แต่งงานยื่นภาษีร่วมกันกับแยกกัน - ไหนดีกว่ากัน

หากคุณแต่งงานตามกฎของ IRS คุณต้องทำการตัดสินใจ: คุณและคู่สมรสของคุณควรร่วมกันหรือแยกกัน?

การเลือกสถานะการยื่นไม่ได้สะท้อนถึงสถานะการแต่งงานของคุณหรือความมุ่งมั่นที่คุณและคู่สมรสมีต่อกัน มันเกี่ยวกับการตัดสินใจที่ดีที่สุดสำหรับสถานการณ์ทางการเงินของคุณ แต่ละสถานะการยื่นมีชุดของตัวเองของผลประโยชน์และข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้น นี่คือทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เพื่อเลือกว่าจะยื่นร่วมกันหรือแยกกัน สำหรับความช่วยเหลือเกี่ยวกับปัญหาภาษีอื่น ๆ ลองดูคู่มือภาษีฉบับสมบูรณ์ของเรา.

การยื่นแต่งงานแยกกัน

การยื่นแยกจากคู่สมรสของคุณมีประโยชน์หลายประการ.

1. โอกาสมากขึ้นสำหรับการหักเงิน

หากคุณและคู่สมรสของคุณมีการหักบัญชีจำนวนมากการยื่นแบบแยกอาจช่วยให้คุณลดค่าภาษีได้ การลดหย่อนภาษีบางประเภทขึ้นอยู่กับว่าการหักทั้งหมดของคุณเกินเปอร์เซ็นต์ที่แน่นอนของรายได้รวมที่ปรับ (AGI) หรือไม่ โดยแยกรายได้ของคุณคุณอาจมีโอกาสดีกว่าที่ประชุมเกณฑ์.

ตัวอย่างเช่นการได้รับประโยชน์จากการหักค่ารักษาพยาบาลในปี 2562 ค่ารักษาพยาบาลที่ไม่ได้ชำระรวมของคุณจะต้องเกิน 10% ของ AGI ของคุณเพิ่มขึ้นจาก 7.5% ในปี 2018 หากคู่สมรสคนหนึ่งมีค่ารักษาพยาบาลนอกบ้านจำนวนมาก รายได้มากมายการยื่นร่วมกันอาจทำให้คุณไม่ได้รับผลประโยชน์จากการหักค่ารักษาพยาบาล.

2. การคุ้มครองการคืนเงิน

หากคู่สมรสของคุณมีปัญหาทางการเงินเช่นหนี้ภาษีการเลี้ยงดูบุตรที่ยังไม่ได้รับค่าจ้างหรือค่าเลี้ยงดูหรือเงินให้สินเชื่อนักศึกษาที่ผิดนัดการยื่นคำร้องร่วมกันอาจทำให้คุณได้รับความเสี่ยง IRS อาจระงับการคืนภาษีของคุณบางส่วนหรือทั้งหมดเพื่อชำระหนี้นั้นไม่ว่าการหักเงินเครดิตหรือหัก ณ ที่จ่ายของคู่สมรสจะนำไปสู่การคืนเงินใด.

เมื่อคุณแยกไฟล์การคืนเงินและการคืนเงินของคู่สมรสของคุณจะถูกดำเนินการแยกกัน หากการคืนเงินของคู่สมรสของคุณถูกยึด แต่ไม่ใช่ของคุณคุณสามารถป้องกันได้โดยยื่นแยกต่างหาก.

3. หลีกเลี่ยงการสะสม

เมื่อคุณยื่นร่วมกันคู่สมรสทั้งสองจะต้องเสียภาษี สมมติว่าคู่สมรสของคุณมีรายได้จำนวนมาก แต่ไม่มีภาษีหัก ณ ที่จ่ายเพียงพอจากเงินเดือนของพวกเขาและไม่มีการชำระภาษีโดยประมาณ หากคุณยื่นร่วมกันและค้างชำระค่าภาษีจำนวนมากคุณไม่สามารถจ่ายได้กรมสรรพากรสามารถดำเนินการติดตามโดยการรวบรวมเงินเดือนหรือเรียกเก็บเงินจากบัญชีธนาคารของคุณ การยื่นแยกช่วยปกป้องเงินเดือนและทรัพย์สินของคุณจากการถูกยึดเพื่อครอบคลุมหนี้ภาษีของคู่สมรสของคุณ.

