การประกันชีวิตบุคคลสำคัญสามารถปกป้องธุรกิจขนาดเล็กของคุณได้อย่างไร
ธุรกิจหลายร้อยคนได้รับผลกระทบทุกวันจากความตายหรือความพิการของพนักงานผู้จัดการหรือเจ้าของคนสำคัญ ในกรณีที่ดีที่สุดธุรกิจได้เตรียมการสำหรับเหตุการณ์และผลที่ตามมาไม่ได้เป็นความหายนะ อย่างไรก็ตามสำหรับ บริษัท ส่วนใหญ่การสูญเสียผู้มีส่วนได้ส่วนเสียที่สำคัญมีผลกระทบร้ายแรงและอาจส่งผลให้มีการปลดพนักงานล้มละลายหรือแม้แต่ความล้มเหลวทั้งหมด โชคดีที่ผลลัพธ์ดังกล่าวสามารถหลีกเลี่ยงได้โดยการซื้อประกันภัยอย่างรอบคอบกับสมาชิกที่“ สำคัญ” ขององค์กรธุรกิจ.
การประกันภัยบุคคลสำคัญคืออะไร?
ทุกคนต้องเผชิญกับความเป็นไปได้ของการเสียชีวิตหรือความพิการโดยไม่คาดคิด อย่างไรก็ตามผลที่ตามมาสามารถแพร่กระจายออกไปนอกครอบครัวใกล้เคียงกับชุมชนธุรกิจที่เหยื่ออาศัยและทำงานอยู่ การสูญเสียบุคคลสามารถส่งผลกระทบอย่างมากต่อเพื่อนร่วมงานลูกค้าผู้ขายผู้ให้กู้และเจ้าของธุรกิจอารมณ์และการเงิน การซื้อประกันในกรณีที่เสียชีวิตหรือทุพพลภาพในระยะยาวให้กองทุนเงินสดเพื่อทดแทนหรือชดเชยการสูญเสียรายได้ของเหยื่อจนกว่าจะมีการปรับเปลี่ยน การโอนความเสี่ยงทางการเงินให้ผู้อื่นด้วยการซื้อประกันภัยเป็นหนึ่งในเทคนิคการบริหารความเสี่ยงที่มีประสิทธิภาพและเป็นที่นิยมที่สุด.
คำจำกัดความง่ายๆการประกันบุคคลสำคัญ (หรือการประกันคนสำคัญ) คือการประกันชีวิตหรือความพิการที่ซื้อเพื่อชดใช้ค่าเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากการเสียชีวิตหรือการทุพพลภาพของบุคคลที่ขาดไม่ได้ในการดำเนินธุรกิจ บุคคลนั้นอาจเป็นพนักงานที่มีทักษะพิเศษหรือการติดต่อที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจผู้บริหารที่รับผิดชอบการดำเนินธุรกิจในแต่ละวันหรือพันธมิตรที่สำคัญต่อการจัดหาเงินทุนของธุรกิจ ในระยะสั้นอาจเป็นบุคคลที่จำเป็นต่อความสำเร็จและความต่อเนื่องของธุรกิจ.
ความตั้งใจของการประกันไม่ได้ให้ผลกำไรพิเศษให้กับเจ้าของประกัน แต่เพื่อแทนที่รายได้ที่ผู้เอาประกันจะนำมาให้กับ บริษัท หากการเสียชีวิตหรือความพิการของพวกเขาไม่ได้เกิดขึ้น.
ใครควรได้รับการพิจารณาให้ครอบคลุมบุคคลสำคัญ?
โดยทั่วไปธุรกิจสามารถซื้อประกันภัยกับบุคคลใด ๆ ที่มี“ ผลประโยชน์ที่รับประกันได้” ในเวลาที่ออกนโยบาย นี่อาจเป็นเรื่องง่ายเหมือนกับความสัมพันธ์ใด ๆ ที่ผู้ถือกรมธรรม์จะได้รับความเสียหายทางการเงินในกรณีที่เสียชีวิตหรือทุพพลภาพของผู้เอาประกัน.
ตัวอย่างของธุรกิจหรือบุคคลที่อาจมีความสนใจในบุคคลอื่นรวมถึง:
- นายจ้างและลูกจ้างของเขาหรือเธอ
- พันธมิตรทางธุรกิจหรือผู้ค้ำประกันร่วมของภาระผูกพันทางธุรกิจ
- ธนาคารหรือสถาบันสินเชื่อและลูกหนี้
- ลูกค้าและผู้ผลิต / ผู้ให้บริการของผลิตภัณฑ์หรือบริการที่สำคัญ
- ผู้ขายและลูกค้าสำคัญของพวกเขา
“ บุคคลสำคัญ” จะต้องยินยอมและร่วมมือในการรับประกันภัยแม้ว่าอาจจำเป็นต้องมีการครอบคลุมในเรื่องของการจ้างงาน ภายใต้กฎของ IRS ปัจจุบัน บริษัท จะต้องแจ้งให้พนักงานทราบเป็นลายลักษณ์อักษรและได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากพนักงานก่อนที่จะมีการออกกรมธรรม์ประกันชีวิตและจะต้องรายงานนโยบายการประกันชีวิตทั้งหมดที่ บริษัท เป็นเจ้าของต่อ IRS ทุกปีเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี หรือนโยบายรายได้.
