การหักลดมาตรฐานกับการลดหย่อนภาษีแยกเป็นรายการ - มีอะไรดีกว่านี้

เริ่มต้นด้วยผลตอบแทนปี 2018 พระราชบัญญัติลดภาษีและงาน (TCJA) เกือบสองเท่าของการหักมาตรฐานสำหรับสถานะการยื่นทั้งหมด เป็นผลให้คณะกรรมาธิการร่วมด้านภาษีคาดการณ์ว่าจำนวนผู้เสียภาษีที่ลงรายละเอียดจะลดลงจาก 46.5 ล้านคนในปี 2017 เหลือเพียง 18 ล้านคนในปี 2018 ซึ่งมีความหมายประมาณ 88% ของ 150 ล้านครัวเรือนที่ยื่นภาษีจะเรียกร้อง กว่าลงรายละเอียด.

คุณเป็นหนึ่งในนั้นหรือไม่ นี่คือทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับการเลือกระหว่างการลดมาตรฐานและการลงรายการการหักภาษีของคุณ สำหรับความช่วยเหลือเกี่ยวกับปัญหาอื่น ๆ ลองดูคู่มือภาษีฉบับสมบูรณ์ของเรา.

เคล็ดลับโปร: โดยใช้ซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีจาก บริษัท เช่น บล็อก H&R, คุณจะมั่นใจได้ว่าคุณจะได้รับการลดหย่อนภาษีทุกครั้งและลดภาระภาษีของคุณให้น้อยที่สุด.

การลดหย่อนภาษีคืออะไร?

การลดหย่อนภาษีจะลดจำนวนรายได้ของคุณซึ่งเป็นไปตามอัตราภาษีของคุณซึ่งจะเป็นการลดจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณเป็นหนี้ต่อรัฐบาล การหักภาษีมีสามประเภท.

1. การหักเงินเหนือเส้น

คุณสามารถเรียกร้องการหักเงิน "เหนือบรรทัด" ซึ่งถูกป้อนไว้เหนือรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ (AGI) ในแบบฟอร์ม 1040 ไม่ว่าคุณจะลงรายละเอียดหรือทำการหักลดมาตรฐาน ตัวอย่างของสิ่งเหล่านี้ ได้แก่ การหักเงินสมทบเข้าบัญชีเงินฝากสุขภาพ (HSA) หรือ IRA ดอกเบี้ยเงินกู้นักศึกษาและประกันสุขภาพของตนเอง.

คุณจะรายงานการหักเงินข้างต้นเป็น "การปรับเป็นรายได้" ในตาราง 1 ที่แนบมากับแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ.

2. การแยกรายการที่แยกรายการ

การหักเงินแยกรายการจะมีให้เฉพาะกับผู้เสียภาษีที่ลงรายละเอียดในตารางเวลาที่แนบกับแบบฟอร์ม 1040.

หากคุณเป็นเจ้าของบ้านอาศัยอยู่ในสถานะภาษีสูงหรือบริจาคการกุศลจำนวนมากการลงรายการบัญชีการหักเงินของคุณในตารางการแข่งขัน A อาจมีประโยชน์มากกว่าการหักลดหย่อนมาตรฐาน แม้ว่าการลงรายละเอียดต้องใช้งานเพิ่มเติมความพยายามพิเศษจะคุ้มค่าถ้ามันลดค่าภาษีของคุณ.

ค่าใช้จ่ายทั่วไปที่คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายตามตาราง A

• ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรม. หากคุณชำระค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรมและไม่ได้คืนเงินคุณสามารถหักจำนวนที่สูงกว่า 7.5% ของ AGI ของคุณ สำหรับรายการโดยละเอียดเกี่ยวกับสิ่งที่คุณสามารถและไม่สามารถหักออกให้ดูที่ตีพิมพ์ 502.
• ภาษีของรัฐและท้องถิ่น. คุณสามารถหักภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐและท้องถิ่นและภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคลรวมถึงภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่นหรือภาษีขายทั่วไป เริ่มต้นด้วยผลตอบแทนปี 2018 TCJA จำกัด การลดภาษีของรัฐและท้องถิ่นรวมเป็น $ 10,000.
• ดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านและคะแนน. คุณสามารถหักดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับการจำนองที่อยู่อาศัยหลักของคุณและบ้านรองหรือบ้านพักตากอากาศหนึ่งหลังตราบใดที่หนี้การได้มาซึ่งการจำนองของคุณรวมไม่เกิน $ 750,000 นอกจากนี้คุณยังสามารถหักคะแนนในปีที่พวกเขาจ่ายเงินตราบเท่าที่คุณมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ที่กำหนด หากคุณไม่ผ่านเกณฑ์เหล่านี้คุณอาจหักคะแนนสะสมตลอดอายุเงินกู้ของคุณ เริ่มต้นด้วยผลตอบแทนปี 2018 ดอกเบี้ยที่ชำระให้กับตราสารหนี้ในบ้านจะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้อีกเว้นแต่ว่ารายได้จากการกู้ยืมจะถูกใช้เพื่อซื้อสร้างหรือปรับปรุงบ้านของคุณอย่างมีนัยสำคัญ.
• ของขวัญการกุศล. คุณสามารถหักของขวัญเงินสดสินค้าหุ้นพันธบัตรหรือรายการอื่น ๆ ให้กับองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติของ IRS โปรดยืนยันว่าองค์กรการกุศลนั้นผ่านการรับรองจาก IRS และเก็บรักษาเอกสารเพื่อสนับสนุนการหักเงินของคุณในกรณีที่มีการตรวจสอบ.
• การสูญเสียจากอุบัติเหตุและการโจรกรรม. หากคุณได้รับผลกระทบทางการเงินต่อบ้านยานพาหนะหรือสิ่งของในบ้านเนื่องจากภัยพิบัติที่ประกาศโดยรัฐบาลกลางคุณอาจหักยอดขาดทุนได้ คุณสามารถหักการสูญเสียที่ไม่ได้รับเงินประกัน ใช้แบบฟอร์ม 4684 เพื่อคำนวณการหักเงินของคุณ.
• การหักเงินแยกรายการอื่น ๆ. TCJA ยกเลิกการหักเงินสำหรับการหักเงินแยกประเภทเบ็ดเตล็ดซึ่งขึ้นอยู่กับ AGI 2% ซึ่งรวมถึงการหักค่าใช้จ่ายพนักงานที่ยังไม่ได้ชำระค่าธรรมเนียมการเตรียมภาษีและค่าใช้จ่ายในการลงทุน การหักเบ็ดเตล็ดอื่น ๆ ไม่อยู่ภายใต้ AGI 2% อย่างไรก็ตามไม่สามารถใช้ได้กับผู้เสียภาษีจำนวนมาก ซึ่งรวมถึงการสูญเสียการพนันจนถึงจำนวนเงินที่ชนะการสูญเสียจากอุบัติเหตุและการโจรกรรมในทรัพย์สินที่สร้างรายได้เบี้ยประกันภัยตัดจำหน่ายในพันธบัตรที่ต้องเสียภาษีและเงินลงทุนที่ไม่ได้เรียกคืนในเงินบำนาญ สำหรับรายการทั้งหมดดูคำแนะนำสำหรับกำหนดการ A.

3. การหักมาตรฐาน

การหักมาตรฐานคือจำนวนเงินที่คุณได้รับอนุญาตตามสถานะการยื่นและอายุของคุณ การหักมาตรฐานทำให้การยื่นภาษีง่ายขึ้นเนื่องจากคุณไม่จำเป็นต้องกรอกตาราง A หรือเก็บรักษาเอกสารเพื่ออ้างสิทธิ์ในการหักมาตรฐาน.

สำหรับปี 2562 มีการหักเงินมาตรฐานดังนี้

• $ 12,200 ถ้าแยกยื่นเดี่ยวหรือแต่งงาน
• $ 18,350 ถ้าหัวหน้าครัวเรือน
• $ 24,400 ถ้ายื่นแต่งงานกัน

อย่างไรก็ตามการหักมาตรฐานของคุณจะสูงขึ้นหากคุณอายุ 65 ปีขึ้นไปหรือตาบอด ผู้เสียภาษีอากรคนเดียวที่อายุมากกว่า 65 ปีหรือตาบอดได้รับการลดหย่อนมาตรฐานเพิ่มเติมที่ $ 1,650 การยื่นคู่สมรสร่วมกันที่มีอายุมากกว่า 65 ปีจะได้รับการลดหย่อนมาตรฐานเพิ่มเติมที่ $ 2,600 หากคุณหรือคู่สมรสของคุณสามารถอ้างสิทธิ์ในฐานะผู้อื่นที่ต้องพึ่งพาคุณจะต้องกรอก "แผ่นงานการหักมาตรฐานสำหรับผู้อยู่ในอุปการะ" ที่พบในหน้า 35 ของแบบฟอร์มคำแนะนำ 1040.

ข้อยกเว้นสำหรับการหักลดมาตรฐาน

คุณไม่สามารถทำการหักลดมาตรฐานในสองกรณีนี้:

• คุณแต่งงานแล้วยื่นแยกคืนจากคู่สมรสของคุณและคู่สมรสของคุณแยกรายการ
• คุณเป็นคนต่างด้าวที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่หรือเป็นคนต่างด้าวสองสถานะในช่วงเวลาใด ๆ ของปี (ดูสิ่งพิมพ์ 519 คู่มือภาษีสำหรับคนต่างด้าวของสหรัฐอเมริกาสำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม)

การหักลดมาตรฐานกับการหักเงินแยกเป็นรายการ: วิธีการตัดสินใจ

เมื่อคุณทราบถึงความแตกต่างระหว่างการหักมาตรฐานและการแยกรายการคุณต้องเลือกสิ่งที่คุณจะใช้เนื่องจากคุณไม่สามารถใช้ทั้งสองอย่างได้ การตัดสินใจขึ้นอยู่กับว่าการหักรายละเอียดทั้งหมดของคุณเกินกว่าการหักมาตรฐานสำหรับสถานะการยื่นและอายุของคุณหรือไม่.

