Roth 401 (k) คืออะไร - กฎและข้อ จำกัด ของแผนการเกษียณอายุ

หากนายจ้างของคุณเป็นหนึ่งในนั้นคุณอาจสงสัยว่าแผนประเภทใดดีกว่า เช่นเดียวกับคำถามทางการเงินมากมายคำตอบคือ“ ขึ้นอยู่กับ” เพื่อทำความเข้าใจว่ามันขึ้นอยู่กับอะไรคุณจะต้องดำน้ำในรายละเอียดบางอย่างเกี่ยวกับการทำงานของ Roth 401 (k) และสิ่งที่ทำให้แตกต่างจากลูกพี่ลูกน้องดั้งเดิม.

Roth 401 (k) ทำงานอย่างไร

Roth 401 (k) รวมความสะดวกสบายของ 401 (k) แบบดั้งเดิมเข้ากับสิทธิประโยชน์ทางภาษีของ Roth IRA นี่คือวิธีการทำงาน:

1. สนับสนุน. เงินสมทบของ Roth 401 (k) จะมาจากการจ่ายเงินของคุณโดยอัตโนมัติเช่นเดียวกับ 401 (k) แบบดั้งเดิม อย่างไรก็ตามแตกต่างจากรุ่นดั้งเดิม Roth 401 (k) ดึงเงินจากรายได้หลังหักภาษีของคุณ ซึ่งหมายความว่าจะไม่ลดค่าภาษีของคุณทันที แต่จะดำเนินการในภายหลัง.
2. ลงทุน. คุณสามารถลงทุนผลงาน Roth 401 (k) ในรูปแบบของกองทุนที่นายจ้างของคุณเสนอ คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้จากการลงทุนของคุณเมื่อพวกเขาเติบโต.
3. ถอน. เมื่อคุณถึงวัยเกษียณคุณสามารถเริ่มถอนเงินจาก Roth 401 (k) ได้โดยไม่ต้องจ่ายภาษีเหมือนที่คุณทำกับ Roth IRA เมื่อเปรียบเทียบกับ Roth IRA แล้ว Roth 401 (k) มีข้อ จำกัด เพิ่มเติมเล็กน้อยเกี่ยวกับจำนวนเงินสดที่คุณสามารถถอนได้ในจุดใด อย่างไรก็ตามหากคุณเล่นไพ่ของคุณถูกต้องคุณจะไม่ต้องจ่ายเงินอีกภาษีในการลงทุนของคุณเมื่อพวกเขาเข้าสู่บัญชีของคุณ.

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าเมื่ออายุ 35 ปีคุณมีรายได้ 10,000 ดอลลาร์แก่ Roth 401 (k) คุณไม่สามารถหักเงินจำนวน $ 10,000 จากภาษีของคุณได้ หากคุณอยู่ในกรอบภาษี 24% ในเวลานั้นคุณจะต้องจ่ายภาษีเป็นเงิน $ 2,400 ก่อนที่จะทำการบริจาค.

อย่างไรก็ตามเมื่อคุณเกษียณอายุเมื่ออายุ 65 ปีเงินบริจาค 10,000 ดอลลาร์จะเพิ่มขึ้นเป็น $ 75,000 คุณสามารถถอนทั้งหมดได้โดยไม่ต้องจ่ายภาษี หากคุณยังอยู่ในวงเล็บ 24% นั่นคือภาษี $ 18,000 ที่คุณสามารถหลีกเลี่ยงได้.

เคล็ดลับโปร: หากคุณมี Roth 401 (k) หรือ 401 (k) ดั้งเดิมผ่านนายจ้างให้ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ลงทะเบียนเพื่อรับการวิเคราะห์ฟรีจาก Blooom. พวกเขาจะทำให้แน่ใจว่าคุณมีการจัดสรรที่ถูกต้องและมีความหลากหลาย พวกเขายังวิเคราะห์ค่าธรรมเนียมที่คุณจ่าย. ลงทะเบียนเพื่อรับการวิเคราะห์ Blooom ฟรี.

Roth 401 (k) กับ 401 ดั้งเดิม (k)

ความแตกต่างที่ใหญ่ที่สุดระหว่าง 401 (k) ดั้งเดิมกับ Roth 401 (k) คือวิธีที่พวกเขาเก็บภาษี นอกจากนี้ยังมีความแตกต่างบางประการในกฎระเบียบว่าด้วยวิธีการและเวลาที่คุณสามารถถอนเงินจากพวกเขาและจะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณถอนเงินก่อน.