เหตุผลในการซื้อประกันบุคคลสำคัญ
เหตุผลสำคัญในการซื้อประกันชีวิตหรือประกันความพิการสำหรับผู้บริจาครายสำคัญให้กับ บริษัท ของคุณ ได้แก่ :
1. การรักษารายได้ที่เพียงพอ
เมื่อบุคคลที่ขาดหายไปเป็นผู้สนับสนุนที่สำคัญในการขายและ / หรือกระแสเงินสดของธุรกิจการประกันภัยบุคคลสำคัญจะช่วยให้มั่นใจได้ว่ามีเงินทุนเพียงพอจนกว่าจะมีการเปลี่ยนรายได้ เจ้าหนี้และพนักงานแม้ว่าจะเห็นอกเห็นใจต่อปัญหาที่ บริษัท ประสบกับการสูญเสียบุคคลสำคัญโดยไม่คาดคิด แต่ก็ไม่สามารถจ่ายเงินหรือเงินเดือนในระหว่างกระบวนการทดแทนได้ การประกันภัยสามารถให้เงินทุนที่สำคัญจนกว่ารายได้จะได้รับการกู้คืน.
2. การจัดหาเงินทุนและการฝึกอบรมการทดแทน
การค้นหาการจ้างงานและการฝึกอบรมพนักงานคนสำคัญนั้นใช้เวลานานและมีราคาแพงในช่วงเวลาที่ดีที่สุด เมื่อการสูญเสียที่ไม่คาดคิดรวมถึงรายได้ที่หายไปความล่าช้าและปัญหาการผลิตหรือปัญหาด้านการบริการลูกค้าความตึงเครียดอาจเพิ่มขึ้นทั่วทั้งคณะและความสำคัญของการค้นหาบุคคลที่เหมาะสมที่สามารถทำได้อย่างรวดเร็วและราบรื่น.
3. การปกป้องทรัพย์สินและชำระหนี้
บริษัท มักจะมีการจดจำนองอสังหาริมทรัพย์, ภาระผูกพันเกี่ยวกับสิ่งอำนวยความสะดวกและอุปกรณ์และการจัดหาเงินทุนระยะสั้นที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจในแต่ละวัน ผู้ที่เสียชีวิตหรือทุพพลภาพมักเป็นสมาชิกคนสำคัญของการจัดการที่รับผิดชอบการขายการผลิตหรือการจัดการด้านการเงินอย่างต่อเนื่องซึ่งทั้งหมดนี้จะเกี่ยวข้องกับเจ้าหนี้หรือผู้ให้กู้กับธุรกิจ การประกันบุคคลสำคัญแสดงให้เห็นการมองการณ์ไกลของผู้บริหารและความสามารถอย่างต่อเนื่องในการปฏิบัติตามข้อผูกพันตามสัญญาในกรณีที่เกิดเหตุการณ์โศกนาฏกรรม สิ่งนี้ช่วยให้ผู้ให้กู้สบายใจที่จะไม่เก็บยอดเงินที่ต้องชำระทั้งหมด.
4. มั่นใจกระแสเงินสด
บริษัท ในอุตสาหกรรมต่าง ๆ เช่นการจำนองและการเงินต้องพึ่งพาแหล่งเงินกู้ระยะสั้นและการจัดหาเงินทุนอย่างต่อเนื่องเพื่อหารายได้ อาการสะอึกในการไหลของเงินทุนซึ่งเป็นผลที่หลีกเลี่ยงไม่ได้หากบุคคลสำคัญมีความสำคัญในความสัมพันธ์ด้านการให้กู้ยืม - อาจส่งผลให้ส่วนแบ่งการตลาดที่หายไปยอดขายลดลงและการสูญเสียที่ไม่คาดคิด เงินที่ได้จากการประกันภัยสามารถขยายช่องว่างระหว่างการสูญเสียบุคคลสำคัญและการทดแทนที่สำเร็จของเขาหรือเธอ.