ก่อนที่ TCJA เจ้าของบ้านจะเป็นปัจจัยในการตัดสินใจร่วมกันเพราะดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สินมักจะผลักดันให้มีการหักภาษีแยกรายการของครัวเรือนมากกว่าการหักมาตรฐานที่มีอยู่ อย่างไรก็ตามด้วยการลดมาตรฐานที่สูงกว่าการเป็นเจ้าของบ้านอาจไม่สำคัญเท่าไหร่ ไม่ว่าจะด้วยวิธีใดก็ต้องจ่ายเพื่อรันตัวเลขเพื่อดูว่าการลงรายการหรือการหักมาตรฐานมีประโยชน์มากกว่าในสถานการณ์ของคุณหรือไม่ หากคุณใช้ซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีออนไลน์จาก บล็อก H&R หรือผู้ให้บริการรายอื่นมักจัดการการเปรียบเทียบนี้กับคุณ.

เมื่อคุณพิจารณาแล้วว่าจะใช้การหักใดการสมัครนั้นเป็นเรื่องง่าย ในบรรทัดที่ 9 ของแบบฟอร์ม 1040 คุณจะต้องป้อนการหักมาตรฐานหรือการแยกรายการทั้งหมดของคุณจากกำหนดการ A.

เคล็ดลับการลดหย่อนภาษี

ไม่ว่าคุณจะทำการหักลดมาตรฐานหรือลงรายละเอียดมีบางสิ่งที่คุณสามารถทำได้เพื่อทำให้กระบวนการง่ายขึ้นและทำให้แน่ใจว่าการคืนภาษีของคุณถูกต้อง:

• หากคุณแต่งงานแล้วส่งคืนแยกต่างหากจากคู่สมรสของคุณ, จำไว้ว่าทั้งคุณและคู่สมรสต้องใช้วิธีการหักเงินเดียวกัน หากคู่สมรสของคุณแยกแยะคุณจะต้องลงรายละเอียดและในทางกลับกัน อย่าพยายามกลับมาโดยหวังว่า IRS จะไม่สังเกตเห็น ผลตอบแทนทั้งสองจะถูกปฏิเสธ.
• หากคุณเลือกที่จะหักลดมาตรฐาน, คุณยังสามารถใช้ประโยชน์จากการหักลดหย่อนภาษีได้รวมถึงเครดิตภาษี เครดิตภาษีลดจำนวนภาษีที่คุณค้างชำระเป็นดอลลาร์สำหรับดอลลาร์เมื่อเทียบกับจำนวนเงินรายได้ที่คุณต้องเสียภาษีและมีค่ามากกว่า.
• โปรดทราบช่วงของค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถหักได้ตลอดทั้งปี เพื่อให้คุณสามารถใช้ประโยชน์จากโอกาสในการประหยัดภาษีในขณะที่เกิดขึ้น ตัวอย่างเช่นในขณะที่กำลังแยกแยะบ้านของคุณคุณสามารถตัดสินใจว่ามันน่าเบื่อเกินกว่าที่จะขายโรงรถสำหรับสิ่งของที่คุณไม่ต้องการ หากคุณเลือกที่จะบริจาคให้องค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติแทนรับใบเสร็จและเรียกร้องการลดหย่อนภาษี.
• คุณสามารถ "โหลดหน้า" ค่าใช้จ่าย, เช่นจ่ายค่าเล่าเรียนในปีหน้าหรือจ่ายค่ารักษาพยาบาลก่อน 31 ธันวาคม^{เซนต์}, เพื่อเพิ่มการหักเงินของคุณ มันสมเหตุสมผลที่จะทำสิ่งนี้ในช่วงปีที่มีรายได้สูง นักบัญชีสามารถช่วยคุณวางแผนการซื้อและการขายที่สำคัญเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสูงสุด.

ตัวเลือกการเตรียมภาษี

คุณมีตัวเลือกหลายตัวพร้อมใช้งานเมื่อมันมาถึงทรัพยากรที่จะช่วยคุณตัดสินใจว่าจะเรียกร้องการหักมาตรฐานหรือลงรายละเอียด ไม่ว่าคุณจะทำเองหรือทำงานกับผู้เชี่ยวชาญขึ้นอยู่กับระดับความสะดวกสบายของคุณด้วยกฎหมายภาษีและซอฟต์แวร์การเตรียมภาษี.