4. การคุ้มครองทางกฎหมาย

หวังว่าคู่สมรสของคุณจะเชื่อถือได้ แต่ถ้าพวกเขาทำเรื่องขอคืนภาษีการยื่นแบบแยกช่วยปกป้องคุณจากการตรวจสอบและดำเนินคดี หากคุณยื่นร่วมกันและคู่สมรสของคุณจงใจละเว้นรายได้แผ่นรองหักภาษีหรืออ้างสิทธิ์เครดิตภาษีที่คุณไม่มีสิทธิ์คุณสามารถรับผิดชอบได้เท่าเทียมกันเพราะคุณได้ลงนามในการส่งคืนร่วมกันภายใต้บทลงโทษการเบิกความเท็จ.

ถึงแม้ว่ากรมสรรพากรจะเสนอการคุ้มครอง "คู่สมรสที่ไร้เดียงสา" ในกรณีที่มีการฉ้อโกง แต่คุณจะต้องเผชิญกับความท้าทายในการพิสูจน์ว่าคุณไม่รู้เกี่ยวกับกิจกรรมที่ฉ้อโกง ดูหัวข้อภาษี 205 หรือ IRS Publication 971 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการบรรเทาทุกข์ของคู่สมรสผู้บริสุทธิ์.

พิจารณาข้อเสีย

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณสิทธิประโยชน์ที่ระบุไว้ข้างต้นอาจมีค่า แต่มีข้อเสียหลายประการที่อาจเกิดขึ้นกับการเลือกสถานะการยื่นแต่งงานแยก (MFS).

ประการแรกคือถ้าคู่สมรสคนหนึ่งลงรายละเอียดทั้งคู่จะต้องลงรายละเอียด หากคู่สมรสรายใดมีวิธีหักลดหย่อนภาษีเพียงเล็กน้อยรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาอาจสูงกว่าการได้รับผลตอบแทนอย่างมีนัยสำคัญมากกว่าหากพวกเขาอ้างสิทธิ์ในการลดหย่อนมาตรฐาน.

ถัดไปด้วยสถานะ MFS จะไม่ได้รับอนุญาตให้หักภาษีหลายครั้ง เหล่านี้รวมถึงการหักเงินและเครดิตเพื่อการศึกษาเช่นการหักดอกเบี้ยเงินกู้นักศึกษาเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิตและเครดิตภาษีโอกาสอเมริกัน นอกจากนี้คุณไม่สามารถแยกรายได้จากดอกเบี้ยพันธบัตรออมทรัพย์ที่เป็นเงินสดของสหรัฐอเมริกาเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา ในทำนองเดียวกันคุณไม่สามารถเรียกร้องเครดิตภาษีรายได้ที่ได้รับเครดิตสำหรับเด็กและเครดิตที่อยู่ในความดูแลหรือเครดิตสำหรับค่าใช้จ่ายในการนำไปใช้ เครดิตบางส่วนถูกลดลงครึ่งหนึ่งรวมถึงเครดิตภาษีเด็ก.

คุณอาจไม่สามารถทำการหักลดหย่อนสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมได้หากคุณใช้สถานะ MFS สำหรับปี 2019 คู่สมรสที่ได้รับการคุ้มครองตามแผนเกษียณอายุในที่ทำงานสามารถหักเงินบริจาคของ IRA เต็มจำนวนได้สูงสุดถึงวงเงินสูงสุดประจำปีหาก AGI ที่แก้ไขของพวกเขาคือ $ 103,000 หรือน้อยกว่าและยื่นร่วมกัน หาก AGI ที่แก้ไขแล้วของพวกเขามากกว่า $ 103,000 แต่น้อยกว่า $ 123,000 พวกเขาจะได้รับการหักบางส่วนและการหักเงินจะค่อย ๆ หมดลงสำหรับรายได้ที่สูงกว่า $ 123,000.

สำหรับคู่รักที่แต่งงานแล้วที่แยกกันเกณฑ์นั้นต่ำกว่ามาก เพื่อให้สามารถนำไปหักลดหย่อน IRA ได้ไฟล์ MFS จำเป็นต้องมี AGI ที่แก้ไข 10,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า เกินเกณฑ์ที่ไม่มีการหักเงิน.

ในที่สุดการยกเว้นรายได้จากการให้ความช่วยเหลือผู้ดูแลขึ้นอยู่กับนายจ้างจะลดลงครึ่งหนึ่งเป็น $ 2,500 ถ้าคุณยื่นแยกต่างหากและการลดการสูญเสียเงินทุนของคุณจะถูกตัดครึ่งจาก $ 3,000 เป็น $ 1,500.

