การปฏิรูปภาษีส่งผลกระทบต่อการหักเงินเพื่อการกุศลอย่างไรในปีนี้

แต่ความพยายามเพื่อการกุศลเหล่านั้นจะดำเนินต่อไปหรือไม่ องค์กรการกุศลหลายแห่งกังวลว่าการลดหย่อนภาษีและงานของปี 2560 (TCJA) จะส่งผลกระทบต่อความตั้งใจของผู้เสียภาษีในการให้ ในขณะที่การปฏิรูปภาษีไม่ได้ทำการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญต่อการลดหย่อนการบริจาค แต่เป็นการเพิ่มมาตรฐานการลดหย่อน เป็นผลให้ผู้เสียภาษีน้อยลงคาดว่าจะลงรายละเอียดการหักภาษีคืนของพวกเขาซึ่งหมายความว่าผู้เสียภาษีน้อยลงมีแรงจูงใจทางภาษีที่จะบริจาคให้กับองค์กรการกุศล.

ภาพรวมของการหักภาษีสำหรับการบริจาคเพื่อการกุศล

เช่นเดียวกับการหักภาษีส่วนใหญ่มีกฎและข้อ จำกัด มากมายที่คุณต้องระวัง นี่คือบทสรุป.

องค์กรที่มีสิทธิ์

ผู้เสียภาษีสามารถหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลที่ทำกับ IRS ที่ผ่านการรับรอง จึงจะมีสิทธิ์องค์กรจะต้องจัดเป็นองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี.

ไม่ใช่องค์กรไม่แสวงหากำไรทุกแห่งที่มีคุณสมบัติ ตัวอย่างเช่นองค์กรพลเมืองและกลุ่มกีฬาบางกลุ่มอาจจัดเป็นองค์กรไม่แสวงหากำไร แต่ไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินบริจาคเพื่อลดหย่อนภาษี นอกจากนี้คุณไม่สามารถเรียกร้องการหักเงินบริจาคให้กับบุคคลองค์กรทางการเมืองหรือผู้สมัครรับเลือกตั้ง เพื่อให้แน่ใจว่าคุณมอบให้กับองค์กรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมให้ใช้การค้นหาองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีของ IRS.

วงเงินบริจาค

การหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลของคุณจะต้องไม่เกิน 60% ของรายได้รวมที่ปรับ (AGI) สำหรับปี AGI คือรายได้ที่ต้องเสียภาษีรวมของคุณสำหรับปีลบด้วยการปรับรายได้บางอย่างเช่นการมีส่วนร่วมในบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพหรือ IRA หรือการหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียน ในแบบฟอร์ม 2018 ของคุณ 1,040 AGI ของคุณอยู่ในสาย 7.

อย่างไรก็ตามวงเงินที่ต่ำกว่าใช้สำหรับการบริจาคให้กับกลุ่มการกุศลเช่นองค์กรทหารผ่านศึกสมาคมภราดรภาพและมูลนิธิเอกชนบางแห่ง สำหรับองค์กรเหล่านี้ขีด จำกัด คือ 30% ของ AGI การค้นหาองค์กรที่ได้รับยกเว้นภาษีระบุว่าองค์กรการกุศลเป็นองค์กร 60% หรือ 30%.

ข้อกำหนดในการเก็บบันทึก

เช่นเดียวกับการหักภาษีและเครดิตอื่น ๆ คุณจะต้องเก็บบันทึกการบริจาคเพื่อการกุศลของคุณในกรณีที่คุณได้รับการตรวจสอบ ประเภทของบันทึกที่คุณควรเก็บไว้ขึ้นอยู่กับว่าการบริจาคของคุณทำด้วยเงินสด (รวมถึงเช็คหรือการบริจาคผ่านบัตรเครดิต) หรือไม่ใช่เงินสด (เช่นเสื้อผ้าที่ใช้แล้วและของใช้ในครัวเรือน) นี่คือบันทึกที่คุณต้องเก็บไว้สำหรับการบริจาคประเภทต่างๆ:

