การยื่นภาษีหลังการหย่า - ผลกระทบทางภาษี & การอ้างสิทธิ์สำหรับเด็ก
หลังจากการหย่าร้างที่ซับซ้อนบางครั้งภาษีจะมีความซับซ้อนยิ่งกว่าเมื่อคุณยื่นเป็นคู่ นี่คือปัญหาบางอย่างที่คุณต้องพิจารณาเมื่อยื่นภาษีหลังจากหย่า.
สถานะการยื่นของคุณหลังจากการหย่าร้าง
กฎในการพิจารณาสถานะการยื่นของคุณนั้นค่อนข้างตรงไปตรงมา สถานะการแต่งงานของคุณในวันสุดท้ายของปีจะเป็นตัวกำหนดสถานะการยื่นของคุณ.
หากคุณหย่าร้างหรือแยกกันอย่างถูกกฎหมายภายใต้กฎหมายของรัฐเมื่อใดก็ได้ก่อน 31 ธันวาคมเซนต์, คุณสามารถยื่นเรื่องเป็นโสดหรือหัวหน้าครอบครัวตลอดทั้งปี หากการหย่าร้างหรือการแยกทางกฎหมายของคุณไม่ได้รับการสรุปภายในวันสุดท้ายของปีปฏิทินกรมสรรพากรจะพิจารณาให้คุณแต่งงาน ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วสามารถยื่นร่วมกันหรือแยกออกจากคู่สมรสได้ แต่ไม่สามารถยื่นแบบเดี่ยวได้.
มีข้อยกเว้นสำหรับคนที่แต่งงานอย่างถูกกฎหมายที่อยู่ห่างกัน กรมสรรพากรอาจพิจารณาว่าคุณยังไม่ได้แต่งงานหากมีสิ่งใดสิ่งหนึ่งดังต่อไปนี้:
- คุณอยู่นอกเหนือจากคู่สมรสในช่วงหกเดือนสุดท้ายของปีภาษี.
- คุณยื่นผลตอบแทนแยกต่างหากจากคู่สมรสของคุณ.
- คุณจ่ายเงินเกินครึ่งของค่าใช้จ่ายในการรักษาบ้านของคุณในระหว่างปีภาษี.
- บ้านของคุณเป็นบ้านหลักของลูกของคุณลูกของคุณหรือลูกอุปถัมภ์มานานกว่าครึ่งปีภาษี.
- คุณสามารถอ้างสิทธิ์เด็กคนนี้ในฐานะผู้ติดตามของคุณหรือคุณสามารถอ้างสิทธิ์เด็กได้ยกเว้นว่าผู้ปกครองคนอื่น ๆ ของเด็กสามารถอ้างสิทธิ์เด็กเหล่านี้ได้ภายใต้กฎสำหรับเด็กที่หย่าร้างหรือแยกกัน.
หากทั้งหมดดังต่อไปนี้นำไปใช้คุณสามารถเลือกที่จะเป็นหัวหน้าครอบครัว คุณควรตรวจสอบกฎหมายในรัฐของคุณเพื่อดูว่าคุณถูกแยกออกจากกันอย่างถูกกฎหมายหรือไม่ซึ่งจะทำให้คุณไม่ได้แต่งงานในสายตาของ IRS.
การยื่นร่วมที่ไม่ได้รับความยินยอม
หากคู่สมรสของคุณต้องการยื่นแบบร่วมคืน แต่คุณต้องการยื่นแบบยื่นแต่งงานแยกกันแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดของคุณคือการยื่นแบบแสดงรายการของคุณเองด้วยการยื่นแบบแต่งงานแยกสถานะโดยเร็วที่สุด.
ในทางเทคนิคแล้วคู่สมรสของคุณไม่สามารถยื่นขอคืนภาษีร่วมได้หากไม่ได้รับความยินยอมจากคุณ อย่างไรก็ตามเป็นไปได้ที่คู่สมรสของคุณจะปลอมแปลงลายเซ็นของคุณในการส่งคืนไม่ว่าจะยื่นในกระดาษหรือทางอิเล็กทรอนิกส์ นี่คือสิ่งที่หากิน หากคุณมีประวัติของการยื่นเอกสารร่วมกับคู่สมรสของคุณและไม่พยายามที่จะส่งคืนด้วยตัวคุณเอง IRS สามารถตัดสินใจได้ว่าการยินยอมของคุณในการยื่นแบบร่วมคืนนั้นเป็นนัย พวกเขาจะยอมรับการคืนสินค้าของคู่สมรสของคุณว่าถูกต้องและคุณจะต้องรับผิดชอบต่อภาษีที่ต้องชำระ.
