กำไรและขาดทุนจากการลงทุนคืออะไร - วิธีการคำนวณอัตราภาษี & การหักเงิน

เมื่อคุณขายการลงทุนคุณจะต้องจ่ายภาษีเฉพาะในกำไรที่คุณได้ทำมากกว่ารายได้ทั้งหมดจากการขาย ด้วยเหตุนี้คุณต้องเก็บบันทึกที่ดีจากเวลาที่คุณได้รับสินทรัพย์ผ่านกระบวนการขาย ปัจจัยที่แตกต่างกันสองสามอย่างรวมถึงระยะเวลาที่คุณถือครองสินทรัพย์และภาษีมาร์จิ้นมีผลต่อจำนวนเงินที่คุณต้องจ่าย.

นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับกฎภาษีสำหรับกำไรและขาดทุน.

กำไรและขาดทุนจากการลงทุนคืออะไร?

เพื่อให้เข้าใจอย่างถ่องแท้ว่ากำไรและขาดทุนจากทุนมีผลกระทบกับภาษีของคุณอย่างไรคุณต้องคุ้นเคยกับคำศัพท์พื้นฐานบางอย่าง นี่คือคำจำกัดความบางประการที่คุณควรรู้:

• สินทรัพย์ทุน. โดยทั่วไปสินทรัพย์ทุนระยะหมายถึงหุ้นพันธบัตรอสังหาริมทรัพย์หรือสินทรัพย์อื่น ๆ ที่มีมูลค่า กรมสรรพากรพิจารณาทุกสิ่งที่คุณเป็นเจ้าของในฐานะสินทรัพย์ทุนรวมถึงบ้านยานพาหนะและทรัพย์สิน หากคุณมีธุรกิจสินทรัพย์ทุนจะไม่รวมสิ่งที่ใช้สำหรับธุรกิจของคุณเช่นสินค้าคงคลัง.
• กำไรที่เพิ่มขึ้น. การได้รับทุนคือกำไรที่คุณได้รับหลังจากขายสินทรัพย์ทุนลบด้วยต้นทุนดั้งเดิม ในช่วงเวลาที่คุณเป็นเจ้าของสินทรัพย์ทุนเช่นหุ้นคุณไม่ต้องจ่ายภาษีเนื่องจากมูลค่าหุ้นเพิ่มขึ้น อย่างไรก็ตามเมื่อคุณขายหุ้นถ้าคุณขายมันมากกว่าที่คุณจ่ายให้กับหุ้นคุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับส่วนต่างระหว่างราคาขายและสิ่งที่คุณจ่ายให้กับหุ้นรวมถึงค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่คุณจ่ายไป.
• การสูญเสียเงินทุน. การสูญเสียเงินทุนเกิดขึ้นเมื่อคุณขายสินทรัพย์น้อยกว่าที่คุณจ่ายสำหรับสินทรัพย์.
• เกณฑ์ต้นทุน. เกณฑ์ต้นทุนของคุณในสินทรัพย์ประเภททุนคือจำนวนเงินที่คุณจ่ายให้กับสินทรัพย์รวมถึงค่าธรรมเนียมหรือภาษีใด ๆ.

ตอนนี้คุณรู้วิธีกำหนดเงินลงทุนของคุณแล้วลองมาดูกันว่า IRS จัดการกับมันอย่างไร.

ทุนกำไรเก็บภาษีอย่างไร?

จำนวนภาษีที่คุณชำระจากกำไรที่ได้จากทุนนั้นขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณได้จากการขายระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของสินทรัพย์และประเภทสินทรัพย์ทุนที่คุณกำลังทำอยู่ พิจารณาสิ่งต่อไปนี้เมื่อตรวจสอบกำไรของคุณ:

ระยะเวลาการถือครองระยะยาวเทียบกับระยะสั้น

มีสองช่วงเวลาการถือครองที่สำคัญเมื่อคำนวณการเรียกเก็บภาษีของคุณจากกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุน:

• ช่วงเวลาสั้น ๆ. กำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนระยะสั้นหมายถึงสินทรัพย์ที่คุณเป็นเจ้าของหนึ่งปี (365 วัน) หรือน้อยกว่า.
• ระยะยาว. กำไรและขาดทุนระยะยาวจากสินทรัพย์ทุนที่คุณเป็นเจ้าของมานานกว่าหนึ่งปี (365 วัน).

