IRA & 401k การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) - กฎและข้อกำหนด

แต่ในขณะที่รัฐบาลลืมภาษีในส่วนหน้าก็ไม่ต้องการที่จะส่งมอบมือเปล่าทั้งหมด เมื่ออายุ 70 ​​1/2 คุณจะต้องเริ่มถอนเงินจากบัญชีเกษียณอายุส่วนใหญ่ มิฉะนั้นคุณจะต้องเผชิญกับบทลงโทษที่เข้มงวด สิ่งเหล่านี้เรียกว่าการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นหรือ RMD พวกเขาตั้งใจที่จะป้องกันไม่ให้บุคคลเก็บเงินดังนั้นกรมสรรพากรในที่สุดก็สามารถลดการออมของคุณได้.

การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD)

บัญชีที่มีการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น

แผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนจะต้องปฏิบัติตามกฎเหล่านี้รวมถึงแผน 401k, 403b, 457b และการแบ่งปันผลกำไร แผนส่วนบุคคลเช่น IRA ดั้งเดิม SEP-IRAs และ SIMPLE IRAs ก็ขึ้นอยู่กับ RMD ด้วยเช่นกัน Roth IRA เป็นข้อแตกต่างที่น่าสังเกตเพราะไม่มีข้อกำหนดในการถอนเงินเนื่องจากมีการจ่ายภาษีสำหรับการช่วยเหลือล่วงหน้า Roth 401k มีข้อกำหนดในการถอนเงิน แต่หลังจากเจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิต.

เมื่อใดจึงจะเริ่มรับผลตอบแทน

คุณจะต้องเริ่มต้น RMD ภายในวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่คุณเปิด 70 1/2 คุณจะต้องคำนวณจำนวนเงินที่แน่นอนที่ IRS ต้องการเพื่อให้แน่ใจว่าการกระจายของคุณเพียงพอ แน่นอนคุณได้รับอนุญาตให้ถอนได้มากเท่าที่คุณต้องการเหนือข้อกำหนดขั้นต่ำ.

หากคุณยังทำงานอยู่คุณสามารถชะลอการรับ RMD จากแผนการเกษียณอายุของผู้ให้การสนับสนุนจนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากที่คุณเกษียณ สิ่งนี้เรียกว่าข้อยกเว้น“ ยังคงทำงานอยู่” และไม่สามารถใช้กับ IRA ได้ กล่าวอีกนัยหนึ่งถ้าคุณอายุ 70 ​​1/2 และยังคงทำงานอยู่คุณจะต้องเริ่ม RMD จากไออาร์เอของคุณแม้ว่าคุณจะสามารถชะลอการรับพวกเขาจาก 401k ของคุณ.

โปรดทราบว่าหากคุณรอจนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีทันทีหลังจากวันเกิด 70 1/2 ของคุณคุณจะต้องใช้ RMD สองครั้งในปีนั้นซึ่งอาจส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อรายได้และภาระภาษีของคุณ.

บทลงโทษ

หากคุณไม่ได้รับการแจกแจงรัฐบาลจะกำหนด RMD ของคุณตามรายงานบัญชีของคุณจาก บริษัท จัดการการเงินของคุณ จากนั้นประเมินโทษ 50% ของจำนวนเงินที่คุณมี ภาษีนี้สูงชันซึ่งเป็นเหตุผลว่าทำไมจึงสำคัญที่ต้องจำ RMD และรับจำนวนเงินที่ถูกต้อง อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้รับเพียงพอเนื่องจากข้อผิดพลาดและขณะนี้คุณกำลังพยายามแก้ไขข้อผิดพลาดนั้นคุณสามารถยื่นอุทธรณ์ต่อกรมสรรพากรเพื่อรับค่าปรับพิเศษ.

ถอนได้เท่าไหร่

บริษัท จัดการด้านการเงินของคุณสามารถคำนวณให้คุณหรือใช้เครื่องคิดเลข RMD จำนวนเงินที่คุณต้องถอนจะขึ้นอยู่กับยอดเงินในบัญชีของคุณอายุของคุณและอายุของคู่สมรสของคุณหากคุณแต่งงาน กรมสรรพากรจัดทำตารางอายุขัยในแต่ละปีซึ่งจะกำหนด RMD ของคุณดังนั้นคุณจะต้องคำนึงถึงคุณค่าของบัญชีส่วนใหญ่ภายในช่วงชีวิตของคุณ.