อย่างไรก็ตามในวิธีอื่นแผนสองแผนนั้นมีความคล้ายคลึงกันมาก ต่อไปนี้เป็นบทสรุปอย่างย่อเกี่ยวกับคุณลักษณะของพวกเขาและความคล้ายคลึงและความแตกต่างระหว่างพวกเขา.

ข้อ จำกัด การบริจาค

ขีด จำกัด ในการสนับสนุนไม่เหมือนกันไม่ว่าคุณจะใช้ 401 (k) ประเภทใด สำหรับปี 2019 จำนวนสูงสุดที่คุณสามารถมีส่วนร่วมคือ $ 19,000 อย่างไรก็ตามหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถมีส่วนร่วมเป็น“ catch-up” เป็นเงิน $ 6,000 ต่อปีเพิ่มวงเงินรวมเป็น $ 25,000.

นอกจากนี้ยังไม่มีข้อ จำกัด รายได้ทั้งแบบดั้งเดิมหรือ Roth 401 (k) คุณสามารถมีส่วนร่วมกับแผนทั้งสองประเภทไม่ว่าคุณจะทำเงินไปเท่าใด.

สิทธิประโยชน์ทางภาษี

ทั้งแผนดั้งเดิมและ Roth 401 (k) วางแผนปกป้องรายได้บางส่วนจากภาษีของคุณ แต่พวกเขาทำในเวลาที่ต่างกัน ด้วย 401 (k) แบบดั้งเดิมคุณไม่ต้องเสียภาษีจากการบริจาค แต่คุณต้องจ่ายภาษีสำหรับการถอนเงินของคุณในวัยเกษียณ - ตรงข้ามกับ Roth 401 (k) ดังนั้นการเลือกระหว่างแบบดั้งเดิมและแบบดั้งเดิม Roth 401 (k) จึงเป็นเรื่องของการตัดสินใจที่สำคัญกับคุณมากขึ้น: การออมเงินตอนนี้หรือการมีเงินมากขึ้นในภายหลัง.

ผู้เชี่ยวชาญบางคนโต้แย้งว่ามันสมเหตุสมผลที่จะมีส่วนร่วมกับ 401 (k) แบบดั้งเดิมหากคุณคิดว่าอัตราภาษีของคุณในการเกษียณอายุจะต่ำกว่าที่เป็นอยู่ในขณะนี้ ตัวอย่างเช่นหากคุณอยู่ในจุดสูงสุดของอำนาจการหารายได้ของคุณคุณอาจคาดว่าจะมีรายได้ต่ำกว่าในการเกษียณอายุและทำให้จ่ายภาษีน้อยลง ในทางตรงกันข้ามหากคุณเป็นคนงานรุ่นใหม่ที่มีเงินเดือนเริ่มต้นคุณอาจคิดว่ารายได้และอัตราภาษีของคุณจะสูงขึ้นเมื่อเกษียณดังนั้นจึงเหมาะสมกว่าที่จะจ่ายภาษีล่วงหน้าด้วย Roth 401 (k).

น่าเสียดายที่การคาดการณ์ว่าอัตราภาษีของคุณจะเปลี่ยนไปในวัยเกษียณนั้นค่อนข้างง่าย คุณไม่สามารถรู้ได้อย่างชัดเจนว่ารายได้ของคุณจะเป็นอย่างไรในอนาคตหรือระบบภาษีจะมีการเปลี่ยนแปลงระหว่างนี้และการเกษียณอายุของคุณ ตัวอย่างเช่นนักเศรษฐศาสตร์หลายคนยืนยันว่าอัตราภาษีโดยรวมจะต้องเพิ่มขึ้นในบางจุดเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นของโปรแกรมเช่นเมดิแคร์และประกันสังคม หากเกิดเหตุการณ์เช่นนี้ผู้ที่ลงทุนใน 401 (k) s แบบดั้งเดิมจะพบว่าตนเองจ่ายภาษีที่สูงขึ้นในการเกษียณมากกว่าที่พวกเขาจะได้รับเงินในช่วงปีที่ทำงาน.

