การยื่นภาษีสำหรับเด็กลูกของฉันต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่

ในฐานะผู้ติดตามครอบครัวลูกของคุณต้องเผชิญกับกฎระเบียบที่แตกต่างกันในการพิจารณาว่าพวกเขาต้องการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางหรือไม่ อย่างไรก็ตามแตกต่างจากผู้เสียภาษีผู้ใหญ่เด็กมีความยืดหยุ่นในการเลือกวิธีการรายงานรายได้ของพวกเขา.

นี่คือประเด็นสำคัญที่คุณต้องรู้เมื่อช่วยลูกของคุณยื่นภาษี.

แนวทางการยื่นภาษีสำหรับผู้อยู่ในอุปการะ

ผู้เสียภาษีมักจะนึกถึงผู้ที่อยู่ในความอุปการะของเด็ก แต่คุณยังสามารถเรียกร้องให้เด็กเป็นผู้ติดตามแม้ว่าพวกเขาจะอายุ 18 ปีตราบใดที่พวกเขาปฏิบัติตามกฎระเบียบอื่น ๆ สำหรับการพึ่งพา ด้วยเหตุนี้กฎด้านล่างจึงมีผลกับทุกคนที่คุณสามารถอ้างสิทธิ์ในฐานะผู้ติดตามที่มีอายุต่ำกว่า 65 ปีและไม่ตาบอด.

โปรดทราบว่าอายุไม่ จำกัด หากทารกแรกเกิดของคุณได้รับของขวัญจากหุ้นปันผลหรือกองทุนรวมคุณอาจต้องเริ่มคิดถึงการยื่นแบบภาษีคืนในนามของพวกเขาเร็วกว่าที่คุณคิด.

ขั้นตอนแรกในกระบวนการช่วยเหลือบุตรหลานของคุณจัดเก็บภาษีของพวกเขาคือการหาสิ่งที่พวกเขามีสิทธิ์ได้รับ ในการทำเช่นนี้คุณต้องมี W-2s หรือเอกสารภาษีอื่น ๆ ที่แสดงรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขา เมื่อคุณมีเอกสารนี้ในมือแล้วให้พิจารณาสิ่งต่อไปนี้.

เคล็ดลับโปร: หากคุณไม่แน่ใจว่าบุตรของคุณต้องการยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่ให้คุยกับผู้จัดทำภาษีที่มีคุณสมบัติที่ บริษัท เช่น บล็อก H&R. พวกเขาพร้อมที่จะตอบคำถามภาษีของคุณทั้งหมด.

1. รายรับเทียบกับรายได้รอรับรู้

กรมสรรพากรมีสองประเภทของรายได้:

• หารายได้. สิ่งนี้หมายถึงค่าจ้างเคล็ดลับเงินเดือนค่าธรรมเนียมวิชาชีพหรือค่าคอมมิชชั่นที่ลูกของคุณได้รับจากการทำงานจริง.
• รายได้รับล่วงหน้า. นี่คือรายได้อื่น ๆ ที่ลูกของคุณไม่ได้ทำงานโดยตรงเช่นเงินปันผลดอกเบี้ยหรือกำไรจากการลงทุน หากเด็กมีกองทุนทรัสต์การกระจายจากการนับความน่าเชื่อถือเป็นรายได้รอการตัดบัญชีเว้นแต่เด็กมีความน่าเชื่อถือเป็นผู้ทุพพลภาพซึ่งในกรณีนี้การกระจายรายได้จะถือเป็นรายได้ที่ได้รับ.

การรู้ว่ารายได้ของเด็ก ๆ ของคุณลดลงไปที่ใดนั้นสำคัญอย่างยิ่งต่อการพิจารณาว่าพวกเขาจำเป็นต้องยื่นเรื่องขอคืนภาษีหรือไม่.

2. แนวทางรายได้

เมื่อคุณรู้วิธีที่ IRS กำหนดรายได้ของเด็กแล้วคุณสามารถทราบได้ว่าบุตรของคุณมีหน้าที่ต้องส่งคืนหรือไม่ สำหรับปีภาษีปี 2019 บุตรหลานของคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหากมีสถานการณ์ใด ๆ เหล่านี้นำไปใช้:

• พวกเขาได้รับรายได้เท่านั้นซึ่งมากกว่า $ 12,200.
• พวกเขามีรายได้รับล่วงหน้าเท่านั้นซึ่งมากกว่า $ 1,100.
• พวกเขามีทั้งรายได้และรายรับซึ่งเกินกว่า $ 1,100 หรือรายได้ที่ได้รับ (สูงถึง $ 11,850) บวกกับ $ 350.