หากคุณพบว่าคู่สมรสของคุณยื่นเรื่องขอคืนร่วมโดยไม่ได้รับคำยินยอมจากคุณให้ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือทนายความของคุณ พวกเขาสามารถช่วยคุณคัดค้านการยื่นข้อต่อและคู่สมรสของคุณอาจต้องรับโทษหนักและแม้กระทั่งเวลาติดคุก.
ยื่นสถานะ & ขายบ้านของคุณ
หากคุณยังคงถูกต้องตามกฎหมายเมื่อคุณขายบ้านของคุณสถานะการยื่นเอกสารร่วมกันจะช่วยให้คุณสามารถแยกกำไรได้มากถึง $ 500,000 จากการขายอสังหาริมทรัพย์จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ เพื่อให้มีคุณสมบัติในการยกเว้นคุณจะต้องใช้บ้านเป็นที่อยู่อาศัยหลักของคุณอย่างน้อยสองในห้าปีก่อนที่จะขาย.
หากคุณได้รับการหย่าตามกฎหมายเมื่อการขายผ่านไปคุณและแฟนเก่าของคุณแต่ละคนสามารถยกเว้นกำไร 250,000 ดอลลาร์ กำไรใด ๆ นอกเหนือจากการยกเว้นสูงสุดคือรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งขึ้นอยู่กับอัตราภาษีกำไรระยะยาวโดยสมมติว่าคุณเป็นเจ้าของบ้านนานกว่าหนึ่งปี.
การเลี้ยงดูบุตรและค่าเลี้ยงดู
หากคุณมีลูกและจำเป็นต้องจ่ายเงินเลี้ยงดูบุตรสิ่งสำคัญคือการรู้ว่าการสนับสนุนเด็กนั้นเป็น“ เป็นกลางทางภาษี” กล่าวอีกนัยหนึ่งการจ่ายเงินเลี้ยงดูบุตรไม่ทำให้เกิดการลดหย่อนภาษีและการได้รับการช่วยเหลือเด็กไม่เพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ.
ค่าเลี้ยงดูเป็นอีกเรื่องหนึ่ง - สำหรับบางคน ก่อนพระราชบัญญัติลดภาษีและงานปี 2017 (TCJA) ผู้จ่ายค่าเลี้ยงดูสามารถหักเงินได้และผู้รับค่าเลี้ยงดูต้องรายงานการชำระเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี การรักษานี้ยังคงดำเนินต่อไปสำหรับการจ่ายค่าเลี้ยงดูที่ทำภายใต้ข้อตกลงการหย่าร้างที่ดำเนินการในหรือก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2561 สำหรับผู้เสียภาษีเหล่านี้แม้ว่าการชำระเงินค่าเลี้ยงดูบุตรและค่าเลี้ยงดูจะได้รับการคุ้มครอง.
สำหรับการหย่าหลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2561 TCJA ยกเลิกการหักเงินค่าเลี้ยงชีพและผู้รับค่าเลี้ยงดูไม่ต้องรวมการชำระเงินในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาอีกต่อไป.
สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้ปกครองผู้ปกครอง
หลังจากการหย่าร้างผู้ปกครองที่มีลูกอาศัยอยู่ส่วนใหญ่เป็นผู้ปกครองและมักจะจบลงด้วยค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่ อย่างไรก็ตามพ่อแม่ผู้ปกครองมีคุณสมบัติสำหรับการลดหย่อนภาษีไม่กี่ซึ่งสามารถช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีแม้กระทั่งก่อนที่กระบวนการหย่าร้างจะเสร็จสมบูรณ์.
1. หัวหน้าสถานะการยื่นครัวเรือน
คุณไม่จำเป็นต้องกลับไปที่การยื่นแบบเดี่ยวโดยอัตโนมัติหลังจากการหย่าร้าง หากคุณสามารถอ้างสิทธิ์การขึ้นอยู่กับคุณสมบัติและตรงตามข้อกำหนดคุณอาจลดค่าภาษีของคุณได้อย่างมากโดยยื่นเป็นหัวหน้าครัวเรือน การหักมาตรฐานของคุณจะสูงขึ้นและรายได้ของคุณจะลดลงในวงเล็บภาษีที่ลดลง.