แต่งงานยื่นร่วมกัน

การจัดเก็บไฟล์แยกกันทำให้เข้าใจได้ในบางสถานการณ์ แต่การยื่นร่วมกันนั้นมักจะง่ายกว่าและบ่อยครั้งทำให้การหักภาษีใหญ่ขึ้น นี่คือสาเหตุบางประการที่เกิดขึ้น.

1. เครดิตภาษีเพิ่มเติม

ด้วยการเลือกสถานะการยื่นเอกสารร่วมกัน (MFJ) คุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเพิ่มขึ้นรวมถึง:

• เครดิตภาษีโอกาสอเมริกันและการลดหย่อนภาษีอื่น ๆ เพื่อการศึกษา
• เครดิตภาษีรายได้ที่ได้รับ
• เครดิตการดูแลเด็กและผู้อุปการะ
• เครดิตการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม

สิทธิพิเศษทางภาษีอื่น ๆ เช่นเครดิตภาษีเด็กและเงินบริจาคหักลดหย่อนสำหรับบัญชีเกษียณอายุไม่ได้ถูก จำกัด โดยสถานะการยื่นนี้ ซึ่งบ่อยครั้งทำให้ MFJ เป็นทางเลือกที่ได้เปรียบมากขึ้นจากมุมมองความรับผิดทางภาษี.

2. เงินสมทบเกษียณอายุ

หากคุณต้องการมีส่วนร่วมในการลดหย่อนภาษีให้กับ IRA คุณจะพบข้อกำหนดที่มากขึ้นเมื่อคุณยื่นร่วมกันเมื่อเทียบกับการแยกจากกัน ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น IRS จะพิจารณาผลงานนำไปหักลดหย่อนสูงสุดของคุณตาม AGI และเกณฑ์ที่คุณสูญเสียการหักของคุณนั้นต่ำกว่ามากสำหรับ MFS filers มากกว่าไฟล์ MFJ หลังจากกระทืบตัวเลขเหล่านั้นการยื่นข้อต่อเกือบจะดูดีกว่าเสมอ.

3. การลงรายละเอียดผลตอบแทนของคุณ

การลงรายละเอียดการหักเงินของคุณมีความซับซ้อนมากกว่าการอ้างสิทธิ์การหักมาตรฐาน แต่ถ้าคุณมีการหักเงินแยกรายการที่สำคัญคุณสามารถลดค่าภาษีของคุณลงได้อย่างมาก หากคุณเลือกที่จะแยกไฟล์และคู่สมรสหนึ่งคนลงรายละเอียดทั้งคู่จะต้องลงรายละเอียด นั่นหมายความว่าหนึ่งในคุณไม่สามารถหักลดมาตรฐานได้ในขณะที่อีกรายการแยกกัน หากมีเพียงคุณคนเดียวที่มีจำนวนมากของการหักลดหย่อนคู่สมรสคนหนึ่งอาจเป็นหนี้จำนวนมากขึ้นเมื่อเรียกร้องการหักเงินแยกรายการซึ่งอาจหมายถึงใบเรียกเก็บภาษีที่ใหญ่กว่าโดยรวม.

โปรดจำไว้ว่าการลดมาตรฐานคือ $ 12,200 สำหรับ MFS filers และ $ 24,400 สำหรับ MFJ filers คุณอาจพบว่าการยื่นข้อต่อและการหักลดหย่อนมาตรฐาน $ 24,400 ทำให้ใบเรียกเก็บภาษีลดลง.

การพิจารณาเมื่อ“ การลงโทษแต่งงาน” มีผลบังคับใช้

คุณอาจเคยได้ยินเรื่อง“ โทษแต่งงาน” และกังวลว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีเพิ่มอีกเมื่อคุณผูกปมแล้ว บทลงโทษการแต่งงานเกิดขึ้นเมื่อบุคคลสองคนจ่ายภาษีมากขึ้นในฐานะคู่สมรสมากกว่าที่พวกเขาจะจ่ายเป็นบุคคลเดี่ยว.

ในช่วงหลายปีที่ผ่านมาแง่มุมต่าง ๆ ของรหัสภาษีมีโทษการสมรส ตัวอย่างเช่นก่อนหน้า TCJA มีบทลงโทษการแต่งงานสำหรับผู้เสียภาษีที่อยู่ในวงเล็บภาษีกลางถึงสูงเนื่องจากวงเล็บสำหรับคู่รักที่แต่งงานแล้วในระดับเหล่านั้นไม่ได้เป็นสองเท่าของวงเล็บที่เทียบเท่าสำหรับบุคคลเดี่ยว เริ่มต้นในปี 2018 วงเล็บภาษีสำหรับตัวกรอง MFJ นั้นเพิ่มเป็นสองเท่าสำหรับตัวกรองเดี่ยวยกเว้นที่ตัวยึด 37% ด้านบน.

