ภาษีสำหรับบัญชีเพื่อการเกษียณอายุ - IRA & 401 (k) การแจก & การถอน

กฎทั่วไปสำหรับบัญชีเกษียณอายุคือคุณต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินก่อนที่จะใส่ลงในบัญชีหรือเมื่อมันออกมา การกำหนดว่าอะไรจะดีกว่าสำหรับสถานการณ์ของคุณและสิ่งที่คาดหวังกับบัญชีของคุณเริ่มต้นด้วยการทำความเข้าใจกับกฎการกระจายและการถอนก่อนกำหนดสำหรับบัญชีเกษียณอายุประเภทต่างๆ.

บทลงโทษการถอนต้น

วิธีที่ IRS ปฏิบัติต่อการแจกแจงบัญชีเกษียณอายุนั้นขึ้นอยู่กับประเภทของแผน.

1. บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA)

คุณสามารถมีส่วนร่วมสูงถึง $ 6,000 (หรือ $ 7,000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป) ในแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ในปี 2019 หากคุณมี IRA หลายตัวคุณจะไม่สามารถเกินขีด จำกัด นั้นสำหรับบัญชีทั้งหมดที่รวมกัน.

IRA มีสองประเภทแต่ละประเภทมีผลกระทบทางภาษีของตนเองสำหรับการบริจาคและถอนเงิน คุณสามารถเปิดบัญชีประเภทนี้ผ่านโบรกเกอร์เช่น TD Ameritrade หรือ คุณลงทุนโดย J.P Morgan.

IRA ดั้งเดิม. คุณสามารถหักเงินสมทบให้กับ IRA ดั้งเดิมจนถึงวงเงินบริจาคสูงสุดต่อปีเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ เงินทุนในบัญชีเติบโตตามเกณฑ์ภาษีรอการตัดบัญชีหมายความว่าคุณไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับดอกเบี้ยเงินปันผลหรือกำไรจากการลงทุนที่ได้รับภายในบัญชี อย่างไรก็ตามเมื่อคุณเริ่มถอนเงินในวัยเกษียณคุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้จากการแจกแจง.
Roth IRA. Roth IRA นั้นตรงกันข้ามกับ IRA ดั้งเดิม คุณไม่สามารถหักเงินสมทบได้ แต่เงินของคุณเพิ่มขึ้นปลอดภาษีและการถอนเงินปลอดภาษีในวัยเกษียณ.

ทั้งแบบดั้งเดิมและ Roth IRAs อาจลงโทษผู้ถือบัญชีที่ทำการแจกแจงก่อนอายุ59½ ในไออาร์เอแบบดั้งเดิมการถอนเงินที่ทำก่อนอายุจะต้องเสียภาษีและถูกลงโทษด้วยการถอนก่อนกำหนด 10%.

สำหรับ Roth IRA คุณสามารถถอนได้โดยไม่เสียภาษีในเวลาใดก็ได้หลังจากการประชุมระยะเวลาห้าปี อย่างไรก็ตามโดยทั่วไปคุณจะต้องจ่ายค่าปรับ 10% สำหรับรายได้ที่ถูกถอนออกก่อนอายุ59½ มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับการลงโทษการถอนต้น (เพิ่มเติมเกี่ยวกับพวกเขาด้านล่าง).

2. 401 (k)

นายจ้างหลายรายเสนอแผน 401 (k) และหักเงินสมทบจากค่าจ้างของพนักงาน การบริจาคเป็น 401 (k) ช่วยลดรายได้รวมที่ปรับแล้วลดภาระภาษีโดยรวมของคุณ นายจ้างอาจจับคู่เงินสมทบในอัตราร้อยละที่แน่นอนของเงินเดือนของคุณ.

ผลงานสูงสุดของแผน 401 (k) คือ $ 19,000 สำหรับปี 2019 พนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถสร้างผลงาน "catch-up" เพิ่มเติมได้ที่ 6,000 ดอลลาร์.