กำไรระยะสั้นและกำไรระยะยาวจะถูกคิดภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน ในการตรวจสอบว่ากำไรของคุณจะถูกเก็บภาษีในอัตราระยะสั้นหรือระยะยาวและหากต้องการคำนวณตามต้นทุนของสินทรัพย์คุณต้องมีเอกสารแสดงดังต่อไปนี้:

• วันที่แน่นอนที่คุณซื้อสินทรัพย์
• ราคาซื้อรวมถึงภาษีหรือค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่คุณจ่าย (คุณต้องติดตามการลงทุนเพิ่มเติมเพื่อเพิ่มมูลค่าของสินทรัพย์เช่นการปรับปรุงอสังหาริมทรัพย์หรือการลงทุนเงินปันผล)
• วันที่แน่นอนที่คุณขายสินค้า
• ราคาขายที่คุณได้รับสำหรับสินทรัพย์และค่าธรรมเนียมหรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ในการขาย

เมื่อคุณมีเอกสารที่เหมาะสมทั้งหมดคุณสามารถคำนวณจำนวนเงินที่แน่นอนที่คุณควรประกาศว่าเป็นกำไรหรือขาดทุนและกำหนดอัตราภาษีที่ใช้.

อัตราภาษีกำไร

กำไรจากการลงทุนระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราเดียวกับรายได้ปกติของคุณเช่นค่าแรงจากงาน ในทางตรงกันข้ามการเพิ่มทุนระยะยาวนั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรระยะยาวพิเศษ.

ก่อนพระราชบัญญัติลดภาษีและงานปี 2017 (TCJA) อัตราเหล่านั้นจะถูกผูกไว้กับวงเล็บภาษีเงินได้ของคุณ หากกำไรจากการลงทุนระยะยาวของคุณลดลงภายในกรอบภาษีรายได้ 10% หรือ 15% อัตราภาษีของคุณสำหรับกำไรเหล่านั้นคือ 0% หากพวกเขาตกอยู่ในวงเล็บภาษี 25% ถึง 35% อัตราภาษีของคุณสำหรับกำไรเหล่านั้นคือ 15% และหากพวกเขาอยู่ในขอบเขตภาษีสูงสุด 39.6% คุณจะต้องจ่ายอัตราสูงสุด 20%.

TCJA ยังคงอัตราดอกเบี้ย 0%, 15% และ 20% ไว้จากการได้รับเงินทุนระยะยาว แต่พวกเขาจะไม่ผูกติดกับวงเล็บภาษีเงินได้นิติบุคคลอีกต่อไป สำหรับปีงบประมาณ 2561-2556 การเพิ่มทุนระยะยาวจะมีวงเล็บภาษีของตนเอง สำหรับปี 2562 พวกเขาคือ:

สำหรับคนส่วนใหญ่อัตราภาษีกำไรในระยะยาวของพวกเขาจะต่ำกว่าวงเล็บภาษีเงินได้ของพวกเขาดังนั้นมันจึงมีประโยชน์ที่จะถือสินทรัพย์นานกว่าหนึ่งปี.

กฎพิเศษ

ไม่ใช่สินทรัพย์ทุนทุกตัวที่เสียภาษีในลักษณะเดียวกัน กรมสรรพากรมีกฎพิเศษสำหรับการเก็บภาษีจากการขายบ้านหรือของสะสมเช่นงานศิลปะและวัตถุโบราณ.

ได้กำไรจากการขายบ้านของคุณ

เงินที่คุณขายที่อยู่อาศัยหลักของคุณนั้นถือเป็นกำไรจากเงินทุน โชคดีที่รหัสภาษีช่วยให้คุณได้พักสักสองสามครั้งซึ่งสามารถทำกำไรจำนวนมากได้โดยไม่ต้องเสียภาษี.

