5 การหักภาษีสำหรับผู้จ้างงานอิสระและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก

ค่าใช้จ่ายหักได้ถูกกำหนดไว้ใน IRS Publication 535 ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจตามที่“ ปกติและจำเป็น” ในบริบทนี้“ ธรรมดา” หมายถึงค่าใช้จ่ายทั่วไปและเป็นที่ยอมรับสำหรับอุตสาหกรรมของคุณ ตัวอย่างเช่นผู้ซ่อมคอมพิวเตอร์มือถืออาจซื้อออสซิลโลสโคปอย่างถูกกฎหมาย แต่นักบัญชีจะไม่ทำเช่นนั้น “ จำเป็น” ในทางกลับกันหมายความว่าค่าใช้จ่ายสำหรับสิ่งที่เป็นประโยชน์และเหมาะสมสำหรับธุรกิจ ไม่ได้หมายความว่ามันขาดไม่ได้.

ค่าใช้จ่ายหลายอย่างเช่นเครื่องใช้สำนักงานการทำบัญชีเงินเดือนกระดาษเครื่องพิมพ์และผงหมึกค่าใช้จ่ายทางไปรษณีย์การโฆษณาการประกันภัยและการสะสมไมล์เป็นเรื่องปกติสำหรับธุรกิจส่วนใหญ่ แม้ว่าการติดตามค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจดูน่าเบื่อหรือยุ่งยาก แต่การทำเช่นนั้นจะชำระโดยการลดการกัดภาษีของคุณ.

ต่อไปนี้เป็นข้อสรุปห้าประการที่จะเป็นประโยชน์ต่อผู้ที่เป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กหรือเป็นเจ้าของกิจการ.

การหักภาษีสำหรับผู้ทำงานอิสระและนักธุรกิจ

1. โฆษณา

ค่าใช้จ่ายการโฆษณาในรูปแบบส่วนใหญ่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้รวมถึงใบปลิวจดหมายโฆษณาสิ่งพิมพ์และนามบัตร นอกจากนี้ค่าธรรมเนียมตารางหรือค่าใช้จ่ายธุรกิจขนาดเล็กอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นสำหรับการส่งเสริมธุรกิจของคุณอาจถูกหักออกเป็นค่าโฆษณา ตัวอย่างเช่นค่าธรรมเนียมที่คุณจ่ายให้ Yelp หรือ Google สำหรับการโฆษณาที่เกี่ยวข้องกับสถานะออนไลน์ของคุณก็สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน.

2. ค่าใช้จ่ายเว็บไซต์

หากคุณมีเว็บไซต์ธุรกิจค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการสร้างและบำรุงรักษาเว็บไซต์จะเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนได้เช่นกัน ค่าใช้จ่ายดังกล่าวอาจรวมถึงค่าธรรมเนียมสำหรับการโฮสต์ชื่อโดเมนการออกแบบเว็บไซต์ซอฟต์แวร์หรือค่าธรรมเนียมใบอนุญาตสำหรับภาพที่ใช้ ตราบใดที่สิ่งเหล่านี้มีไว้เพื่อการใช้งานเฉพาะด้านของธุรกิจ.

แม้ว่าจะมีการระบุไว้บ่อยครั้งภายใต้“ ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ” ส่วนการใช้งานทางธุรกิจของค่าธรรมเนียมการเข้าถึงอินเทอร์เน็ตและการเช่าเราเตอร์ก็สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ด้วย.

3. ค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศ

หากคุณใช้บางส่วนของบ้านหรือทรัพย์สินของคุณเพื่อใช้ในการทำธุรกิจและคุณใช้มันเพื่อธุรกิจโดยเฉพาะและเป็นประจำคุณอาจสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับสำนักงานที่บ้านของคุณได้ ข้อกำหนดสองข้อคือ:

• มันเป็นสถานที่หลักของธุรกิจของคุณ
• คุณใช้เป็นประจำและเพื่อธุรกิจโดยเฉพาะ

มีสองวิธีในการคำนวณการหัก: วิธีการแบบง่ายและวิธีแบบปกติ.

วิธีการแบบง่าย

ด้วยวิธีการแบบง่ายที่ระบุไว้ในขั้นตอนรายได้ 2013-13 คุณจะคูณพื้นที่เป็นตารางฟุตของสำนักงานหรือพื้นที่ธุรกิจ (ไม่เกิน 300 ตารางฟุต) โดย $ 5 ต่อตารางฟุตเพื่อกำหนดจำนวนของการหักเงิน การหักเงินจะน้อยกว่ากำไรสุทธิของธุรกิจและการหักเงินที่คำนวณโดยสำนักงาน.

