5 ประเภทของการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ - ไหนดีที่สุดสำหรับคุณ

ภาวะแทรกซ้อนที่ไม่คาดคิดเกิดขึ้นได้เมื่อคุณมีทรัพย์สินและสินทรัพย์ในรูปแบบที่สร้างความขัดแย้งภายในครอบครัว (ผู้ที่ได้รับสิ่งใดหรือมากแค่ไหน) หรือแทนที่บทบัญญัติที่คุณทำในพินัยกรรมของคุณ นอกจากนี้คุณยังสามารถรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญหรือสูญหายได้โดยขึ้นอยู่กับลักษณะของอสังหาริมทรัพย์ของคุณ.

เพื่อหลีกเลี่ยงภาวะแทรกซ้อนคุณควรทำความคุ้นเคยกับการจำแนกประเภทที่แตกต่างกันของการเป็นเจ้าของ.

รูปแบบของการเป็นเจ้าของทรัพย์สิน

1. ความเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว

ความเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเกิดขึ้นเมื่อบุคคลเดียวเป็นเจ้าของผลประโยชน์ทั้งหมดในทรัพย์สินหรือสินทรัพย์ ความเป็นเจ้าของถูกถ่ายทอดจากคนหนึ่งไปยังอีกคนหนึ่งผ่านทางเอกสารการโอนหรือตามกฎหมายของการสืบทอดตำแหน่ง หากเจ้าของถึงแก่กรรมผลประโยชน์ของเขาหรือเธอในทรัพย์สินหรือทรัพย์สินนั้นรวมอยู่ในอสังหาริมทรัพย์ ภาษีอสังหาริมทรัพย์และค่าธรรมเนียมภาคทัณฑ์อาจลดมูลค่าของทรัพย์สินนั้นถ้าไม่มีการวางแผนอื่นเกิดขึ้น.

ข้อดีอย่างหนึ่งคือผู้ที่ได้รับผลประโยชน์จากทรัพย์สินจะได้รับมูลค่าขั้นพื้นฐานอย่างเต็มที่ ซึ่งหมายความว่าจะไม่มีกำไรจากการลงทุนที่ต้องกังวลหากทายาทขายสินทรัพย์เนื่องจากทายาทได้รับทรัพย์สินที่มูลค่าตลาดปัจจุบัน.

ตัวอย่างเช่นหากเด็กสืบทอดบ้านพ่อแม่ของเขาหรือเธอเมื่อมูลค่าตลาดปัจจุบันอยู่ที่ $ 500,000 พื้นฐานด้านภาษีของเด็กคนนั้นจะอยู่ที่ 500,000 ดอลลาร์แม้ว่าพื้นฐานของผู้ปกครองจะอยู่ที่ $ 250,000 เท่านั้น (หมายความว่าบ้านถูกซื้อมาสำหรับ 250,000 ดอลลาร์ ) ด้วยวิธีนี้เด็กหลีกเลี่ยงการได้รับทุนจำนวน $ 250,000 ถ้าเขาหรือเธอขาย ที่กล่าวว่ามูลค่าตลาดปัจจุบันของบ้านรวมอยู่ในมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ของผู้เสียชีวิต.

2. การเช่าร่วม

การเช่าร่วมคือเมื่อบุคคลสองคนขึ้นไปแบ่งปันผลประโยชน์ในอสังหาริมทรัพย์อย่างเท่าเทียมกันและไม่มีการแบ่งแยก ผู้เช่าร่วมไม่ จำกัด เฉพาะคู่สมรส - ใคร ๆ ก็สามารถแบ่งปันผลประโยชน์ร่วมกันได้ แต่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเมื่อมีการแบ่งข้อตกลงนี้ระหว่างสามีและภรรยาเท่านั้น เมื่อทรัพย์สินเป็นของคู่สมรสมูลค่าของทรัพย์สินของคู่สมรสที่เสียชีวิตจะถูกส่งไปยังคู่สมรสที่รอดชีวิตโดยไม่มีภาคทัณฑ์และไม่มีผลทางภาษี สิ่งนี้คล้ายกับกระบวนการของการเช่าร่วมกับสิทธิของผู้รอดชีวิต (JTWROS).

