12% = $ 1,662
• $ 17,800 ถัดไปจะถูกหักภาษีที่ 22% = $ 3,916

ในฐานะหัวหน้าครัวเรือนภาระภาษีทั้งหมดของแซมจะอยู่ที่ 5,578 ดอลลาร์หรือเท่ากับ 1,769 ดอลลาร์.

ด้วยสิทธิประโยชน์เหล่านี้เป็นที่ชัดเจนว่าการยื่นแบบหัวหน้าครัวเรือนเป็นทางเลือกที่ดีกว่าการยื่นแบบเดี่ยว.

คำสุดท้าย

การเลี้ยงลูกมีราคาแพง - มากยิ่งขึ้นเมื่อคุณต้องรับผิดชอบในการทำด้วยตัวเอง จึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องเลือกสถานะการยื่นภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะไม่ต้องจ่ายเกินส่วนแบ่งภาษีที่เป็นธรรม ใช้เวลาในการอ่านผ่าน IRS Publication 501 และข้อกำหนดสำหรับการใช้หัวหน้าสถานะการยื่นครัวเรือน การประหยัดภาษีจะคุ้มค่ากับความพยายาม.

คุณเป็นผู้ปกครองคนเดียวหรือไม่? คุณจะมีคุณสมบัติได้รับตำแหน่งหัวหน้าครัวเรือนในปีนี้หรือไม่?