ตัวอย่างเช่นหากพื้นที่สำนักงานของคุณคือ 200 ตารางฟุตการลดความเป็นไปได้คือ 200 x $ 5 = $ 1,000 อย่างไรก็ตามหากกำไรสุทธิของคุณคือ $ 800 การลดจะ จำกัด อยู่ที่ $ 800 $ 200 ที่ไม่ได้ใช้จะไม่สามารถยกยอดคงเหลือไปยังปีภาษีถัดไปได้ ดูตัวเลือกที่ง่ายขึ้นสำหรับการหักค่าโฮมออฟฟิศสำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม.

ประโยชน์ของวิธีการแบบง่ายคือ:

• การเก็บบันทึกน้อยที่สุดเพียงพื้นที่เป็นตารางฟุตของพื้นที่ใช้งานทางธุรกิจ
• ค่าใช้จ่ายในครัวเรือนอื่น ๆ เช่นดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สินสามารถนำไปหักลดหย่อนเต็มตามกำหนดเวลา A (การหักเงินแยกรายการ)
• ไม่อนุญาตให้มีการคิดค่าเสื่อมราคาดังนั้นจึงไม่จำเป็นต้องมีการหักบัญชีเมื่อมีการขายทรัพย์สิน

วิธีการปกติ

วิธีการปกติมีความซับซ้อนในการคำนวณมากขึ้น แต่อาจส่งผลให้มีการหักมากขึ้น มีหลายขั้นตอนในการหาการหักเงินในสำนักงาน:

1. ขั้นแรกให้วัดพื้นที่ใช้งานทางธุรกิจและหารด้วยพื้นที่เป็นตารางฟุตทั้งหมดของบ้าน การคูณทศนิยมผลลัพธ์ด้วย 100 จะให้เปอร์เซ็นต์การใช้งานทางธุรกิจของคุณ ตัวอย่างเช่นหากสำนักงาน 200 ตารางฟุตและบ้านคือ 1,600 ตารางฟุตเปอร์เซ็นต์คือ 200 / 1,600 x 100 = 12.5%.
2. ถัดไปกำหนดค่าใช้จ่ายโดยตรง เหล่านี้เป็นค่าใช้จ่ายที่ใช้กับสำนักงานเท่านั้นเช่นค่าใช้จ่ายในการทาสีสำนักงาน อาจไม่มีค่าใช้จ่ายโดยตรง.
3. ประการที่สามกำหนดค่าใช้จ่ายประจำปีสำหรับบ้าน หากคุณเป็นเจ้าของบ้านของคุณอาจรวมถึงดอกเบี้ยจำนอง, ภาษีทรัพย์สิน, สาธารณูปโภค, ประกัน, การซ่อมแซมและบำรุงรักษาและค่าเสื่อมราคา หากคุณเช่าสิ่งนี้อาจเป็นค่าเช่าค่าสาธารณูปโภคและค่าประกันภัยเป็นต้น ค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องเช่นการดูแลสนามหญ้าหรือทาสีห้องที่ไม่ใช่สำนักงานไม่ใช่ค่าใช้จ่ายทางอ้อมและไม่สามารถหักลดหย่อนได้.
4. รวมต้นทุนทางตรงและทางอ้อมสำหรับปี.
5. แบ่งต้นทุนทั้งหมดตามตารางฟุตทั้งหมดและคูณด้วยตารางฟุตสำนักงาน สมมุติว่าค่าใช้จ่ายทั้งหมดอยู่ที่ $ 16,000 จากนั้นการหักคือ $ 16,000 / 1,600 ตารางฟุต x 200 ตารางฟุต = $ 2,000.

ข้อเสียของวิธีการปกติคือ:

• การคำนวณมีความซับซ้อนและต้องมีการยื่นแบบฟอร์มเพิ่มเติม 8829.
• การเก็บบันทึกจะต้องมีรายละเอียดและละเอียดรวมถึงการติดตามค่าเสื่อมราคา.
• คุณต้องเรียกคืนค่าเสื่อมราคาเมื่อคุณขายบ้านแม้ว่าคุณจะไม่ได้รวมค่าเสื่อมราคาในการคำนวณการหัก - ข้อกำหนดคือการเรียกคืนค่าเสื่อมราคา“ อนุญาตหรืออนุญาต” ดูเอกสารเผยแพร่ 587 การใช้งานธุรกิจที่บ้านของคุณภายใต้หัวข้อ“ การคิดค่าเสื่อมราคา”

มันยากที่จะคำนวณและจัดทำเอกสารของวิธีการปกติ แต่อย่างที่คุณเห็นจากตัวอย่างมันทำให้เกิดการลดขนาดใหญ่กว่าวิธีที่ง่ายกว่า วิธีการปกติต้องใช้แบบฟอร์มการยื่น 8829 พร้อมกับการกลับมาของคุณ คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 8829 มีรายละเอียดเพิ่มเติมที่อาจเป็นประโยชน์.