2. รับเครดิตภาษีรายได้
หากคุณเป็นคู่สมรสที่มีรายได้ต่ำและกำลังดูแลบุตรคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีรายได้ (EITC) สำหรับครัวเรือนที่มีรายได้สูงเครดิตไม่ได้ใจกว้างหรืออาจไม่ว่าง อย่างไรก็ตามหากคุณมีคุณสมบัติที่จะรับเครดิตนี้ก็สามารถลดภาระภาษีของคุณได้อย่างมีนัยสำคัญ.
ในการรับ EITC สำหรับปี 2562 รายได้ที่คุณได้รับและรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) น้อยกว่า:
| สถานะการยื่น | จำนวนเด็กที่มีคุณสมบัติที่อ้างสิทธิ์ | |||
ศูนย์ | หนึ่ง | สอง | สามคนขึ้นไป | |
| โสดหัวหน้าครัวเรือนหรือเป็นม่าย | $ 15,570 | $ 41,094 | $ 46,703 | $ 50,162 |
| แต่งงานยื่นร่วมกัน | $ 21,370 | $ 46,884 | $ 52,493 | $ 55,952 |
นอกจากนี้รายได้จากการลงทุนของคุณจะต้องอยู่ที่ $ 3,600 หรือน้อยกว่าสำหรับปีนี้.
สำหรับปี 2019 จำนวนเครดิตสูงสุดคือ:
- $ 6,557 สำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติสามคนขึ้นไป
- $ 5,828 สำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติสองคน
- $ 3,526 สำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติหนึ่งคน
- $ 529 สำหรับเด็กที่ไม่มีคุณสมบัติ
อีกครั้งเนื่องจากการสนับสนุนเด็กไม่ถือว่าเป็นรายได้ที่ได้รับมันจะไม่ส่งผลกระทบต่อสิทธิ์ของคุณสำหรับ EITC.
3. เครดิตภาษีสำหรับเด็กและผู้ดูแลที่ต้องพึ่งพา
หากคุณเป็นผู้ปกครองที่ดูแลและจ่ายค่าเลี้ยงดู, บริการดูแลเด็ก, ดูแลเด็กหลังเลิกเรียน, พี่เลี้ยงหรืองานดูแลอื่น ๆ คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตสำหรับเด็กและผู้ดูแล.
คุณสามารถเรียกร้องเปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายของคุณขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณและเครดิตรวมของคุณจะมีมูลค่าสูงถึง $ 3,000 สำหรับเด็กหนึ่งคนหรือสูงถึง $ 6,000 สำหรับเด็กสองคนขึ้นไป เครดิตภาษีนี้ลดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณโดยตรงดังนั้นจึงค่อนข้างมีค่า.
4. การยกเว้นการพึ่งพาของเด็ก & เครดิตภาษีเด็ก
ในอดีตพ่อแม่ผู้ปกครองได้รับประโยชน์จากการอ้างสิทธิ์การยกเว้นสำหรับเด็ก ๆ มันมีค่า $ 4,050 ต่อเด็กสำหรับปีภาษีปี 2017 อย่างไรก็ตาม TCJA ยกเลิกการยกเว้นส่วนบุคคลและขึ้นอยู่กับการยกเว้นสำหรับปี 2018 ถึง 2025 ภาษี.
ที่กล่าวว่ามีการลดหย่อนภาษีอื่นที่ผู้ปกครองสามารถใช้ประโยชน์จากเด็กที่ต้องพึ่งพา: เครดิตภาษีเด็กซึ่งผูกติดอยู่กับผู้ติดตามที่มีชื่อในการคืนภาษีของคุณ สำหรับปีภาษีปี 2018 ถึง 2025 เครดิตภาษีเด็กสูงสุดคือ $ 2,000 ต่อเด็กอายุต่ำกว่า 17 ปีหากเครดิตทำให้ภาระภาษีของคุณเป็นศูนย์เครดิตคืนได้มากถึง $ 1,400 ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถเก็บเงินได้แม้ว่า คุณไม่ได้เป็นหนี้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง.