• ไม่มีภาษีสำหรับกำไร 250,000 ดอลลาร์แรก. นี่เป็นเรื่องใหญ่ คุณไม่ต้องจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนในครั้งแรกที่คุณทำเงิน $ 250,000 จากการขายบ้านของคุณหรือ $ 500,000 สำหรับการแต่งงานของคู่สมรส เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับการพักผ่อนครั้งนี้คุณต้องเป็นเจ้าของบ้านและอาศัยอยู่ในนั้นเป็นที่อยู่อาศัยหลักของคุณเป็นเวลาสองปีในช่วงห้าปีก่อนการขายและคุณไม่สามารถใช้การยกเว้นนี้กับบ้านอื่นในช่วงสองปีที่ผ่าน ดูเอกสารเผยแพร่ 523 สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมและสถานการณ์พิเศษ.
• การปิดต้นทุนและการปรับปรุงเพิ่มเกณฑ์. พื้นฐานค่าใช้จ่ายในบ้านของคุณรวมถึงค่าใช้จ่ายในการปิดจำนวนมากรวมถึงค่าธรรมเนียมทางกฎหมายชื่อและค่าธรรมเนียมการบันทึกและค่าคอมมิชชั่น นอกจากนี้ยังรวมถึงค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงบ้านเพิ่มเติมหรือเพิ่มเติมใด ๆ (แต่ไม่ซ่อมแซม) การติดตามค่าใช้จ่ายเหล่านี้อาจช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงกำไรที่ต้องเสียภาษีจำนวนมาก.

เพื่อแสดงให้เห็นว่าคุณซื้อบ้านในปี 2009 ในราคา $ 150,000 และจ่าย $ 4,000 ในค่าใช้จ่ายในการปิด คุณอาศัยอยู่ในบ้านเป็นที่อยู่อาศัยหลักของคุณและทำการปรับปรุง $ 100,000 ในช่วงเวลานั้น ในปี 2019 คุณขายบ้านในราคา $ 525,000 กำไรทางภาษีของคุณจะเป็นดังนี้:

โดยการเก็บบันทึกที่เพียงพอของราคาซื้อดั้งเดิมของบ้านต้นทุนการปิดที่คุณจ่ายและการปรับปรุงที่คุณใส่เข้าไปในบ้านคุณหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีจากกำไรที่คุณทำเมื่อขายทรัพย์สิน.

ผลกำไรจากของสะสม

หากคุณลงทุนในของสะสมเช่นศิลปะแสตมป์เหรียญของเก่าและรายการอื่น ๆ ที่มีแนวโน้มที่จะชื่นชมเมื่อเวลาผ่านไปคุณต้องรู้เกี่ยวกับการรักษาภาษีกำไรจากของสะสม.

กำไรจากของสะสมที่เป็นของหนึ่งปีหรือน้อยกว่าจะเก็บภาษีในอัตรารายได้ปกติเช่นเดียวกับการขายหุ้นหรือสินทรัพย์ทุนอื่น ๆ แต่กำไรจากของสะสมที่เก็บไว้นานกว่าหนึ่งปีจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีที่ได้รับทุน 28% โดยไม่คำนึงถึงจำนวนกำไร.

การสูญเสียเงินทุนมีผลต่อภาษีอย่างไร?

เมื่อคุณขายสินทรัพย์ที่สูญเสียคุณสามารถใช้การสูญเสียเพื่อชดเชยกำไรจากการขายอื่น ๆ หากการสูญเสียเงินทุนของคุณสูงกว่ากำไรที่ได้รับทุนของคุณพวกเขาสามารถชดเชยรายได้อื่น ๆ ได้มากถึง $ 3,000 เว้นแต่คุณจะแต่งงานแล้วยื่นแบบแยกต่างหากจากคู่สมรสของคุณ.