ข้อ จำกัด ที่คล้ายกันในการหัก Office ในบ้านนำไปใช้กับวิธีการปกติเช่นเดียวกับวิธีการที่ง่าย กล่าวคือกำไรสุทธิของคุณต้องมากกว่าหรือเท่ากับการหักคำนวณจากการคำนวณสำหรับ Office-in-Home อย่างไรก็ตามด้วยวิธีการปกติมีหลักการในการสั่งซื้อที่กำหนดวิธีการใช้การหักเงินทางธุรกิจ การสั่งซื้อนี้สะกดออกมาในเอกสารเผยแพร่ 587 การใช้งานธุรกิจที่บ้านของคุณ แต่โปรดทราบว่าการคิดค่าเสื่อมราคาจะมีผลครั้งสุดท้าย.

สิ่งหนึ่งที่สุดท้าย: หากคุณแยกรายการหักค่าใช้จ่ายนำไปหักลดหย่อนเช่นดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สินที่ไม่ได้จัดสรรให้กับเปอร์เซ็นต์การใช้งานทางธุรกิจจะนำไปหักลดหย่อนในตาราง A เป็นรายการหัก ในตัวอย่างของเราที่เปอร์เซ็นต์การใช้งานทางธุรกิจคือ 12.5% ​​ส่วนอีก 87.5% ของดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สินตัวอย่างเช่นจะนำไปหักลดหย่อนได้ในตาราง A ดูภาษีกรมสรรพากรลดหย่อนภาษีกรมสรรพากร - กฎและเครื่องคำนวณ.

4. การเดินทางเพื่อธุรกิจ

หากคุณเดินทางออกนอกเมืองเพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจค่าใช้จ่ายบางส่วนหรือทั้งหมดอาจถูกหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ค่าใช้จ่ายของเครื่องบินรถไฟรถบัสหรือรถเช่าสำหรับการเดินทางหักลดหย่อน ที่พักสามารถนำไปหักลดหย่อนได้ อาหารสำหรับธุรกิจลด 50%.

ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เช่นค่ากระเป๋าค่าแท็กซี่ค่าซักแห้งและค่าซักรีดค่าโทรศัพท์สายธุรกิจค่าธรรมเนียมนักชวเลขช่างสาธารณะและค่าเช่าคอมพิวเตอร์หรือค่าเชื่อมต่ออินเทอร์เน็ต ดังนั้นเคล็ดลับการจ่ายร่วมกับรายการใด ๆ ที่ระบุไว้ หากคุณขับรถของคุณเองแทนที่จะใช้ระบบขนส่งสาธารณะคุณสามารถหักไมล์ธุรกิจที่เกี่ยวข้องได้ที่ $ 0.58 ต่อไมล์สำหรับปี 2562 นอกจากนี้คุณยังสามารถหักค่าจอดรถและค่าผ่านทาง ข้อมูลเพิ่มเติมสามารถพบได้ในหัวข้อภาษี 511 - ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจ.

หากคุณใช้ยานพาหนะของคุณเพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจคุณมีทางเลือกในการหักค่าใช้จ่ายจริงหรืออัตราไมล์สะสมมาตรฐานสำหรับไมล์ธุรกิจของคุณ สิ่งที่รวมอยู่ในค่าใช้จ่ายจริงคือค่าใช้จ่ายสำหรับแก๊สน้ำมันน้ำมันซ่อมแซมยางรถยนต์ประกันค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนใบอนุญาตและค่าเสื่อมราคา (หรือค่าเช่าซื้อ) ค่าใช้จ่ายทั้งหมดของปีนี้คิดตามสัดส่วนตามการใช้งานทางธุรกิจ.

ตัวอย่างเช่นจาก 20,000 ไมล์ที่คุณขับในหนึ่งปีหาก 4,000 ไมล์สำหรับธุรกิจการใช้งานธุรกิจคือ 4,000 / 20,000 x 100 = 20% ดังนั้นหากค่าใช้จ่ายจริงของคุณอยู่ที่ $ 6,000 การลดจะเป็น $ 6,000 x 0.20 = $ 1,200 อัตราไมล์สะสมมาตรฐานสำหรับ 4,000 ไมล์ธุรกิจจะเป็น 4,000 x 0.58 = $ 2,320 ดังนั้นอัตราไมล์สะสมมาตรฐานจะสร้างการลดหย่อนที่ค่อนข้างสวย แม้ว่าคุณจะใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐานคุณยังสามารถหักค่าผ่านทางและค่าจอดรถที่เกี่ยวข้องได้.