5. การปกป้องเจ้าของส่วนที่มีอยู่
บ่อยครั้งที่ผู้ประกันตนยังเป็นเจ้าของธุรกิจที่ครอบครัวจะได้รับผลประโยชน์ทางธุรกิจของเขาหรือเธอด้วย บริษัท ประกันภัยที่เป็นเจ้าของสามารถให้เงินทุนที่จำเป็นเพื่อชำระภาระทางธุรกิจให้กับครอบครัวหรือซื้อผลประโยชน์ในกรณีที่เสียชีวิตหรือทุพพลภาพแก่ผู้เอาประกัน หากไม่มีเงินประกันเจ้าของที่เหลืออาจถูกบังคับให้เลิกกิจการหรือเปลี่ยนเงินทุนที่ใช้ในการปฏิบัติตามภาระผูกพัน.
6. การเสริมค่าตอบแทนผู้บริหาร
การสรรหาและรักษาผู้บริหารที่มีประสบการณ์และพนักงานด้านเทคโนโลยีที่สำคัญมีการแข่งขันสูงมาก การให้ผลประโยชน์การเสียชีวิตเพิ่มเติมหรือกองทุนเกษียณอายุเพิ่มเติมผ่านการประกันภัยของ บริษัท สามารถให้ความได้เปรียบด้านกลยุทธ์แก่บุคลากรของ บริษัท ตัวอย่างเช่นการ จำกัด ความเป็นไปได้ของการให้สินเชื่อหรือการถอนตัวของมูลค่าเงินที่ยอมจำนนจนกว่าการเกษียณอายุสามารถชักนำให้พนักงานอยู่กับ บริษัท แม้จะมีความพยายามในการสรรหาจากคู่แข่ง.
7. ข้อกำหนดการประชุมผู้ให้กู้
ธนาคารและสถาบันสินเชื่อมักต้องการให้เจ้าของมีประกันจำนวนเพียงพอที่จะครอบคลุมภาระหน้าที่ ตัวอย่างเช่นการบริหารธุรกิจขนาดเล็กกำหนดให้ผู้กู้ทั้งหมดของสินเชื่อที่มีการรับรอง SBA เพื่อรับประกันชีวิต“ หากความสามารถในการดำเนินธุรกิจเชื่อมโยงกับบุคคลหรือบุคคล”
ประเภทของการประกันภัยที่ใช้
- นโยบายความพิการระยะยาว. อัตราต่อรองของพนักงานคนสำคัญกลายเป็นคนพิการอย่างมีนัยสำคัญมากกว่าโอกาสของการเสียชีวิต อย่างไรก็ตามในทั้งสองกรณี บริษัท อาจได้รับผลกระทบทางการเงินแบบเดียวกันหากขาดงานของบุคคลนั้น ประกันความพิการสำหรับพนักงานคนสำคัญมีให้มากถึง $ 50,000 ต่อเดือนพร้อมการรับประกันและการออกแบบที่กำหนดเอง บริษัท ที่สนใจบุคคลสำคัญควรติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านการประกันความพิการเพื่อรับนโยบายที่ตรงกับความต้องการของพวกเขา.
- ประกันชีวิตระยะ. บริษัท ส่วนใหญ่ใช้การประกันระยะเวลา - ผลประโยชน์การเสียชีวิตโดยไม่มีมูลค่าเงินสดสะสม - เนื่องจากต้นทุนที่ต่ำกว่าและระยะเวลาที่สั้นกว่าจึง จำกัด ต้นทุนในกรณีที่พนักงานเกษียณหรือออกจาก บริษัท.
- ประกันชีวิตมูลค่าเงินสด. บาง บริษัท ใช้ประกันชีวิตมูลค่าเงินสดสำหรับบุคคลสำคัญที่เป็นเจ้าของ บริษัท ด้วยการรวมกันของการป้องกันในกรณีที่เสียชีวิตของบุคคลเช่นเดียวกับแหล่งที่มาของเงินทุน (มูลค่าเงินสดสะสมในนโยบาย) เพื่อรับ ถอนเงินส่วนบุคคลของผู้อื่นหรือชำระหนี้ที่อาจเป็นหนี้เขาหรือเธอ บริษัท ที่พิจารณาการประกันมูลค่าเงินสดของบุคคลสำคัญควรทำงานร่วมกับทนายความภาษีที่มีความสามารถเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีที่ไม่คาดคิด.
การรักษาภาษี
การเก็บภาษีของเบี้ยประกันภัยและเงินที่ได้จากกรมธรรม์ประกันภัยนั้นซับซ้อนและขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์ระหว่างผู้เอาประกันภัยเจ้าของหรือผู้ซื้อกรมธรรม์กับผู้รับผลประโยชน์ตลอดจนเหตุผลในการซื้อเงื่อนไขโดยรอบการซื้อและความสัมพันธ์ของ ผู้ประกันตนกับ บริษัท ความคิดเห็นต่อไปนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นข้อมูลทั่วไปเท่านั้นและไม่ควรเชื่อถือหากไม่มีคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี.