ความสนใจในทรัพย์สินร่วมกันไม่สามารถส่งผ่านเอกสารแบบดั้งเดิมได้เช่นความไว้วางใจหรือความตั้งใจ หากเจ้าของคนหนึ่งเสียชีวิตความสนใจในการเป็นเจ้าของจะถูกส่งตรงไปยังเจ้าของที่ยังมีชีวิตอยู่.

อย่างไรก็ตามเมื่อเจ้าของอยู่ ไม่ แต่งงานแล้วมูลค่าทั้งหมดของทรัพย์สินรวมอยู่ในที่ดินของผู้ตาย นอกจากนี้สถานที่ให้บริการจะต้องผ่านกระบวนการภาคทัณฑ์ สิ่งนี้สามารถดึงดูดผู้คนให้ระวังตัวและเน้นย้ำว่าทำไมคุณต้องเรียนรู้เกี่ยวกับรูปแบบการเป็นเจ้าของที่แตกต่างกัน.

เป็นเรื่องง่ายที่จะคิดว่ามีเพียงส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่เสียชีวิตเท่านั้นที่จะถูกรวมไว้ในอสังหาริมทรัพย์ แต่ไม่ใช่ในกรณีที่สินทรัพย์ถูกถือครองร่วมกันในการเช่า ดังนั้นจะต้องใช้แบบฟอร์มความเป็นเจ้าของอื่น ๆ เพื่อลดภาษีและหลีกเลี่ยงการพินัยกรรม หากคุณยังไม่ได้แต่งงานกับบุคคลที่คุณวางแผนที่จะแบ่งปันความเป็นเจ้าของร่วมของสินทรัพย์การเช่าร่วมนั้นน่าจะไม่ใช่ความเป็นเจ้าของที่ดีที่สุดสำหรับสินทรัพย์.

3. การเช่าร่วมกับสิทธิของผู้รอดชีวิต (JTWROS)

รูปแบบของการเป็นเจ้าของร่วมของทรัพย์สินคือการเช่าร่วมกับสิทธิของผู้รอดชีวิต ผู้เช่าร่วมยังมีสิทธิ์ที่ไม่แบ่งแยกในการเพลิดเพลินกับทรัพย์สิน เมื่อผู้เช่าร่วมเสียชีวิตผลประโยชน์ของบุคคลนั้นจะถูกส่งต่อไปยังเจ้าของร่วมที่เหลือ อย่างไรก็ตามในขณะที่ผู้เช่าร่วมยังมีชีวิตอยู่เขาหรือเธอสามารถถ่ายโอนความสนใจไปยังบุคคลอื่น.

ตัวอย่างเช่นพ่อออกจากบ้านพักตากอากาศเพื่อลูกทั้งสามของเขาคือทอมซาร่าและเดวิดโดยที่บ้านอยู่ภายใต้สถานะความเป็นเจ้าของ JTWROS ระหว่างพวกเขา ทอมเสียชีวิตก่อนและบ้านเป็นของซาร่าและเดวิดอย่างสมบูรณ์และเท่าเทียมกัน ความสนใจของทอมไม่ได้ส่งผ่านไปยังทายาทใด ๆ เมื่อซาร่าเสียชีวิตเดวิดเป็นเจ้าของบ้านพักตากอากาศอย่างสมบูรณ์ ผลประโยชน์ความเป็นเจ้าของผ่านไปโดยไม่ผ่านภาคทัณฑ์.

มีสถานการณ์ภาษีแตกต่างกันเล็กน้อยใน JTWROS จากตัวอย่างข้างต้นเมื่อแต่ละคนผ่านไปเจ้าของคนอื่น ๆ จะได้รับมูลค่าเพิ่มขึ้นเฉพาะในส่วนของทรัพย์สินที่เสียชีวิตเท่านั้น ดังนั้นหากเจ้าของขายทรัพย์สินพวกเขาจะยังคงมีกำไรจากส่วนของสินทรัพย์ สิ่งนี้อาจมีผลกระทบร้ายแรงในสถานการณ์ที่เจ้าของที่รอดชีวิตตัดสินใจขายสินทรัพย์.

4. การเช่าร่วมกัน

ผู้เช่าทั่วไปมีความสนใจในทรัพย์สินระหว่างสองคนหรือมากกว่านั้น อย่างไรก็ตามไม่เหมือนกับการเป็นเจ้าของร่วมรูปแบบอื่น ๆ ความสนใจเหล่านี้สามารถเป็นเจ้าของได้ในอัตราร้อยละที่แตกต่างกัน.