คุณต้องเก็บบันทึกไมล์สะสมของคุณเป็นลายลักษณ์อักษรสำหรับ IRS เพื่อให้สามารถหักไมล์สะสมได้ แม้ว่าสิ่งนี้อาจดูน่าเบื่อ แต่ก็มีแอพมากมายสำหรับสมาร์ทโฟนของคุณที่สามารถช่วยปรับปรุงฟังก์ชั่นนี้ จำไว้ว่าคุณต้องเก็บใบเสร็จรับเงินและบันทึกไมล์เพื่อหักค่าใช้จ่ายจริงเช่นกัน.

โปรดระวังคุณไม่สามารถหักไมล์สะสมในการเดินทางเป็นไมล์ธุรกิจได้ หากคุณมีงานประจำและทำธุรกิจอยู่ด้านข้างไมล์ที่คุณขับรถไปและกลับจากที่ทำงานปกติของคุณคือการเดินทางเป็นไมล์และไม่สามารถหักลดหย่อนได้.

5. การหักลดหย่อนค่าประกันสุขภาพของลูกจ้าง (SEHI)

ผู้ประกอบอาชีพอิสระมักต้องซื้อประกันสุขภาพของตนเอง นอกจากสิทธิประโยชน์ด้านสุขภาพคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีส่วนบุคคลของคุณ.

หากคุณยื่นตารางเวลา C ในฐานะเจ้าของกิจการผู้รับเหมาอิสระอิสระหรือ LLC สมาชิกคนเดียวธุรกิจของคุณจะแสดงผลกำไรและคุณไม่มีประกันสุขภาพอื่น ๆ คุณอาจหักเบี้ยประกันสุขภาพและทันตกรรมสำหรับตัวคุณเอง คู่สมรสของคุณและผู้ติดตามของคุณที่มีอายุต่ำกว่า 27 ปีในตอนท้ายของปีภาษี คุณอาจสามารถหักค่าเบี้ยประกันระยะยาวได้.

การหัก SEHI ไม่ได้ถูกดำเนินการในตาราง C ซึ่งนำมาจากตาราง 1 ที่แนบมากับแบบฟอร์ม 1040 ของคุณในบรรทัดที่ 16.

จำนวนของการหักเป็นเบี้ยประกันที่น้อยกว่าและกำไรสุทธิของธุรกิจ โปรดทราบว่าอาจใช้เบี้ยประกันสุขภาพของเมดิแคร์สำหรับการหักประกันนี้ การประกันสามารถอยู่ในชื่อของคุณหรือในชื่อของธุรกิจ หากผลกำไรทางธุรกิจของคุณ จำกัด จำนวนการหัก SEHI คุณสามารถหักยอดคงเหลือดังกล่าวเป็นค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ในตาราง A (การหักเงินแยกรายการ).

ในการสรุป: คุณสามารถทำการหัก SEHI ได้หากตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

1. ธุรกิจของคุณแสดงผลกำไรสุทธิ
2. คุณไม่มีประกันสุขภาพอื่น ๆ
3. คุณชำระค่าประกันสุขภาพที่ซื้อในชื่อของคุณหรือชื่อธุรกิจ
4. การหักเงินของคุณมีจำนวนน้อยกว่าค่าจ้างพิเศษและกำไรสุทธิของธุรกิจของคุณ

เบี้ยประกันภัยสำหรับการประกันการดูแลระยะยาวที่มีคุณสมบัติอาจรวมอยู่ในการคำนวณการหักเงิน แต่ จำกัด สำหรับ 2019 ตามอายุของผู้ประกันตนดังนี้:

• อายุ 40 หรือน้อง: $ 420
• อายุ 41 ถึง 50: $ 790
• อายุ 51 ถึง 60: $ 1,580
• อายุ 61 ถึง 70: $ 4,220
• อายุ 71 หรือมากกว่า: $ 5,270

ด้วยเบี้ยประกันระยะยาวที่ได้รับอนุญาตเหล่านี้รวมกับเบี้ยประกันสุขภาพปกติการหักจะน้อยกว่ากำไรสุทธิของธุรกิจหรือเบี้ยประกันรวม.