กฎทั่วไปของหัวแม่มือ
หากชำระเบี้ยประกันด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีเงินประกันจะไม่ต้องเสียภาษี ในทางกลับกันหากมีการหักเบี้ยประกันก่อนหักภาษีจะต้องเสียภาษีส่วนต่างระหว่างเบี้ยประกันทั้งหมดที่จ่ายและเงินสุทธิที่ต้องเสียภาษี พูดอีกอย่างก็คือคุณไม่สามารถมีเค้กและกินได้เช่นกัน หากคุณตัดสินใจที่จะหักค่าเบี้ยประกัน (และสามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขสำหรับการหักลดหย่อนได้) ให้พิจารณาผลกระทบจากเงินที่คุณจะได้รับในที่สุด กล่าวอีกนัยหนึ่งการจ่ายภาษีสำหรับเงินที่ได้รับอาจต้องใช้จำนวนเงินประกันเริ่มต้นที่สูงขึ้นเพื่อตอบสนองความต้องการทางธุรกิจของคุณ.
โดยทั่วไปเบี้ยประกันภัยที่จ่ายสำหรับนโยบายจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้ อย่างไรก็ตามในบางกรณีพรีเมี่ยมที่จ่ายให้กับกรมธรรม์ประกันภัยบุคคลสำคัญนั้นสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้หากเป็นไปตามข้อกำหนดของ IRS และเงินที่ได้รับจะถูกนำไปใช้อย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:
- เพื่อชดเชยการสูญเสียผลกำไรและรายได้ของ บริษัท ของคุณ
- เพื่อจ้างและฝึกอบรมบุคคลที่จะแทนที่พนักงานที่เสียชีวิตหรือพิการ
- ชำระค่าทดแทนชั่วคราวจนกว่าจะมีการจ้างงานถาวร
- เพื่อชำระหนี้ใด ๆ ที่เกิดขึ้นกับ บริษัท เนื่องจากการสูญเสียของบุคคลสำคัญ
การประกันภัยบุคคลสำคัญไม่ใช่แผนโบนัสผู้บริหาร
การประกันบุคคลสำคัญมักสับสนกับโบนัสผู้บริหาร (หรือ“ top hat”) แผนธุรกิจที่ซื้อประกันในชีวิตของพนักงานคนสำคัญในฐานะผลประโยชน์ขององค์กรสำหรับพนักงาน ภายใต้ประมวลรัษฎากรภายในรหัส 162 นายจ้างสามารถซื้อประกันชีวิตเกี่ยวกับชีวิตของพนักงานและหักค่าพรีเมี่ยมในภายหลังหรือพร้อมโอนความเป็นเจ้าของของนโยบายให้กับพนักงาน.
ซึ่งแตกต่างจากการประกันบุคคลที่สำคัญ ลูกจ้าง เป็นเจ้าของนโยบายตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์และมีสิทธิ์ทั้งหมดของนโยบายรวมถึงมูลค่าเวนคืนเงินสดใด ๆ นายจ้างไม่มีสิทธิ์ในมูลค่าเงินสดหรือผลประโยชน์การเสียชีวิต เบี้ยประกันภัยสามารถนำไปหักลดหย่อนสำหรับนายจ้างและรวมอยู่ในการชดเชย W-2 ประจำปีของพนักงานเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี.
คำสุดท้าย
การเป็นเจ้าของธุรกิจมีความเสี่ยง ลูกค้าที่ไม่แน่นอนและซัพพลายเออร์ที่ไม่แน่นอนรวมถึงผลิตภัณฑ์และบริการที่ซับซ้อนนั้นมีอยู่ในทุกการดำเนินธุรกิจและครอบครองความสนใจของเจ้าของและผู้จัดการส่วนใหญ่ เป็นผลให้เจ้าของธุรกิจจำนวนมากมองข้ามคุณค่าและการมีส่วนร่วมของพนักงานที่สำคัญและผลกระทบร้ายแรงที่อาจเกิดขึ้นหากพวกเขาหายไปทันที อย่างไรก็ตามผลทางการเงินของการสูญเสียบุคคลสำคัญไปสู่ความตายหรือความพิการที่ไม่คาดคิดเป็นค่าใช้จ่ายที่สามารถบรรเทาได้ด้วยการซื้อประกันบุคคลสำคัญ.
คุณเป็นเจ้าของธุรกิจหรือพนักงานสำคัญ บริษัท หรือนายจ้างของคุณมีประกันชีวิตหรือประกันความพิการให้คุณหรือไม่?