ผู้เช่าที่เหมือนกันสามารถส่งผ่านความสนใจของเขาหรือเธอไปยังผู้อื่นด้วยเอกสารดั้งเดิม อย่างไรก็ตามผลประโยชน์ไม่ได้ส่งผ่านไปยังเจ้าของคนอื่น ๆ ตามกฎหมาย - ความหมายถ้าคนสามคนเป็นเจ้าของบ้านพักตากอากาศในฐานะผู้เช่าที่เหมือนกันและเจ้าของคนหนึ่งเสียชีวิต นอกจากนี้ผลประโยชน์ของผู้เสียชีวิตต้องผ่านภาคทัณฑ์ซึ่งแตกต่างจาก JTWROS สิ่งนี้อาจทำให้เกิดปัญหาได้หากเจ้าของคนอื่นต้องการขายทรัพย์สินเพราะพวกเขาจะไม่สามารถทำเช่นนั้นได้จนกว่ากระบวนการทดลองจะเสร็จสมบูรณ์.

เมื่อภาคทัณฑ์เสร็จสิ้นภาษีจะถูกจัดการในลักษณะดังต่อไปนี้: ความสนใจของผู้ตายในทรัพย์สินไปที่ทายาทของเขาหรือเธอและทายาทได้รับความสนใจนั้นในลักษณะก้าวขึ้นหรือมูลค่าตลาดในปัจจุบัน มูลค่าของผลประโยชน์ของผู้เสียชีวิตรวมอยู่ในที่ดินของเขาหรือเธอ หากทรัพย์สินถูกขายภาษีจะขึ้นอยู่กับมูลค่าทั้งหมดของทรัพย์สินซึ่งหมายความว่าแม้ว่าเจ้าของสามารถจัดสรรเปอร์เซ็นต์ของกำไร / ขาดทุนจากการคืนภาษี IRS สามารถมาได้ทุกคนหากเจ้าของเพียงคนเดียว ไม่ต้องจ่ายภาษีจากส่วนที่ได้รับ.

5. ทรัพย์สินชุมชน

ปัจจุบัน 10 รัฐมีกฎหมายทรัพย์สินชุมชน: อลาสกาแอริโซนาแคลิฟอร์เนียไอดาโฮลุยเซียนานิวเม็กซิโกเนวาดาเท็กซัสวอชิงตันและวิสคอนซิน.

ในสถานะทรัพย์สินชุมชนสินทรัพย์หรือรายได้ใด ๆ ที่ได้รับระหว่างการแต่งงานไม่ได้เป็นของคู่สมรสทั้งคู่ ถือเป็นส่วนหนึ่งของ "ชุมชน" ของการแต่งงานดังนั้นคู่สมรสแต่ละคนมีส่วนแบ่งเท่ากัน คู่สมรสแต่ละคนสามารถเลือกที่จะปล่อยให้ส่วนแบ่งของทรัพย์สินของเขาหรือเธอให้ทายาทที่กำหนดหนึ่งคนหรือมากกว่าเมื่อตาย ไม่มีข้อ จำกัด ว่าคู่สมรสแต่ละคนสามารถมอบทรัพย์สินชุมชน (หรือตาย) ได้ครึ่งหนึ่งของเขาหรือเธออย่างไรและไม่มีกฎหมายกำหนดให้บุคคลหนึ่งออกจากครึ่งหนึ่งของเขาไปยังคู่สมรสที่รอดชีวิต.

ตัวอย่างเช่นในพินัยกรรมของเขาชายที่แต่งงานใหม่อาจทิ้งทรัพย์สินส่วนรวมไว้ในภรรยาเก่าของเขาและไม่มีอะไรที่ภรรยาปัจจุบันของเขาสามารถทำได้เกี่ยวกับเรื่องนี้ อย่างไรก็ตามหากเขาต้องการถ่ายทอดความสนใจในการเป็นเจ้าของให้กับอดีตภรรยาของเขาหรือใครก็ตามในขณะที่เขายังมีชีวิตอยู่เขาจะต้องได้รับความยินยอมจากภรรยาปัจจุบันของเขา.