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณขายหุ้น A และทำกำไร $ 5,000 เป็นกำไร คุณยังขายหุ้น B ด้วยการขาดทุน $ 7,000 คุณสามารถใช้เงินจำนวน $ 5,000 ของการสูญเสียนั้นเพื่อชดเชยผลกำไรที่คุณได้จากหุ้น A และเงินทุนจำนวน $ 2,000 สามารถใช้เพื่อชดเชยรายได้ปกติของคุณเช่นค่าแรง.

การสูญเสียเงินทุน

เกิดอะไรขึ้นถ้าในสถานการณ์ข้างต้นขาดทุนของคุณในหุ้น B คือ $ 9,000 แทนที่จะเป็น $ 7,000 ในกรณีนี้คุณสามารถใช้ $ 5,000 ของการสูญเสียนั้นเพื่อชดเชยกำไรที่เกิดขึ้นจากการขายหุ้น A ใช้ $ 3,000 เพื่อชดเชยรายได้อื่น ๆ และคุณยังมีทุนเหลืออีก $ 1,000 ไม่ต้องกังวล ความสูญเสียนั้นจะไม่หายไปแม้ว่าคุณจะไม่สามารถใช้มันได้ในปีนี้ คุณจะมียอดขาดทุนสะสมที่คุณสามารถใช้ได้ในปีภาษีในอนาคต.

โปรดทราบว่าแนวทางการเรียกร้องการสูญเสียเงินทุนนั้นค่อนข้าง จำกัด กฎง่ายๆคือสินทรัพย์ที่คุณซื้อเพื่อการลงทุนเท่านั้นที่สามารถสร้างความสูญเสียเงินทุน ดังนั้นหากคุณขายบ้านยานพาหนะเฟอร์นิเจอร์หรือแม้แต่ของสะสมที่คุณเคยสูญเสียไปคุณไม่สามารถเรียกร้องได้.

ระวังกฎการขายล้าง

ผู้ติดตามการลงทุนในตลาดหุ้นสังเกตเห็นว่ากิจกรรมในสัปดาห์สุดท้ายของปีค่อนข้างน้อยเนื่องจากนักลงทุนทิ้งหุ้นที่มีผลประกอบการต่ำกว่าหุ้นเพื่อรับผลขาดทุนจากการลงทุน นี่อาจเป็นกลยุทธ์การประหยัดภาษี แต่คุณต้องแน่ใจว่าคุณต้องการทิ้งสต็อคนั้นเพราะถ้าคุณซื้อคืนเร็วเกินไปคุณอาจสูญเสียการหักทุน.

สิ่งนี้เรียกว่ากฎการขายล้างและได้รับการออกแบบมาเพื่อป้องกันนักลงทุนจากการไม่โหลดหุ้น ณ สิ้นปีโดยอ้างว่าขาดทุนจากทุนและจากนั้นซื้อหุ้นคืนทันที ล้างกฎการขายระบุว่าหากคุณขายหุ้นที่มีการสูญเสียและคุณซื้อหุ้นหรือความปลอดภัย“ ที่เหมือนกันอย่างมาก” ภายใน 30 วันก่อนหรือหลังการขายคุณไม่สามารถเรียกร้องการสูญเสียทุน.

สำหรับคำอธิบายเชิงลึกเพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎการขายล้างให้ดูที่ IRS Publication 550.

คำสุดท้าย

มันต้องใช้โชคโง่หรือเป็นตาของตลาดที่จะชนะการลงทุนครั้งใหญ่ในหุ้นหรืออสังหาริมทรัพย์ แต่ใช้การวางแผนที่ดีเพื่อใช้ประโยชน์จากอัตราภาษีที่ได้เปรียบเมื่อคุณขายสินทรัพย์ที่ได้รับการชื่นชม หากคุณมีพอร์ตหุ้นพันธบัตรและการถือครองอสังหาริมทรัพย์ขนาดใหญ่คุณควรทำงานกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีความรู้เพื่อจัดการกับความเสี่ยงด้านภาษีของคุณ.

คุณลงทุนในหลักทรัพย์หรืออสังหาริมทรัพย์? คุณจะจัดการกำไรและขาดทุนจากการลงทุนในเวลาภาษีได้อย่างไร?