เคล็ดลับภาษีสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ

ในฐานะบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระไม่ว่าคุณจะคิดว่าตัวเองเป็นผู้รับจ้างอิสระผู้รับเหมาอิสระหรือเจ้าของคนเดียวก็มีแนวทางปฏิบัติที่ดีบางอย่างที่จะทำให้คุณทำงานได้ดีในกรณีที่มีการตรวจสอบของ IRS.

1. เก็บบันทึกทั้งหมดของคุณ

หากการส่งคืนของคุณตั้งค่าสถานะเป็นสีแดงและทำให้เกิดการตรวจสอบคุณจะต้องตรวจสอบและพิสูจน์ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณ หากคุณกำลังถูกตรวจสอบสำหรับปีก่อนอาจเป็นเรื่องยากที่จะจำรายละเอียดทั้งหมดของธุรกรรมทั้งหมดของคุณ เป็นสิ่งสำคัญที่คุณต้องเก็บรักษาบันทึกที่ดีและมีวิธีการจัดเก็บใบเสร็จรับเงินของคุณ.

หากความทรงจำในการติดตามค่าใช้จ่ายของคุณเป็นปัญหาลองใช้ ภาษีผู้รักษา. บริการนี้เชื่อมโยงไปยังบัญชีธนาคารของคุณและตรวจสอบการซื้อของคุณเพื่อการตัดจำหน่ายที่เป็นไปได้ จากนั้นเมื่อถึงเวลาภาษีพวกเขาจะจัดการเรื่องภาษีให้คุณ.

2. ตั้งค่าบัญชีแยกต่างหากสำหรับธุรกิจและการใช้งานส่วนตัว

อย่างน้อยที่สุดคุณควรแยกธุรกรรมส่วนบุคคลและธุรกิจของคุณออกจากกัน จำเป็นต้องมีบัญชีธนาคารธุรกิจและบัตรเครดิต หากคุณทำธุรกิจออนไลน์การมีบัญชี PayPal ของธุรกิจก็สำคัญเช่นกัน หากไม่มีบัญชีแยกต่างหากมันอาจไม่ชัดเจนสำหรับ IRS ที่จริงแล้วคุณมีธุรกิจ.

เพื่อติดตามว่าเงินของคุณเป็นอย่างไรกับธุรกิจเขียนเช็คเพื่อรับเงินเข้าบัญชีส่วนตัวของคุณ (ถ้า บริษัท ทำกำไร).

3. รับตู้ไปรษณีย์สำหรับใช้ในธุรกิจ

คุณสามารถแยกจดหมายธุรกิจและจดหมายส่วนตัวออกจากกันได้โดยเช่าตู้ไปรษณีย์สำหรับธุรกิจ USPS บอกว่ามันเพิ่มความเป็นส่วนตัวความปลอดภัยและการเข้าถึง ตู้ไปรษณีย์ขนาดเล็กอาจจะทำงานระหว่าง $ 50 และ $ 60 เป็นเวลาหกเดือน ค่าธรรมเนียมเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่นำไปหักลดหย่อนได้.

4. อย่าไปลงน้ำด้วยการหักเงิน

แม้ว่าธุรกิจอาจถูกต้องตามกฎหมายด้วยการสูญเสียสำหรับปี แต่โปรดระวังว่าจะไม่เกิดขึ้นบ่อยเกินไป กรมสรรพากรพิจารณาธุรกิจที่จะมีส่วนร่วมในการแสวงหาผลกำไรหากมันแสดงผลกำไรในสามของห้าปีที่ผ่านมา หากไม่ได้มีส่วนร่วมในการหากำไรก็จะถือว่าเป็นงานอดิเรกและค่าใช้จ่ายสามารถหักได้ตามจำนวนของรายได้ งานอดิเรก“ สูญเสีย” ไม่สามารถชดเชยรายได้อื่น ๆ ข้อมูลเพิ่มเติมสามารถดูได้ที่ IRS Publication 535 ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ.

คำสุดท้าย

ไม่มีเหตุผลที่น่าสนใจในการจ่ายภาษีมากกว่าที่จำเป็นดังนั้นโปรดหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่มีสิทธิ์ทั้งหมดของคุณ แต่อย่าลืมเก็บรักษาบันทึกค่าใช้จ่ายเหล่านั้นอย่างละเอียดและถูกต้อง คุณไม่ต้องการที่จะขาดเอกสารที่เหมาะสมในระหว่างการตรวจสอบและท้ายที่สุดเพราะไม่เพียง แต่คืนภาษี แต่รวมถึงค่าปรับและดอกเบี้ยด้วย.

หากคุณเป็นนักแปลอิสระและผู้รับเหมาอิสระคุณมีการหักเงินในส่วนธุรกิจใดบ้าง?