แทนที่จะพยายามคาดเดาอัตราภาษีในอนาคตของคุณมันสมเหตุสมผลกว่าที่จะคิดว่าคุณสามารถลงทุนได้มากแค่ไหน สิ่งหนึ่งที่แน่นอนคือ: หากคุณให้เงิน 401 (k) คุณวางแผนมากที่สุดคุณจะได้เงินมากขึ้นโดยเลือก Roth 401 (k) แผนทั้งสองจะมีจำนวนเงินเท่ากันเมื่อคุณเกษียณ แต่ด้วย Roth เงินทั้งหมดนั้นจะปลอดภาษี (หากต้องการดูวิธีการทำงานของคณิตศาสตร์ให้ดูที่เครื่องคำนวณการเกษียณอายุจาก American Funds)

อย่างไรก็ตามหากคุณสามารถจ่ายได้เพียงแค่จ่ายเงินซื้อกลับบ้านในแต่ละเดือน - กล่าวว่า $ 500 - คุณจะจบลงด้วยบัญชีของคุณมากขึ้นโดยเลือกแผน 401 (k) แบบดั้งเดิม นั่นเป็นเพราะเงินทั้งหมด $ 500 ที่คุณสามารถมีส่วนร่วมจะเข้าสู่แผนของคุณโดยไม่มีการเสียภาษี (เพื่อดูวิธีการทำงานตรวจสอบเครื่องคิดเลข 401 (k) จาก CalcXML และเลือก "ตัวเลือก 1" ภายใต้ "แสดงอินพุตทั้งหมด") แน่นอนคุณต้องจ่ายภาษีเป็นเงินเมื่อคุณถอนเงิน แต่ คุณสามารถปรับจำนวนเงินที่คุณถอนออกต่อปีเพื่อให้ภาษีของคุณอยู่ในระดับต่ำ.

การจับคู่นายจ้าง

หนึ่งในสิทธิประโยชน์หลักของ 401 (k) เป็นวิธีการประหยัดสำหรับการเกษียณอายุคือนายจ้างส่วนใหญ่ตรงกับส่วนของเงินสมทบของคุณ ตัวอย่างเช่นนายจ้างของคุณอาจตกลงที่จะบริจาคเงิน $ 0.50 สำหรับทุก ๆ ดอลลาร์ที่คุณมีส่วนร่วมมากถึง 6% ของเงินเดือนของคุณ ดังนั้นถ้าคุณทำเงินได้ $ 60,000 และคุณมีส่วนร่วม 6% จากนั้นหรือ $ 3,600 นายจ้างของคุณจะทำเงินได้ $ 1,800 เงินสมทบของนายจ้างของคุณจะไม่นับรวมสูงสุดที่ $ 19,000 สำหรับปี.

ทั้งแบบดั้งเดิมและแผน Roth 401 (k) อนุญาตให้นายจ้างจับคู่ได้ อย่างไรก็ตามแม้ว่าคุณจะใช้แผน Roth และให้เงินสนับสนุนด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีก็ตามนายจ้างของคุณจะจ่ายเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีเสมอ ดังนั้นหากคุณมีแผนโรทผลงานจากนายจ้างของคุณจะเข้าสู่บัญชีแยกต่างหากซึ่งถือว่าเหมือนกับ 401 (k) แบบดั้งเดิม เมื่อคุณถอนเงินจากบัญชีรองนี้ในการเกษียณมันจะเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ.

ถอนออกในวัยเกษียณ

ด้วยแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมคุณสามารถเริ่มถอนเงินได้ทันทีที่อายุครบ59½ คุณสามารถถอนเงินได้เร็วกว่านั้นหากคุณถูกปิดใช้งานหรือหากคุณตายและบัญชีของคุณจะถูกส่งไปยังผู้รับผลประโยชน์ มีข้อยกเว้นบางประการที่ให้คุณถอนเงินก่อนกำหนดด้วยเหตุผลอื่น แต่โดยทั่วไปคุณต้องปฏิบัติตามกฎเหล่านี้หรือจ่ายค่าปรับ.

Roth 401 (k) มีข้อ จำกัด เหมือนกันในการถอนเงินและอีกอย่างหนึ่ง: คุณสามารถถอนเงินจากบัญชี Roth ของคุณโดยไม่ต้องเสียภาษีหากคุณมีบัญชีเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี หากคุณเปิดบัญชีเมื่อเร็ว ๆ นี้การถอนเงินของคุณไม่ใช่“ การกระจายที่ผ่านการรับรอง” และคุณต้องจ่ายภาษีเป็นเงิน.