เมื่อคุณเริ่มต้นการแจกแจงในการเกษียณอายุคุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินสมทบดั้งเดิมและรายได้ของบัญชี หากคุณถอนเงินก่อนอายุ59½คุณอาจต้องจ่ายค่าปรับ 10% ของจำนวนเงินที่ถอนนอกเหนือจากอัตราภาษีรายได้ปกติของคุณ.

ตอนนี้นายจ้างบางรายเสนอแผน Roth 401 (k) ซึ่งคล้ายกับ Roth IRA ในการบริจาคนั้นไม่ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในตอนนี้ แต่การแจกฟรีปลอดภาษีในการเกษียณอายุ.

เคล็ดลับโปร: หากนายจ้างของคุณให้บริการ 401 (k) ให้ตรวจสอบ Blooom, robo-advisor ออนไลน์ที่วิเคราะห์บัญชีเกษียณอายุของคุณ เพียงเชื่อมต่อบัญชีของคุณและคุณจะสามารถดูว่าคุณกำลังทำอะไรได้อย่างรวดเร็วรวมถึงความเสี่ยงการกระจายความเสี่ยงและค่าธรรมเนียมที่คุณจ่าย นอกจากนี้คุณจะพบเงินทุนที่เหมาะสมสำหรับการลงทุนในสถานการณ์ของคุณ. ลงทะเบียนเพื่อรับการวิเคราะห์ Blooom ฟรี.

3. 403 (b) & 457 (b)

403 (b) และ 457 (b) บัญชีเป็นรายการเทียบเท่าของแผน 401 (k) แต่สำหรับพนักงานของหน่วยงานที่ไม่แสวงหากำไรหรือหน่วยงานของรัฐตามลำดับ เช่นเดียวกับแผน 401 (k) ผลงานสูงสุดประจำปีต่อแผน 403 (b) และ 457 (b) คือ 19,000 ดอลลาร์สำหรับปี 2562 โดยมีการบริจาคเพิ่มเติม 6,000 ดอลลาร์สำหรับพนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป แผน 403 (ข) เผชิญโทษ 10% สำหรับการถอนต้น.

4. IRA ง่าย ๆ

แผนจับคู่จูงใจเงินออมสำหรับพนักงาน (SIMPLE) IRA เป็นตัวเลือกที่ธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากใช้เพราะค่าใช้จ่ายในการจัดการน้อยกว่าแผน 401 (k) บัญชีเหล่านี้มีความคล้ายคลึงกับ 401 (k) s ในที่ที่พนักงานมีส่วนร่วมก่อนหักภาษีและจ่ายภาษีสำหรับการถอน.

ผลงานของพนักงานใน SIMPLE IRA นั้น จำกัด ไว้ที่ $ 13,000 ในปี 2019 พนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง 3,000 ดอลลาร์ โดยทั่วไปแล้วนายจ้างจะต้องจับคู่เงินเดือนของพนักงานตามเงินดอลลาร์ต่อดอลลาร์สูงถึง 3% ของค่าตอบแทนพนักงาน.

ค่าปรับถอนเงินก่อนกำหนดสำหรับการแจกแจงจาก SIMPLE IRA คือ 10% เว้นแต่คุณจะเข้าร่วมใน SIMPLE IRA น้อยกว่าสองปีซึ่งในกรณีนี้ค่าปรับจะเพิ่มเป็น 25%.

5. ก.ย. IRA

Simplified Employee Pension (SEP) IRA เป็นบัญชีต้นทุนต่ำและง่ายต่อการจัดการสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระและเจ้าของธุรกิจที่มีพนักงานห้าคนหรือน้อยกว่า บัญชีเหล่านี้ปฏิบัติตามกฎที่คล้ายคลึงกันและการลงโทษในการถอนเช่นเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิม อย่างไรก็ตามเจ้าของธุรกิจสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 56,000 หรือ 25% ของค่าตอบแทนพนักงานสำหรับปี 2562.