ตัวเลือก # 1: ทำด้วยตัวเอง

ซอฟต์แวร์เตรียมภาษีออนไลน์เป็นตัวเลือกที่ประหยัดและมีประโยชน์ เป็นประโยชน์อย่างยิ่งหากคุณใช้ซอฟต์แวร์เดียวกันทุกปีเนื่องจากบริการต่าง ๆ เช่น TurboTax, H&R Block และ TaxAct เก็บข้อมูลของคุณและสามารถส่งต่อข้อมูลจากปีที่แล้ว.

หาก AGI ของคุณอยู่ที่ $ 69,000 หรือน้อยกว่าคุณสามารถยื่นเรื่องขอคืนภาษีโดยไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายด้วยโปรแกรมการเตรียมภาษีที่หลากหลาย IRS เก็บรักษารายการตัวเลือกซอฟต์แวร์ไฟล์ฟรีบนเว็บไซต์ กรมสรรพากรยังอนุญาตให้ผู้เสียภาษีสามารถยื่นแบบออนไลน์โดยไม่เสียค่าใช้จ่ายโดยไม่ต้องคำนึงถึงรายได้ของคุณ ตัวเลือกนี้เหมาะสมถ้าคุณสะดวกใจในการกรอกแบบฟอร์มภาษีและกำหนดเวลาทั้งหมดที่คุณต้องการและไม่เป็นไรโดยใช้ซอฟต์แวร์ภาษีแยกต่างหากเพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของรัฐ.

อย่างไรก็ตามหากคุณมีสถานการณ์ด้านภาษีที่ซับซ้อน - ตัวอย่างเช่นคุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าหลายแห่งหรือมีธุรกิจขนาดเล็ก - คุณควรได้รับความช่วยเหลือจากมืออาชีพเพื่อให้คุณไม่ต้องมองข้ามการหักเงินใด ๆ.

ตัวเลือก # 2: ใช้ตัวจัดเตรียมภาษี

การมีมืออาชีพจัดการภาษีของคุณคือการย้ายที่ชาญฉลาดหากคุณมีสถานการณ์ภาษีที่ซับซ้อนหรือเหตุการณ์ชีวิตที่มีประสบการณ์ที่จะนำการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่กลับมาของคุณเช่นการแต่งงานการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าหรือย้ายออกจากรัฐ.

คุณสามารถลองใช้หนึ่งใน บริษัท เตรียมภาษีที่สำคัญเช่น บล็อก H&R, ภาษีลิเบอร์ตี้และแจ็คสัน - เฮวิตต์ ผู้จัดเตรียมภาษีอิสระอาจมีราคาไม่แพงและให้บริการและความใส่ใจเป็นส่วนตัวมากขึ้น. TurboTax ยังช่วยให้คุณสามารถทำงานกับ CPA สดหรือตัวแทนที่ลงทะเบียน.

โปรดทราบว่าการจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีมักจะมีราคาแพงกว่าการยื่นด้วยตัวคุณเอง อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายอาจจะคุ้มค่าถ้ามันทำให้เวลาว่างมากขึ้นคุณจะต้องใช้เวลาค้นคว้ากฎหมายภาษีและกรอกแบบฟอร์มที่สับสน นอกจากนี้ตราบใดที่คุณแน่ใจว่าจะจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติคุณสามารถเพลิดเพลินไปกับความมั่นใจและความสบายใจเมื่อทราบว่าการคืนของคุณได้รับการจัดทำอย่างถูกต้อง.

คำสุดท้าย

การปฏิรูปภาษีทำให้เกิดการเปลี่ยนแปลงที่ส่งผลกระทบต่อผู้เสียภาษีทุกคนและกฎหมายภาษีและข้อ จำกัด มีการเปลี่ยนแปลงทุกปี การมีความเข้าใจที่ชัดเจนเกี่ยวกับการหักภาษีและการวางแผนที่มีอยู่นั้นสามารถลดภาระภาษีของคุณได้หลายร้อยหรือหลายพันดอลลาร์ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณและการหักภาษีทั้งหมดที่คุณเรียกร้อง.

ใช้เวลาในการตรวจสอบคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040 และกำหนดเวลา A เพื่อทำความคุ้นเคยกับการหักเงินที่คุณสามารถเรียกร้องได้ สำหรับความช่วยเหลือเกี่ยวกับปัญหาอื่น ๆ ลองดูคู่มือภาษีฉบับสมบูรณ์ของเรา.

คุณมักจะลงรายละเอียดหรือใช้การหักมาตรฐานหรือไม่ การลดมาตรฐานที่เพิ่มขึ้นจะเปลี่ยนการตัดสินใจของคุณในปีนี้หรือไม่?