ถอนต้น

เมื่อคุณถอนเงินจาก 401 ดั้งเดิม (ต้น) คุณจะต้องจ่ายค่าปรับเท่ากับ 10% ของการถอนนอกเหนือจากภาษีใด ๆ ที่คุณมี ด้วย Roth 401 (k) ในทางตรงกันข้ามภาษีและการลงโทษจะถึงกำหนดเพียงส่วนหนึ่งของเงิน.

บัญชี Roth 401 (k) ของคุณมีเงินอยู่สองชนิด: เงินที่คุณมีส่วนร่วมและรายได้จากการลงทุนของคุณ ผลงานได้รับการเก็บภาษีแล้ว แต่รายได้ยังไม่ได้ เมื่อคุณถอนเงินล่วงหน้าจาก Roth 401 (k) เงินส่วนหนึ่งมาจากเงินบริจาคของคุณและคุณไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษี ส่วนที่เหลือของการถอนมาจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณดังนั้นจึงต้องเสียภาษีและค่าปรับ 10%.

นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงภาษีและบทลงโทษอย่างสมบูรณ์ด้วยการหมุนเงินบางส่วนใน Roth 401 (k) ของคุณไปยัง Roth IRA ดังที่อธิบายไว้ด้านล่างกฎสำหรับการถอนเงินจาก Roth IRA นั้นแตกต่างกันทำให้คุณสามารถถอนได้มากเท่าที่คุณได้บริจาคโดยไม่มีภาษีหรือค่าปรับ.

การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น

น่าเสียดายที่คุณไม่สามารถให้เงินสะสมปลอดภาษีในบัญชี 401 (k) ของคุณได้ตลอดไป เมื่อคุณอายุครบ70½คุณจะต้องหยุดนำเงินเข้าบัญชีของคุณและเริ่มถอนเงินออก ในแต่ละปีคุณจะต้องถอนเงินจำนวนหนึ่งหรือเรียกว่าการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการหรือ RMD.

ทั้งแบบดั้งเดิมและ Roth 401 (k) s ต้องใช้ RMD อย่างไรก็ตามแผนทั้งสองประเภทช่วยให้คุณสามารถชะลอการรับ RMD ได้หากคุณยังคงทำงานที่อายุ70½ ในกรณีนี้คุณสามารถนำออกได้จนกว่าคุณจะออก อย่างไรก็ตามคุณต้องทำงานให้กับ บริษัท ที่คุณไม่มีส่วนได้เสียในความเป็นเจ้าของซึ่งหมายความว่าคุณไม่ได้เป็นเจ้าของหุ้น 5% หรือมากกว่านั้น.

Roth 401 (k) กับ Roth IRA

เช่นเดียวกับ Roth 401 (k) แผน Roth IRA ช่วยให้คุณสามารถถอนเงินปลอดภาษีได้หลังจากคุณเกษียณ อย่างไรก็ตามแผนสองแผนนี้มีความแตกต่างในด้านอื่น ๆ Roth IRA มีกฎที่แตกต่างกันสำหรับการบริจาคข้อ จำกัด รายได้และการถอนเงิน.

• ข้อ จำกัด การบริจาค. Roth IRA ไม่อนุญาตให้คุณพักพิงรายรับจากภาษีได้มากเท่ากับ Roth 401 (k) สูงสุดที่คุณสามารถมีส่วนร่วมใน Roth IRA คือ $ 6,000 ต่อปีหรือ $ 7,000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป.
• ขีด จำกัด รายได้. หากรายได้ของคุณสูงกว่าระดับที่กำหนดคุณจะไม่สามารถบริจาคให้ Roth IRA ได้เลย สำหรับปีภาษีปี 2562 รายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณจะต้องไม่สูงกว่า $ 137,000 ถ้าคุณเป็นโสดหรือ $ 203,000 สำหรับการยื่นคู่กัน หากรายได้ของคุณมากกว่า $ 117,000 (หรือ $ 184,000 สำหรับคู่) คุณสามารถมีส่วนร่วม แต่ไม่ได้เป็นจำนวนเงินสูงสุด ด้วย Roth 401 (k) ในทางตรงกันข้ามคุณสามารถมีส่วนร่วมได้สูงสุดไม่ว่ารายได้ของคุณจะเป็นเท่าไหร่.
• สิทธิประโยชน์ทางภาษี. สิทธิประโยชน์ทางภาษีของ Roth IRA นั้นคล้ายคลึงกับ Roth 401 (k) มาก อย่างไรก็ตาม Roth IRA เสนอสิทธิพิเศษเพิ่มเติมอีกหนึ่งข้อ: หากคุณถอนเงินจากบัญชีของคุณเพื่อซื้อบ้านหลังแรกของคุณคุณสามารถปฏิบัติต่อสิ่งนี้เป็นการกระจายที่ผ่านการรับรองและไม่ต้องเสียภาษี.
• ถอนต้น. ตามที่ระบุไว้ข้างต้นหากคุณถอนเงินต้น Roth 401 (k) ก่อนกำหนดคุณจะต้องจ่ายภาษีและค่าปรับ 10% สำหรับการถอนที่มาจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามหากคุณถอนเงินเร็วจาก Roth IRA คุณจะต้องมีส่วนร่วมที่ไม่ต้องเสียภาษีของคุณก่อนเสมอ ซึ่งหมายความว่าตราบใดที่จำนวนเงินที่คุณถอนน้อยกว่าจำนวนเงินที่คุณบริจาคคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีหรือค่าปรับ.
• การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น. ซึ่งแตกต่างจาก Roth 401 (k), Roth IRA ไม่ต้องการให้คุณเริ่มรับ RMD เมื่อคุณอายุ70½หรือเกษียณอายุ เงินสามารถอยู่ในบัญชีของคุณและยังคงปลอดภาษีตราบเท่าที่คุณอาศัยอยู่ นอกจากนี้คุณยังสามารถหลีกเลี่ยง RMD จาก Roth 401 (k) ได้โดยการหมุนยอดคงเหลือเป็น Roth IRA.