ข้อยกเว้นการลงโทษก่อนการถอนเงิน

กองเอกสารที่คุณได้รับเมื่อคุณลงทะเบียนบัญชีเกษียณน่าจะรวมถึงคำเตือนเกี่ยวกับบทลงโทษเกี่ยวกับการถอนเงินก่อนกำหนดดังนั้นพวกเขาจึงไม่ควรแปลกใจ แต่ถ้าคุณต้องการหลีกเลี่ยง 10% - หรือในบางกรณี 25% - โทษมีข้อยกเว้นเล็กน้อย.

1. Roth IRA

คุณสามารถถอนการบริจาคที่ทำกับ Roth IRA ได้ทุกเวลาปลอดภาษีและไม่ต้องเสียค่าปรับ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องจ่ายภาษีและค่าปรับจากรายได้ภายในบัญชีขึ้นอยู่กับอายุของคุณและระยะเวลาที่คุณมีบัญชี.

ภายใต้อายุ59½เจ้าของ Roth IRA น้อยกว่า 5 ปี

หากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีและรับการแจกจ่ายจาก Roth IRA ที่คุณเป็นเจ้าของน้อยกว่าห้าปีรายได้อาจต้องเสียภาษีและค่าปรับ คุณสามารถหลีกเลี่ยงบทลงโทษ - แต่ไม่รวมภาษี - ถ้า:

คุณใช้เงินเพื่อชำระค่าบ้านหลังแรกของคุณ (สูงสุดไม่เกิน $ 10,000 อายุการใช้งาน)
คุณใช้เงินทุนเพื่อชำระค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่เหมาะสม
คุณกลายเป็นคนพิการหรือเสียชีวิต
คุณใช้เงินเพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลหรือประกันสุขภาพในขณะที่ว่างงาน
การกระจายจะจ่ายเป็นงวด ๆ

ภายใต้อายุ59½เจ้าของ Roth IRA เป็นเวลา 5 ปีขึ้นไป

หากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีและคุณเป็นเจ้าของบัญชี Roth เป็นเวลาห้าปีขึ้นไปคุณสามารถถอนรายได้โดยไม่ต้องเสียภาษีหรือค่าปรับหาก:

คุณใช้เงินเพื่อชำระค่าบ้านหลังแรกของคุณ (สูงสุดไม่เกิน $ 10,000 อายุการใช้งาน)
คุณกลายเป็นคนพิการหรือเสียชีวิต
คุณใช้เงินเพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลหรือประกันสุขภาพในขณะที่ว่างงาน
การกระจายจะจ่ายเป็นงวด ๆ

เมื่อคุณอายุถึง59½ตราบใดที่คุณเป็นเจ้าของ Roth IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีคุณสามารถถอนเงินออกจากบัญชีโดยไม่มีภาษีหรือค่าปรับ หากคุณยังไม่ผ่านข้อกำหนดการถือครองห้าปีรายได้จะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่คุณจะไม่ต้องจ่ายค่าปรับ.

2. ไอราดั้งเดิมไอราง่าย ๆ และไอรากันยายน

หากคุณถอนเงินก่อนกำหนดจาก IRA แบบดั้งเดิม SIMALE IRA หรือ SEP IRA คุณอาจจะต้องจ่ายค่าปรับเช่นเดียวกับภาษีรายได้จากการแจกจ่ายเว้นแต่ว่าคุณจะมีข้อยกเว้นข้อใดข้อหนึ่งดังต่อไปนี้.