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าลูกของคุณได้รับ $ 5,750 จากงานฤดูร้อนและรับเงินปันผล 200 เหรียญจากการลงทุน ในกรณีดังกล่าวบุตรหลานของคุณจะไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเนื่องจากรายได้ที่ได้รับ $ 5,750 น้อยกว่า $ 12,200 และรายได้รวมและรายได้ที่ยังไม่ได้บันทึกของ $ 5,950 ($ 5,750 + $ 200) ต่ำกว่ารายได้ที่ได้รับบวก $ 350.

ในทำนองเดียวกันหากบุตรหลานของคุณได้รับ $ 300 จากพี่เลี้ยงเด็กและรายได้เงินปันผล $ 200 พวกเขาจะไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพราะ $ 300 บวก $ 200 คือ $ 500 ซึ่งน้อยกว่า $ 1,100.

กล่าวอีกนัยหนึ่งถ้าลูกของคุณสร้างรายได้จากการทำงานเท่านั้นบาร์สำหรับการเก็บภาษีจะค่อนข้างสูงกว่าที่เป็นถ้าพวกเขาทำทั้งหมดคือการจ่ายเงินปันผล.

3. เมื่อยื่นมีค่ามัน

เพียงเพราะเด็กอาจไม่ต้องยื่นเรื่องขอคืนภาษีไม่ได้หมายความว่ามันจะไม่เป็นประโยชน์สำหรับพวกเขาที่จะทำเช่นนั้น หากลูกของคุณมีงานที่ระงับภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางพวกเขาอาจได้รับเงินคืนอย่างน้อยโดยการยื่นแบบแสดงรายการภาษี.

บุตรหลานของคุณอาจได้รับประโยชน์จากการยื่นแบบแสดงรายการคืนหากพวกเขามีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีที่ขอคืนได้เช่นเครดิตภาษีรายได้ที่ได้รับหรือเครดิตภาษีโอกาสอเมริกัน โปรดจำไว้ว่าหากพวกเขาไม่ยื่นแบบภาษีคืนพวกเขาไม่สามารถขอเงินคืนได้.

4. สถานการณ์พิเศษ

มีกรณีพิเศษบางประการที่บุตรหลานของคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีแม้ว่าพวกเขาจะมีรายได้ไม่มากก็ตาม เหล่านี้เป็นสถานการณ์ที่พบบ่อยที่สุด:

• พวกเขาเป็นหนี้ค่าประกันสังคมหรือภาษีเมดิแคร์สำหรับเคล็ดลับที่ไม่ได้รายงานไปยังนายจ้างเกี่ยวกับค่าจ้างที่ได้รับจากนายจ้างที่ไม่ได้หักภาษีเหล่านั้น.
• พวกเขาเป็นหนี้ภาษีเพิ่มเติมสำหรับการถอนที่ไม่ผ่านการรับรองจากบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพหรือการถอนต้นจากบัญชีเกษียณอายุ.
• พวกเขาได้รับค่าจ้าง $ 108.28 หรือมากกว่าจากคริสตจักรหรือองค์กรทางศาสนาอื่น ๆ ที่ไม่ยอมประกันสังคมหรือประกันสุขภาพของรัฐบาล.
• พวกเขาได้รับ $ 400 หรือมากกว่ากำไรจากการจ้างงานตนเอง.

หากคุณกระทืบตัวเลขและกำหนดว่ามันจะเป็นประโยชน์สูงสุดสำหรับลูกของคุณในการยื่นเรื่องขอคืนภาษีขั้นตอนต่อไปคือการหาจำนวนที่พวกเขาสามารถเรียกร้องการหักลดหย่อนมาตรฐานได้.

การหักมาตรฐานสำหรับผู้อยู่ในอุปการะ

เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีคุณจะต้องเลือกระหว่างการอ้างสิทธิ์ในการหักลดหย่อนภาษีมาตรฐานหรือการคัดแยกรายการโดยวิธีใดก็ตามที่ช่วยให้คุณได้รับประโยชน์ทางภาษีที่ดีขึ้น เนื่องจากเด็กส่วนใหญ่ไม่มีการหักเงินแยกรายการทั่วไปเช่นดอกเบี้ยจำนองบ้านภาษีของรัฐและท้องถิ่นและการหักเงินเพื่อการกุศลลูกของคุณอาจเรียกร้องการหักลดหย่อนมาตรฐาน.

การหักมาตรฐานที่มีให้สำหรับผู้ติดตามนั้นมีขนาดใหญ่กว่าดังต่อไปนี้:

• $ 1,100
• รายได้ของเด็กที่ได้รับบวก $ 350 (ไม่เกินจำนวนมาตรฐานการหักปกติซึ่งเท่ากับ $ 12,200 สำหรับปี 2019)

ขนาดของการหักเงินเหล่านี้หมายความว่าเด็กส่วนใหญ่ไม่ต้องจ่ายภาษี หากบุตรของคุณมีภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางและได้รับน้อยกว่าจำนวนมาตรฐานการหักปกติพวกเขาจะได้รับเงินทั้งหมดคืน.