• บริจาคเงินสดน้อยกว่า $ 250: บันทึกธนาคาร (เช่นเช็คที่ถูกยกเลิกหรือใบแจ้งยอดบัตรเครดิต) แสดงวันที่บริจาคชื่อขององค์กรการกุศลและจำนวนเงินที่บริจาค.
• บริจาคเงินสด $ 250 หรือมากกว่า: การตอบรับเป็นลายลักษณ์อักษรจากองค์กรการกุศลเช่นใบเสร็จหรือจดหมายขอบคุณ คุณต้องได้รับการยอมรับนี้ไม่ช้ากว่าวันที่คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณสำหรับปีที่คุณบริจาค.
• การบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดน้อยกว่า $ 250: ใบเสร็จรับเงินจากองค์กรที่แสดงชื่อและที่อยู่วันที่บริจาคและรายละเอียดของรายการที่บริจาค.
• การบริจาคที่ไม่ใช่เงินสด $ 250 ถึง $ 500: การตอบรับเป็นลายลักษณ์อักษรจากองค์กรแสดงชื่อและที่อยู่วันที่บริจาคและคำอธิบายของรายการที่บริจาค การรับทราบต้องระบุด้วยว่าองค์กรให้สินค้าหรือบริการใด ๆ แก่คุณเพื่อแลกกับการบริจาคของคุณหรือไม่รวมถึงการประเมินมูลค่าของสินค้าหรือบริการเหล่านั้น.
• การบริจาคที่ไม่ใช่เงินสด $ 500 ถึง $ 5,000: การตอบรับเป็นลายลักษณ์อักษรตามรายละเอียดด้านบนรวมถึงบันทึกที่แสดงว่าคุณได้รับทรัพย์สินวันที่โดยประมาณที่คุณได้รับทรัพย์สินและเกณฑ์ต้นทุนของคุณ.
• การบริจาคที่ไม่ใช่เงินสดมากกว่า $ 5,000: รับทราบเป็นลายลักษณ์อักษรตามรายละเอียดข้างต้นรวมถึงการประเมินราคาทรัพย์สินที่บริจาคเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ประเมินราคาที่มีคุณสมบัติ.

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการบริจาคเพื่อการกุศลลองดูที่ IRS Publication 526.

อ้างสิทธิ์การหักเงินบริจาคเพื่อการกุศล

หากคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ระบุไว้ข้างต้นมีสิ่งกีดขวางอีกหนึ่งอย่างที่คุณต้องชัดเจนเพื่อใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษีของการบริจาคเพื่อการกุศล: คุณต้องลงรายการการหักเงินในตาราง A.

เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณคุณมีตัวเลือกในการลงรายละเอียดการหักเงินหรือเรียกร้องการหักมาตรฐาน การหักมาตรฐานคือจำนวนเงินดอลล่าร์ขณะที่การลงรายการเกี่ยวข้องกับการเพิ่มค่าใช้จ่ายจริงของคุณสำหรับสิ่งต่างๆเช่นค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และทันตกรรมนอกค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยจำนองบ้าน, ภาษีของรัฐและท้องถิ่นและการบริจาคเพื่อการกุศล.

หากการหักเงินแยกรายการทั้งหมดของคุณมากกว่าการหักภาษีมาตรฐานสำหรับสถานะการยื่นของคุณคุณสามารถลงรายละเอียดเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่มากขึ้น หากคุณยื่นภาษีผ่านซอฟต์แวร์เตรียมภาษีเช่น TurboTax, พวกเขาจะช่วยให้คุณเข้าใจถ้าคุณสามารถลงรายละเอียดการบริจาคการกุศลของคุณหรือควรเรียกร้องการหักเงินมาตรฐาน.

การปฏิรูปภาษีส่งผลกระทบอย่างไรต่อการบริจาคเพื่อการกุศล

การเปลี่ยนแปลงเพียงอย่างเดียวสำหรับการบริจาคเพื่อการกุศลที่จัดทำโดย TCJA คือการเพิ่มขีด จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้ ก่อนการปฏิรูปภาษีผู้เสียภาษีสามารถหักเงินได้ถึง 50% ของ AGI การปฏิรูปภาษีเพิ่มขึ้นที่ จำกัด เป็น 60%.