อย่างไรก็ตามการลงโทษการแต่งงานยังคงมีอยู่ในด้านอื่น ๆ ของรหัสภาษี ตัวอย่างเช่นข้อ จำกัด ในการหักดอกเบี้ยเงินกู้นักศึกษาคือ $ 2,500 ต่อผลตอบแทน หากมีไฟล์บุคคลสองคนพวกเขาสามารถอ้างสิทธิ์ได้สูงสุด $ 2,500 สำหรับการหักรวมกัน $ 5,000 หากพวกเขาแต่งงานพวกเขาจะถูก จำกัด ให้หัก $ 2,500 ในการกลับมาร่วมกัน.

การลดหย่อนภาษีของรัฐและท้องถิ่นเป็นอีกพื้นที่หนึ่งที่มีนัยเกี่ยวกับการลงโทษการแต่งงาน เริ่มต้นด้วยการคืนปี 2561 ผู้เสียภาษีสามารถหักภาษีของรัฐและท้องถิ่นได้สูงสุด $ 10,000 ข้อ จำกัด นั้นใช้กับภาษีทรัพย์สินรวมและภาษีรายได้หรือภาษีการขาย หมวกจะเหมือนกันสำหรับคู่รักที่แต่งงานแล้วและคนโสด ดังนั้นคนสองคนแต่ละคนสามารถอ้างสิทธิ์สูงถึง $ 10,000 สำหรับการหักรวมกันของ $ 20,000 เมื่อพวกเขาแต่งงานกันพวกเขาจะถูก จำกัด ให้หัก $ 10,000 เมื่อพวกเขากลับมาร่วมกัน.

การชั่งน้ำหนักประโยชน์ของแต่ละสถานะการยื่นสามารถช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการลงโทษการแต่งงานที่น่ากลัว.

คำสุดท้าย

หากคุณยังไม่แน่ใจว่าสถานะการยื่นใดเหมาะที่สุดสำหรับคุณซอฟต์แวร์การเตรียมภาษีของคุณสามารถช่วยคุณได้ หลายโปรแกรมมีตัวเลือกในการเปรียบเทียบ MFS กับการยื่น MFJ เพื่อดูว่าคุณอาจประหยัดได้มากเพียงใดด้วยการยื่นร่วมกัน แม้ว่าซอฟต์แวร์ของคุณจะไม่มีตัวเลือกดังกล่าวคุณสามารถคำนวณภาษีของคุณภายใต้สถานะการยื่นแต่ละครั้งเพื่อดูว่าใบแจ้งหนี้ภาษีใดถูกลง โปรดทราบว่าหากคุณไม่ได้ตกอยู่ในสถานการณ์พิเศษข้างต้นคู่รักส่วนใหญ่จะประหยัดเงินด้วยการยื่นร่วมกัน.

ในขณะที่คู่รักหย่าร้างแยกกันหลายคนหากคุณเคยแยกกันอยู่ในช่วงหกเดือนที่ผ่านมาหรือแยกจากกันอย่างถูกกฎหมายคุณอาจมีสิทธิ์เป็นหัวหน้าครอบครัวหรือโสดซึ่งสามารถให้เครดิตและการหักลดหย่อนมากกว่า MFS.

เหตุการณ์สำคัญในชีวิตมักจะเปลี่ยนสถานะการยื่นที่เหมาะสมที่สุดสำหรับคุณ หากคุณเชื่อว่าถึงเวลาที่ต้องทำการเปลี่ยนแปลงและแยกไฟล์คุณอาจต้องการให้มืออาชีพเปรียบเทียบผลตอบแทนของคุณหรืออย่างน้อยก็ทบทวนแบบฟอร์มที่คุณกรอก สามารถช่วยให้แน่ใจว่าคุณได้รับประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีที่มีอยู่ทุกครั้ง.

หากคุณเลือกสถานะการยื่นผิดคุณสามารถแก้ไขการส่งคืนจาก MFJ เป็น MFS ตราบใดที่คุณยื่นการแก้ไขก่อนวันที่ครบกำหนดเดิมของการส่งคืน คุณสามารถแก้ไขจาก MFS เป็น MFJ ได้สูงสุดสามปีหลังจากวันที่ครบกำหนดดั้งเดิมของการส่งคืนไม่รวมส่วนขยาย.

คุณเคยแยกจากคู่สมรสของคุณหรือไม่? สถานะการยื่นนั้นลดบิลภาษีของคุณหรือไม่?