พ่อแม่ผู้ปกครองสามารถตกลงที่จะโอนสิทธิในการเรียกร้องเด็กที่ขึ้นอยู่กับผู้ปกครองที่ไม่ใช่ผู้ดูแลโดยใช้แบบฟอร์ม 8332 หากคุณต้องการที่จะถ่ายโอนการพึ่งพาคุณสามารถกำหนดไว้ในข้อตกลงการหย่าร้างหรือจัดการกับปี ในแต่ละปีโดยการกรอกแบบฟอร์มสำหรับปีใด ๆ ที่ผู้ปกครองดูแลจะไม่เรียกร้องเด็กที่ขึ้นอยู่กับ.
ค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย
การหย่าเป็นกระบวนการทางกฎหมายที่มีราคาแพง ค่าธรรมเนียมตามกฎหมายที่จ่ายสำหรับการเจรจาช่วยเหลือเด็กการจัดการดูแลและด้านอื่น ๆ ของการตั้งถิ่นฐานการหย่าร้างที่ไม่เกี่ยวข้องกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีจะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ ก่อนที่จะมีการ TCJA กรมสรรพากรให้คู่รักที่หย่าร้างได้หยุดพักสำหรับค่าใช้จ่ายทางกฎหมายที่จ่ายเพื่อประกันรายได้ที่ต้องเสียภาษีเช่นค่าเลี้ยงดู นอกจากนี้ยังอนุญาตให้คู่รักหักค่าธรรมเนียมตามกฎหมายสำหรับคำแนะนำด้านภาษี.
ตัวอย่างเช่นหากทนายความของคุณจ่ายค่าที่ปรึกษากับทนายความด้านภาษีเพื่อพิจารณาว่าการหย่าจะส่งผลกระทบต่อภาษีของคุณอย่างไรค่าธรรมเนียมการให้คำปรึกษานั้นจะถูกหักลดหย่อน ค่าธรรมเนียมตามกฎหมายของคุณในส่วนนั้นจะได้รับอนุญาตให้หักเป็นรายการเบ็ดเตล็ดในตาราง A และคุณจะได้รับประโยชน์ก็ต่อเมื่อการหักจำนวนเบ็ดเตล็ดทั้งหมดของคุณเกิน 2% ของ AGI ของคุณ.
น่าเสียดายที่ค่าธรรมเนียมดังกล่าวไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ภายใต้ TCJA TCJA กำจัดการแยกรายการเบ็ดเตล็ดอื่น ๆ ทั้งหมดที่ชั้น 2% สำหรับปีภาษี 2018 ถึง 2025.
คำสุดท้าย
ภาษีอาจเป็นสิ่งสุดท้ายในใจของคุณในขณะที่จะผ่านการหย่าร้าง เว้นแต่ทนายความของคุณจะนำเสนอหัวข้อภาษีคุณอาจไม่ได้มีส่วนร่วมในการจัดการกับสถานการณ์ภาษีใหม่ของคุณจนกว่าจะสายเกินไปที่จะศึกษาการเคลื่อนไหวที่ฉลาดที่สุดและเจรจาต่อรองตำแหน่งภาษีที่ดีกว่าสำหรับตัวคุณเอง.
แต่แทนที่จะถ้ำในความซับซ้อนของการดำเนินการหย่าร้างและจบลงด้วยเนื่องจากมากขึ้นหลังจากปีที่ยากลำบากเป็นเชิงรุกและมองไปข้างหน้า ใช้เวลาในการทำงานกับนักบัญชีของคุณ - และแม้กระทั่งอดีตคู่สมรสของคุณ - และมาพร้อมกับวิธีการที่ซื่อสัตย์และมีประสิทธิภาพเพื่อลดการหักเงินสูงสุดและลดภาระของคุณ. TurboTax มี CPAs และตัวแทนที่ลงทะเบียนแล้วผ่านทางแอพมือถือเพื่อช่วยให้คุณมีข้อสงสัย พวกเขายังสามารถตรวจสอบการคืนภาษีของคุณทีละบรรทัดเพื่อให้แน่ใจว่าทุกอย่างได้ดำเนินการอย่างถูกต้อง.
คุณเคยผ่านการหย่าร้างหรือไม่? อะไรคือปัญหาภาษีที่ใหญ่ที่สุดที่คุณพบ?