อย่างไรก็ตาม TCJA เกือบสองเท่าของการลดมาตรฐานที่มีอยู่ในทุกสถานะการยื่นตามที่อธิบายไว้ในตารางต่อไปนี้:

เป็นผลให้ผู้เสียภาษีน้อยลงจะมีการหักเงินแยกรายการมากเกินพอที่จะหักมาตรฐาน.

เพื่อให้เข้าใจว่าสิ่งนี้อาจส่งผลกระทบต่อคุณอย่างไรลองพิจารณาตัวอย่าง Adam และ Priya เป็นคู่สมรสที่ยื่นแบบแสดงรายการคืนร่วมกันในปี 2560 ในตาราง A พวกเขาแสดงรายการการหักเงินแยกรายการดังต่อไปนี้:

• ภาษีเงินได้ของรัฐ: $ 6,500
• ภาษีอสังหาริมทรัพย์: $ 3,500
• ดอกเบี้ยจำนองบ้าน: $ 6,450
• ของขวัญเพื่อการกุศล: $ 5,000
• การหักเงินแยกรายการรวม: $ 21,450

อดัมและปริยามีการหักเงินจำนวน 21,450 ดอลล่าร์สหรัฐในขณะที่การหักเงินมาตรฐานสำหรับปีพ. ศ. 2560 นั้นคือ $ 12,700 ดังนั้นพวกเขาจึงลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพิ่มอีก $ 8,750 โดยการลงรายละเอียดแทนที่จะอ้างว่าหักมาตรฐาน.

ในปีพ. ศ. 2561 อดัมและปริยาคาดว่าการหักเงินแยกส่วนที่มีอยู่ของพวกเขาจะใกล้เคียงกับในปี 2560 อย่างไรก็ตามด้วยการลดมาตรฐานที่มีอยู่จำนวน $ 24,000 จึงไม่สมเหตุสมผลที่พวกเขาจะลงรายละเอียด พวกเขาจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีลงได้ $ 2,550 โดยอ้างสิทธิ์การหักลดหย่อนมาตรฐานแทนที่จะลงรายละเอียด รู้หรือไม่ว่าพวกเขาจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีจากการบริจาคเพื่อการกุศลอดัมและ Priya จะยังคงบริจาคเงินจำนวน 5,000 ดอลลาร์เพื่อการกุศลหรือไม่? บางทีพวกเขาอาจหลงใหลเกี่ยวกับองค์กรที่พวกเขาสนับสนุนและจะบริจาคต่อไป แต่อาจจะไม่.

ในปี 2561 Fidelity Charitable ได้ทำการสำรวจชาวอเมริกัน 3,000 คนซึ่งใช้ประโยชน์จากการบริจาคเพื่อการกุศลในปี 2560 กลับมาเพื่อดูว่าพวกเขาวางแผนที่จะรักษาระดับการให้ในปี 2561 หรือไม่ร้อยละแปดสิบสองกล่าวว่าพวกเขาวางแผนจะรักษาหรือเพิ่ม ให้ระดับในปี 2018 แม้จะมีการเปลี่ยนแปลงรหัสภาษี

อย่างไรก็ตามผลการสำรวจระบุว่าผู้เสียภาษีบางรายอาจไม่เข้าใจอย่างชัดเจนว่าการลดมาตรฐานที่เพิ่มขึ้นจะส่งผลกระทบต่อพวกเขาอย่างไร การกุศลแบบ Fidelity อธิบายว่า:“ ตัวอย่างเช่น 51 เปอร์เซ็นต์ของครัวเรือนที่มีรายได้ต่ำกว่า $ 100,000 ในปัจจุบันวางแผนที่จะลงรายการภาษีของพวกเขาในปี 2018 เป็นไปได้ว่าผู้บริจาคส่วนใหญ่ในระดับรายได้นี้จะค้นพบว่าการลงรายละเอียดของพวกเขารวมถึงการบริจาคเพื่อการกุศลจะไม่ผลักดันจำนวนเงินที่หักทั้งหมดผ่านเกณฑ์การลดมาตรฐานใหม่ที่ $ 12,000 และ $ 24,000