ความพิการ: คุณจะถูกปิดใช้งานอย่างถาวร.
ความตาย: จำนวนเงินจะถูกถอนออกโดยผู้รับผลประโยชน์หรือทรัพย์สินของคุณหลังจากการตายของคุณ.
ทางการแพทย์: เงินจะถูกใช้เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลหรือเบี้ยประกันสุขภาพที่ยังไม่ได้ชำระในขณะที่คุณว่างงาน.
การศึกษา: กองทุนถูกใช้เพื่อชำระค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่มีคุณภาพ.
ผู้ซื้อบ้าน: เงินจะถูกใช้เพื่อจ่ายเงินสำหรับบ้านหลังแรก (สูงสุดไม่เกิน $ 10,000 ตลอดชีพ)
กรมสรรพากรประกาศ: กองทุนจะเรียกเก็บโดย IRS เพื่อชำระภาระภาษีที่ค้างชำระ.
ทหาร: คุณเป็นทหารกองหนุนที่มีคุณสมบัติถูกเรียกตัวให้เข้าประจำการ.

3. 401 (k), 403 (b) & 457 (b)

หากคุณต้องการถอนเงินจากแผน 401 (k) หรือ 403 (b) โดยไม่มีการลงโทษคุณจะต้องปฏิบัติตามข้อยกเว้นข้อใดข้อหนึ่งดังต่อไปนี้:

ความพิการ: คุณจะถูกปิดใช้งานอย่างถาวร.
ความตาย: จำนวนเงินจะถูกถอนออกโดยผู้รับผลประโยชน์หรือทรัพย์สินของคุณหลังจากการตายของคุณ.
หย่า: เงินจะถูกจ่ายให้กับอดีตคู่สมรสภายใต้คำสั่งความสัมพันธ์ในประเทศที่มีคุณสมบัติเหมาะสม.
ทางการแพทย์: กองทุนถูกใช้เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้ชำระ.
กรมสรรพากรประกาศ: กองทุนจะเรียกเก็บโดย IRS เพื่อชำระภาระภาษีที่ค้างชำระ.
ทหาร: คุณเป็นทหารกองหนุนที่มีคุณสมบัติถูกเรียกตัวให้เข้าประจำการ.
การเกษียณอายุ: คุณเกษียณอายุเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป.

การกระจายจากแผน 457 (b) นั้นไม่ได้ถูกปรับ 10% จากการถอนต้นยกเว้นว่าเงินที่แจกจ่ายนั้นมาจากโรลโอเวอร์จากแผนประเภทอื่น.

4. Rollovers

คุณไม่ต้องรับผิดชอบต่อภาษีหรือค่าปรับเมื่อทำการโรลโอเวอร์โดยตรงไปยัง IRA อื่นหรือโอนเงินจาก IRA หนึ่งไปยังอีกโดยไม่ต้องถือครองเงิน อย่างไรก็ตามคุณสามารถสร้างโรลโอเวอร์ได้หนึ่งครั้งต่อปีเท่านั้น.

นอกจากนี้คุณยังสามารถรับเงินก้อนจากบัญชีเกษียณอายุและหลีกเลี่ยงภาษีและค่าปรับได้ตราบใดที่คุณฝากเงินเข้าบัญชีเกษียณที่มีสิทธิ์อีก 60 วัน.

5. การชำระเงินเป็นงวดเท่ากับ

หากคุณตัดสินใจที่จะเกษียณก่อนกำหนดและต้องการประหยัดเงินออมเพื่อการเกษียณก่อนอายุ59½วิธีหนึ่งที่รู้จักกันน้อยในการหลีกเลี่ยงการถูกลงโทษก่อนกำหนดคือการตั้งค่าการชำระเงินเป็นงวดเท่า ๆ กัน มันเหมือนกับการให้เงินเดือนตัวเอง อย่างไรก็ตามการถอนจะต้องกระจายไปทั่วอายุขัยของคุณ กรมสรรพากรเผยแพร่ตารางอายุขัยทุกปีที่กำหนดจำนวนเงินที่คุณสามารถถอนในแต่ละปี.

การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD)

ในขณะที่การถอนออกจากบัญชีเกษียณอายุของคุณเร็วเกินไปอาจส่งผลให้มีการลงโทษกรมสรรพากรก็มีกฎที่ป้องกันไม่ให้คุณแจกจ่ายสายเกินไป การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) คือการถอนคุณต้องเริ่มต้นปีที่คุณอายุ 70 ปี จำนวนเงิน RMD ของคุณขึ้นอยู่กับอายุสถานภาพสมรสและมูลค่ารวมของบัญชีเกษียณอายุของคุณ IRS มีแผ่นงานการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการซึ่งสามารถช่วยคุณคำนวณค่าต่ำสุดที่ต้องการ.

คุณไม่สามารถชะลอการรับ RMD จาก IRA ได้ บริษัท ที่จัดการบัญชีเกษียณส่งรายงานประจำปีไปยัง IRS หากกรมสรรพากรเห็นว่าคุณไม่ได้รับ RMD คุณอาจถูกลงโทษสูงถึง 50% ของจำนวนเงินที่คุณควรถอนออก คุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงปัญหานี้ได้โดยหันไปฝากเงินที่ถอนไปยังบัญชีเกษียณอายุอื่น แต่คุณสามารถย้ายเงินทุนไปยังบัญชีออมทรัพย์ที่มีดอกเบี้ยเช่นเดียวกับที่ ธนาคารซีไอ.

ข้อยกเว้นอย่างหนึ่งคือ Roth IRA ซึ่งไม่มี RMD และไม่ต้องการการถอนเงินจนกว่าจะถึงแก่ความตายของเจ้าของ นอกจากนี้หากคุณยังทำงานที่อายุ70½ยกเว้นว่าคุณเป็นเจ้าของหุ้นใน บริษัท ของคุณคุณสามารถหน่วงเวลา RMD จากบัญชีที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเช่น 401 (k) s จนถึงปีที่คุณเกษียณ.

หากคุณมีบัญชีเกษียณอายุมากกว่าหนึ่งบัญชีคุณต้องคำนวณ RMD แยกต่างหากสำหรับแต่ละบัญชี หากคุณมี IRA หลายตัวคุณสามารถคำนวณ RMD แยกต่างหากจากนั้นถอนเงินทั้งหมดจาก IRA ของคุณหนึ่งตัวหรือมากกว่า กฎเดียวกันนี้ใช้กับแผน 403 (b) อย่างไรก็ตาม RMD จากแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ เช่น 401 (k) s และ 457 (b) s ต้องแยกต่างหากจากแต่ละบัญชี.

หากคุณได้รับมรดก IRA, 401 (k) หรือบัญชีเกษียณอายุอื่นจากคนที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณคุณสามารถเลือกถอนเงินทั้งหมดภายในห้าปีนับจากการเสียชีวิตของเจ้าของดั้งเดิมหรือต้องการการกระจายขั้นต่ำตลอดอายุของคุณ การใช้จำนวนเงินทั้งหมดอาจหมายถึงการเสียภาษีจำนวนมากผู้คนจำนวนมากเลือกที่จะใช้ RMD เพื่อกระจายภาระภาษี.

คำสุดท้าย

เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของบัญชีเกษียณอายุของคุณเพื่อให้คุณทราบว่าคุณจะมีเงินจำนวนเท่าใดเมื่อคุณต้องการ หลายคนมุ่งเน้นไปที่ยอดเงินในบัญชีของพวกเขาแทนที่จะเป็นจำนวนเงินที่พวกเขาจะได้เห็นหลังภาษีจริง ๆ แต่สิ่งสุดท้ายที่คุณต้องการคือการตระหนักว่าคุณจะต้องชะลอการเกษียณอายุของคุณเพราะภาษีจะนำรายได้ที่คุณคาดไว้ หากคุณยังไม่ได้ทำเช่นนั้นให้ลองลงทุนกับ Roth IRA หรือ Roth 401 (k) เพื่อให้เสียภาษีได้น้อยลงในช่วงเกษียณ.

คุณเริ่มแตะเข้าบัญชีเกษียณอายุของคุณหรือไม่ คุณจะทำขั้นตอนใดเพื่อลดภาระภาษีของคุณ?