หรือถ้าผู้ชายแต่งงานใหม่ในแคลิฟอร์เนียในขณะที่เขายังมีชีวิตอยู่เขาไม่สามารถโอนความสนใจในบ้านของเขาหรือการลงทุนที่จัดขึ้นพร้อมกับคู่สมรสใหม่ของเขาให้ลูก ๆ ของเขาแม่ของภรรยาคนแรกของเขา อย่างไรก็ตามเขาสามารถประกาศในความประสงค์ที่จะโอนหุ้นให้กับลูก ๆ ของเขาเมื่อเขาตาย หากภรรยาใหม่ของเขาไม่ต้องการให้เกิดขึ้นเธอก็ไม่มีสิทธิ์ไล่เบี้ยได้เลย.

การย้ายไปยังสถานะใหม่ที่ไม่ใช่สถานะคุณสมบัติชุมชนจะไม่ทำให้สถานะทรัพย์สินชุมชนเป็นโมฆะและไม่แยกออกจากกัน ถูกต้องตามกฎหมายคุณยังคงแต่งงานและคู่สมรสที่แยกกันยังคงมีทรัพย์สินของชุมชนในทรัพย์สินที่ได้มา การหย่าร้างเป็นสิ่งเดียวที่สามารถตัดสินทรัพย์ใหม่ใด ๆ จากการถูกรวมเป็นทรัพย์สินของชุมชน.

ข้อยกเว้นของกฎทรัพย์สินของชุมชนคือทรัพย์สินที่ได้มาก่อนการแต่งงานใหม่ (หากอยู่ในสถานะทรัพย์สินชุมชน - เป็นทรัพย์สินแยกต่างหาก) ทรัพย์สินที่ได้มาในฐานะบุคคลก่อนที่จะย้ายไปยังสถานะทรัพย์สินของชุมชนและทรัพย์สินที่ได้รับจากการสืบทอด การแต่งงาน.

เพื่อวัตถุประสงค์ด้านอสังหาริมทรัพย์ส่วนแบ่งของทรัพย์สินของผู้เสียชีวิตจะรวมอยู่ในภาคทัณฑ์ หากผลงานของหุ้นมีมูลค่า $ 500,000 ดังนั้น $ 250,000 จะรวมอยู่ในภาคทัณฑ์สำหรับคู่สมรสที่เสียชีวิตแม้ว่าบางรัฐ (เช่นแคลิฟอร์เนีย) มีกฎที่แตกต่างกัน.

ผู้รับผลประโยชน์ของผลประโยชน์ของทรัพย์สินจะได้รับพื้นฐานในส่วนของทรัพย์สินนั้น เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้ว่าผู้รับผลประโยชน์สามารถเลือกได้โดยผู้เสียชีวิต - ซึ่งตรงกันข้ามกับการเช่าร่วม (และ JTWROS) ซึ่งผู้เช่าร่วมที่รอดชีวิต (หรือผู้เช่า) จะได้รับผลประโยชน์ของผู้เสียชีวิตโดยอัตโนมัติ ในฐานะที่เป็นคู่สมรสไม่จำเป็นที่จะต้องเขียนลงในสิทธิในอนุประโยคของผู้รอดชีวิต.

คำสุดท้าย

บ่อยครั้งที่ผู้คนไม่เข้าใจความแตกต่างและการแตกต่างของความเป็นเจ้าของในรูปแบบต่าง ๆ จนกว่าจะสายเกินไปที่จะเปลี่ยนแปลง ตัวอย่างเช่นในยุคที่อัตราการหย่าร้างสูงและแต่งงานใหม่โดยทั่วไปการรู้ว่าคุณอยู่ในสถานะทรัพย์สินชุมชนเป็นกุญแจสำคัญ นอกจากนี้ยังมีความรอบคอบในการทราบว่าทรัพย์สินรูปแบบใดที่ผ่านภาคทัณฑ์และสิ่งที่ไม่ควรหลีกเลี่ยงภาวะแทรกซ้อนและค่าใช้จ่ายของภาคทัณฑ์ ในขณะที่คุณเคลื่อนย้ายไปตามถนนแห่งชีวิตและสร้างทรัพย์สินของคุณปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเพื่อสร้างแผนรายละเอียดส่วนบุคคลที่ตอบสนองความต้องการของคุณและลดขั้นตอนการรับมรดกสำหรับคนที่คุณรัก.

คุณเป็นเจ้าของทรัพย์สินหรือไม่ ภายใต้กรรมสิทธิ์แบบใด?