กล่าวง่ายๆว่าผู้เสียภาษีที่ยังคงบริจาคเพื่อการกุศลในปี 2561 อาจประหลาดใจเมื่อพวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษีปี 2561 และค้นพบว่าพวกเขาไม่ได้รับการหักเงินบริจาคทั้งหมด.

กลยุทธ์การหักการบริจาคเพื่อการกุศล

แน่นอนว่ามีผู้คนมากมายบริจาคเพื่อการกุศลทุกปีโดยไม่แยกรายการและเรียกร้องการหักเงินจากการบริจาคของพวกเขา แต่ถ้าคุณอยู่ในรั้วลองพิจารณาการบริจาคของคุณเป็นปีภาษี โดยการทำเช่นนั้นคุณจะให้จำนวนเท่ากันกับที่คุณมีในช่วงหลายปี แต่การบริจาคของคุณในปีนี้จะเพียงพอที่จะมีสิทธิ์ได้รับเงินบริจาคเพื่อการกุศล.

กลับไปเป็นแบบอย่างของเราอดัมและปริยามักบริจาคเงิน $ 5,000 ต่อปีให้กับองค์กรการกุศลที่พวกเขาโปรดปราน หากพวกเขาต้องการใช้ประโยชน์จากกลยุทธ์การรวมกลุ่มพวกเขาสามารถบริจาค 10,000 ดอลลาร์ต่อปี สมมติว่ามีการหักเงินแยกรายการอื่น ๆ ของพวกเขายังคงเหมือนเดิมในปี 2561 ตารางเวลาของพวกเขาจะรวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

• ภาษีเงินได้ของรัฐ: $ 6,500
• ภาษีอสังหาริมทรัพย์: $ 3,500
• ดอกเบี้ยจำนองบ้าน: $ 6,450
• ของขวัญเพื่อการกุศล: $ 10,000
• การหักเงินแยกรายการรวม: $ 26,450

สำหรับปี 2018 พวกเขาจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีลงได้ $ 2,450 โดยการลงรายละเอียดแทนที่จะเรียกร้องการหักลดหย่อนมาตรฐาน $ 24,000 ด้วยวิธีนี้พวกเขาสามารถประหยัดภาษีได้สูงสุดโดยลงรายการในหนึ่งปีและนำมาหักมาตรฐานต่อไป.

คำสุดท้าย

หากคุณวางแผนที่จะลงรายละเอียดและอ้างสิทธิ์ในการบริจาคเพื่อการกุศลของคุณ หากยอดรวมไม่ถึงมาตรฐานการหักลดหย่อนสำหรับสถานะการยื่นของคุณคุณอาจต้องการพิจารณาการบริจาครวมกันเป็นเวลาสองหรือสามปีในหนึ่งปีหรือดูกลยุทธ์อื่น ๆ เพื่อลดการเรียกเก็บภาษีโดยไม่ต้องลงรายการ.

และจำไว้ว่าแม้ว่าคุณจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีจากการให้ของคุณมีเหตุผลอื่นที่จะบริจาคให้กับการกุศลที่คุณเลือก มันสามารถทำให้คุณรู้สึกมีความสุขและเติมเต็มมากขึ้นปรับปรุงชีวิตของผู้อื่นและเป็นตัวอย่างของความเอื้ออาทรสำหรับเพื่อนและครอบครัวของคุณ นี่คือเหตุผลที่แท้จริงที่ดีกว่าที่จะให้มากกว่าที่จะได้รับ.

คุณบริจาคเพื่อการกุศลหรือไม่? การปฏิรูปภาษีส่งผลกระทบต่อจำนวนเงินที่คุณต้องการให้อย่างไร?