เคล็ดลับโปร: หากคุณต้องการตั้งค่า Roth IRA คุณสามารถทำได้ในไม่กี่นาทีโดยมีนายหน้าเช่น คุณลงทุนโดย J.P Morgan หรือผู้ให้คำปรึกษาเช่น การดีขึ้น.

แยกความแตกต่าง

หากคุณไม่แน่ใจว่า 401 (k) ดั้งเดิมหรือ Roth 401 (k) นั้นดีกว่าสำหรับคุณหรือไม่คุณสามารถป้องกันการเดิมพันของคุณได้ คุณสามารถสลับไปมามีส่วนทำให้ 401 (k) ดั้งเดิมหนึ่งปีและ Roth 401 (k) ถัดไปหรือเผยแพร่ผลงานของคุณในทั้งสองแผนในปีเดียว กฎข้อเดียวคือจำนวนเงินรวมที่คุณบริจาคให้กับแผนทั้งสองรวมกันต้องไม่เกินขีด จำกัด $ 19,000.

ข้อดีอย่างหนึ่งของการมีแผนทั้งสองประเภทคือมันช่วยให้คุณสามารถควบคุมภาษีรายได้ที่คุณจ่ายในการเกษียณอายุได้มากขึ้น ในแต่ละปีคุณสามารถปรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณโดยการถอนออกจากบัญชี 401 (k) ที่ต้องเสียภาษีบัญชี Roth ที่ปลอดภาษีหรือการรวมกันของทั้งสอง ด้วยการจัดการการถอนเงินอย่างระมัดระวังคุณสามารถทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณต่ำและลดภาระภาษีทั้งหมดของคุณ.

คำสุดท้าย

แม้ว่าแผน Roth 401 (k) จะกลายเป็นเรื่องธรรมดามากขึ้น แต่ก็มีหลาย บริษัท ที่ไม่ได้เสนอ นายจ้างบางคนค่อนข้างจะไม่จัดการกับค่าใช้จ่ายและความยุ่งยากในการมีแผนสองประเภทที่แตกต่างกันรวมถึงงานทั้งหมดที่จำเป็นในการให้การศึกษาแก่พนักงานเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างทั้งสอง.

อย่างไรก็ตามตาม MarketWatch ธุรกิจมีแนวโน้มที่จะเสนอตัวเลือก Roth 401 (k) หากพนักงานของพวกเขาบอกว่าพวกเขาจะใช้มัน ดังนั้นหากคุณคิดว่าแผนประเภทนี้เหมาะสำหรับคุณ แต่คุณไม่สามารถเข้าถึงได้โปรดบอกนายจ้างของคุณ ยิ่งพนักงานขอ Roth 401 (k) มากเท่าใดก็ยิ่งมีโอกาสมากขึ้นที่ บริษัท จะเสนอหนึ่งในอนาคต.

แผนประเภทใดที่คุณต้องการใช้: 401 (k) ดั้งเดิมหรือ Roth 401 (k) ทำไม?