คุณไม่จำเป็นต้องทำการถอนในเวลาใดก็ได้หรือตามเวลาที่กำหนด ข้อกำหนดเพียงอย่างเดียวคือการถอนเงินโดยรวมของคุณเพิ่มขึ้นอย่างน้อยจำนวน RMD ของคุณภายในสิ้นปี.

หากคุณมีบัญชีเกษียณอายุมากกว่าหนึ่งบัญชีที่มีประเภทเดียวกัน (เช่น IRA หลายบัญชี) ไม่สำคัญว่าบัญชีหรือการรวมบัญชีที่คุณถอนออกจะเป็นอย่างไรตราบใดที่ยอดรวมที่ถอนออกเพิ่มขึ้นเป็น RMD ของคุณ หากคุณมีบัญชีมากกว่าหนึ่งประเภท (เช่น IRA ดั้งเดิมและหนึ่ง 401k) คุณจะต้องทำการคำนวณแยกต่างหากและถอนออกจากแต่ละบัญชี ที่กล่าวว่าหากคุณไม่ได้ทำงานอีกต่อไปและมีแผนเกษียณอายุเกษียณ 401k หรือนายจ้างอื่น ๆ ให้ลองนำไปใช้กับ IRA.

บริจาคเพื่อการกุศล

หากคุณจำเป็นต้องใช้เงิน RMD จาก IRA ของคุณมีวิธีหนึ่งที่จะหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจากการแจกจ่าย: บริจาคให้องค์กรการกุศล องค์กรการกุศลจะต้องเป็นองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติของ IRS และคุณสามารถบริจาคได้มากถึง $ 100,000 การบริจาคจะต้องเกิดขึ้นผ่านทางผู้จัดการมรดกเพื่อโอนผู้จัดการมรดก.

กล่าวอีกนัยหนึ่ง บริษัท ที่ดูแล IRA ของคุณโอนเงินบริจาคของคุณโดยตรงไปยังองค์กรการกุศลปลายทางโดยที่ไม่ต้องสัมผัสมือของคุณเลย นี่เป็นวิธีเดียวที่จะทำให้แน่ใจว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีในจำนวนทั้งหมด การบริจาคไม่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณและการโอน IRA ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมไม่อยู่ภายใต้ข้อ จำกัด การบริจาคเพื่อการกุศลปกติ อย่างไรก็ตามกฎหมายปัจจุบันที่อนุญาตให้ทำเช่นนี้มีกำหนดจะหมดอายุหลังจาก 2554 แม้ว่าผู้สนใจจำนวนมากกำลังทำสิ่งที่พวกเขาสามารถทำได้เพื่อขยาย.

ข้อควรพิจารณาเพิ่มเติม

• จำนวน RMD ไม่ได้รับการพิจารณาภาษีพิเศษ การแจกแจงจะถูกเก็บภาษีในลักษณะเดียวกับการถอนเงินอื่น ๆ จากบัญชีที่ต้องเสียภาษี.
• แตกต่างจากแผน SEPP หรือ 72t คุณสามารถทำได้มากกว่าขั้นต่ำและคุณสามารถนำเงินเข้าบัญชี อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถหมุนการกระจายจากบัญชีหนึ่งไปสู่อีกบัญชีหนึ่งได้ดังนั้นจึงหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี.
• บริษัท จัดการทางการเงินของคุณจะต้องแจ้งให้คุณทราบว่าคุณมี RMD ครบกำหนดภายในวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไปหรือไม่ อย่างไรก็ตามมันอาจไม่คำนวณให้คุณจนกว่าคุณจะถาม.

คำสุดท้าย

การดึงเงินออกจากบัญชีเกษียณอายุของคุณอาจต้องใช้การวางแผนมากหรือมากกว่าในการออมเพื่อการเกษียณ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณพร้อมสำหรับผลกระทบทางภาษีของการแจกแจงขั้นต่ำที่กำหนด โปรดจำไว้ว่าภาษีที่คุณจ่ายไปสำหรับการถอนเงินนั้นไม่เลวร้ายเท่ากับโทษที่คุณต้องเผชิญหากคุณถอนเงินไม่เพียงพอ.

คุณวางแผนสำหรับ RMD หรือไม่? คุณสามารถแนะนำกลยุทธ์ใด ๆ เพื่อจัดการกับพวกเขา?