ใครสามารถยื่นเรื่องกลับมาได้?

ที่น่าสนใจคือไม่มีหลักเกณฑ์อายุอย่างเป็นทางการกำหนดว่าใครสามารถลงชื่อและยื่นขอคืนภาษีได้ หากลูกของคุณสามารถเข้าใจคำแนะนำและกรอกข้อมูลการคืนสินค้าได้คุณสามารถให้พวกเขาเตรียมและลงนามการส่งคืนของตนเอง พวกเขาจะยื่นเอกสารโดยใช้แบบฟอร์ม 1040 เดียวกับที่คุณใช้ในการยื่นแบบส่งคืนดังนั้นคุณควรจะสามารถช่วยเหลือพวกเขาได้ มันอาจเป็นโอกาสที่ยอดเยี่ยมในการสอนลูกของคุณเกี่ยวกับการจัดการเงินและกระบวนการยื่นภาษี.

เพียงจำไว้ว่าลูกของคุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการลงโทษใด ๆ ที่อาจเกิดขึ้นอันเป็นผลมาจากการคืนสินค้าที่กรอกไว้ ความรับผิดทางกฎหมายนี้อาจกลายเป็นปัญหาหาก IRS พบปัญหาเกี่ยวกับการส่งคืน กรมสรรพากรยังสามารถปฏิเสธที่จะเปิดเผยข้อมูลหรือหารือเกี่ยวกับปัญหาใด ๆ กับคุณหากชื่อของคุณไม่ได้ลงนามหรือบันทึกไว้ในฐานะผู้ได้รับมอบหมายบุคคลที่สามในแบบฟอร์ม.

โชคดีที่ถ้าลูกของคุณยังเด็กเกินไปที่จะรับผิดชอบเรื่องนี้พ่อแม่หรือผู้ปกครองสามารถกรอกและลงนามในแบบฟอร์มสำหรับพวกเขาได้ เพียงแค่เซ็นชื่อบุตรหลานของคุณแล้วเพิ่ม“ โดย (ชื่อของคุณ), ผู้ปกครอง (หรือผู้ปกครอง) สำหรับเด็กเล็ก”

ปัญหา & การตรวจสอบ

IRS จะตรวจสอบเด็กหรือไม่ ใช่ แต่ไม่ต้องกังวลว่าทารกแรกเกิดของคุณจะถูกส่งตัวเข้าศาล หากพ่อแม่หรือผู้ปกครองลงนามในการส่งคืนผู้ปกครองหรือผู้ปกครองได้รับอนุญาตให้จัดการกับ IRS หากมีปัญหาใด ๆ เกิดขึ้นหรือหากมีการตรวจสอบการคืนภาษีของเด็ก.

ตามที่ระบุไว้ข้างต้นถ้าลูกของคุณเซ็นสัญญาการกลับมาของพวกเขามันอาจจะยุ่งยากเล็กน้อย ผู้ปกครองสามารถให้ข้อมูลกับ IRS ในสถานการณ์นี้ แต่พวกเขาไม่สามารถทำสิ่งใดกับการส่งคืนเว้นแต่เด็กเขียนไว้ในฐานะผู้ได้รับมอบหมายจากบุคคลที่สามซึ่งได้รับอนุญาตให้หารือเกี่ยวกับการส่งคืนกับ IRS การกำหนดนี้ไม่อนุญาตให้ผู้ปกครองได้รับเงินคืนหรือยอมรับความรับผิดทางภาษีใด ๆ เพิ่มเติม; มันเป็นวิธีที่ปลอดภัยสำหรับผู้ปกครองที่จะมีส่วนร่วมในขณะที่ยังคงเคารพเสรีภาพของเด็กในการยื่นเรื่องด้วยตนเอง.

หากลูกของคุณไม่ได้ระบุชื่อคุณในฐานะผู้ได้รับมอบหมายจากบุคคลที่สามในการส่งคืนคุณยังสามารถขอให้ IRS สื่อสารกับคุณได้ คุณจะต้องให้ลูกของคุณลงชื่อในแบบฟอร์ม 2848 และส่งไปยัง IRS.

ที่กล่าวว่าหากคุณได้รับแจ้งจาก IRS เกี่ยวกับการคืนภาษีของลูกคุณควรติดต่อ IRS ทันทีเพื่อเปิดเผยว่าการคืนภาษีเป็นของเด็กเล็ก กรมสรรพากรจะแจ้งให้คุณทราบวิธีดำเนินการต่อ.

การรายงานรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ของบุตรในการกลับมาของคุณ

หากบุตรหลานของคุณได้รับดอกเบี้ยและเงินปันผลต่ำกว่า $ 11,000 หรือน้อยกว่าในระหว่างปีภาษีคุณสามารถเลือกที่จะรายงานรายได้ของพวกเขาเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณแทนที่จะยื่นแบบส่งคืนแยกต่างหากสำหรับบุตรหลานของคุณ สิ่งนี้สามารถประหยัดเวลาและเงินสำหรับครอบครัวที่เด็กเป็นเจ้าของการลงทุนที่สร้างรายได้ หากต้องการทำการเลือกตั้งให้รายงานรายได้ของเด็ก ๆ ในแบบฟอร์ม 8814 และรวมไว้ในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ.

ระลึกถึงสิ่งต่อไปนี้:

• การเลือกตั้งครั้งนี้จะใช้เฉพาะในกรณีที่บุตรของคุณมีรายได้รอการตัดบัญชี คุณไม่สามารถรายงานรายได้ที่ได้รับจากการกลับมาของคุณ.
• ลูกของคุณจะต้องเป็น a) 19 หรือน้อยกว่าหรือ b) 24 หรือน้อยกว่าและนักเรียนเต็มเวลา.

ภาษีตัวเล็ก

มีข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นอีกประการหนึ่งที่ต้องระวังหากบุตรหลานของคุณมีรายได้รอการตัดบัญชี Kiddie Tax เป็นกฎที่ออกแบบมาเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้ปกครองหลีกเลี่ยงภาษีโดยเปลี่ยนการลงทุนสร้างรายได้ให้กับเด็กของพวกเขาซึ่งอาจจ่ายอัตราภาษีที่ต่ำกว่าพ่อแม่ของพวกเขา.

ภายใต้ Kiddie Tax ภาษีรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ของเด็กจะถูกคำนวณโดยใช้วงเล็บภาษีที่ไว้วางใจและไว้วางใจ สำหรับปี 2562 อัตราดอกเบี้ยและกำไรระยะสั้นมีดังนี้

• รายได้สูงถึง $ 2,600: 10% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี
• รายได้ $ 2,601 ถึง $ 9,300: $ 260 บวก 24% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $ 2,600
• รายได้ $ 9,301 ถึง $ 12,750: $ 1,868 บวก 35% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $ 9,300
• รายได้มากกว่า $ 12,751: $ 3,075.50 บวก 37% ของจำนวนเงินที่มากกว่า $ 12,750

สำหรับกำไรระยะยาวและการจ่ายเงินปันผลที่เหมาะสมอัตราคือ:

• รายได้สูงถึง $ 2,650: 0%
• รายได้ $ 2,651 ถึง $ 12,950: 15%
• รายได้มากกว่า $ 12,950: 20%

ภาษี Kiddie มีผลบังคับใช้หากตรงตามข้อกำหนดทั้งหมดดังต่อไปนี้ระหว่างปีภาษี:

• เด็กไม่ได้ยื่นเรื่องร่วมคืนกับคู่สมรส.
• พ่อแม่ของเด็กคนใดคนหนึ่งมีชีวิตอยู่เมื่อสิ้นปี.
• รายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ของเด็กในปีนั้นสูงกว่าเกณฑ์การยื่นภาษีที่ $ 2,200.
• เด็กคือก) อายุต่ำกว่า 19 ปีในตอนท้ายของปีภาษีหรือ b) นักเรียนเต็มเวลาอายุต่ำกว่า 24 ปีที่ไม่ได้ให้การสนับสนุนมากกว่าครึ่ง.

หากลูกของคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดทั้งหมดที่ระบุไว้ข้างต้นพวกเขา - หรือคุณถ้าคุณรายงานรายได้ของพวกเขาในการส่งคืน - ต้องยื่นแบบฟอร์ม 8615 พร้อมกับการคืนภาษี.

คำสุดท้าย

การยื่นภาษีเป็นก้าวสำคัญสำหรับเด็ก หากคุณอายุมากพอที่จะเรียนรู้และทำความเข้าใจกับกระบวนการให้ลองมีส่วนร่วมและเริ่มต้นด้วยการเดินเท้าขวาไปสู่การเป็นพลเมืองที่รับผิดชอบและเสียภาษี.

วันนี้สัญญาการขอคืนภาษีอาจเป็นแรงจูงใจหลักของบุตรของท่านในการยื่นขอคืนภาษี แต่พวกเขาจะต้องแน่ใจว่าได้ชื่นชมการแนะนำขั้นต้นเกี่ยวกับกระบวนการที่ซับซ้อนในการปฏิบัติตามภาระภาษีของพวกเขาในภายหลังในชีวิต.

บุตรของท่านได้รับรายได้เพียงพอที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีในปีนี้หรือไม่? คุณจะจัดเตรียมและส่งคืนไฟล์สำหรับไฟล์เหล่านั้นหรือปล่อยให้ไฟล์ส่งผ่านด้วยตนเอง ซอฟต์แวร์เตรียมภาษี H&R Block ฟรี?